文章來源：綜合監督(du)局 發布時(shi)間：2020-11-14
國務院國有資產監督管理委員會文件
國資發監(jian)督(du)規〔2019〕101號
關于印發《關于加強中央企業內部控制體系建設與監督工作的實施意見》的通知
各中央企業：
《關于加強(qiang)中央企(qi)業(ye)內部控制(zhi)體系(xi)建設與監督工(gong)作的實施意見》已經(jing)國資(zi)委第(di)14次(ci)委務會議審議通過，現印發給你們，請遵照執行。
國 資 委
2019年(nian)10月(yue)19日
關于加強中央企業內部控制體系建設與監督工作的實施意見
為深入貫徹習近(jin)平新時代中(zhong)國(guo)(guo)(guo)(guo)特色(se)社會主義思(si)想和黨的(de)(de)十九大(da)精神(shen)，認真落實(shi)(shi)黨中(zhong)央、國(guo)(guo)(guo)(guo)務(wu)(wu)院(yuan)關(guan)于(yu)防(fang)范(fan)化解重大(da)風險(xian)和推動高質量發(fa)展的(de)(de)決策部署，充分發(fa)揮內部控(kong)(kong)制(zhi)（以下(xia)簡(jian)稱內控(kong)(kong)）體(ti)系對中(zhong)央企(qi)(qi)業強基固(gu)本作(zuo)用，進(jin)一(yi)步提升(sheng)中(zhong)央企(qi)(qi)業防(fang)范(fan)化解重大(da)風險(xian)能力(li)，加快(kuai)培育(yu)具有(you)(you)全球競爭力(li)的(de)(de)世界一(yi)流(liu)企(qi)(qi)業，根據《中(zhong)共中(zhong)央 國(guo)(guo)(guo)(guo)務(wu)(wu)院(yuan)關(guan)于(yu)深化國(guo)(guo)(guo)(guo)有(you)(you)企(qi)(qi)業改革(ge)的(de)(de)指導意(yi)(yi)見(jian)(jian)》、《國(guo)(guo)(guo)(guo)務(wu)(wu)院(yuan)關(guan)于(yu)印(yin)發(fa)改革(ge)國(guo)(guo)(guo)(guo)有(you)(you)資(zi)本授權經營(ying)體(ti)制(zhi)方案(an)的(de)(de)通知》、《國(guo)(guo)(guo)(guo)務(wu)(wu)院(yuan)辦(ban)公廳關(guan)于(yu)加強和改進(jin)企(qi)(qi)業國(guo)(guo)(guo)(guo)有(you)(you)資(zi)產監(jian)督防(fang)止國(guo)(guo)(guo)(guo)有(you)(you)資(zi)產流(liu)失的(de)(de)意(yi)(yi)見(jian)(jian)》，制(zhi)定本實(shi)(shi)施意(yi)(yi)見(jian)(jian)。
一、建立健全內控體系，進一步提升管控效能
（一(yi)）優化(hua)(hua)內(nei)控體(ti)(ti)系。建立健全(quan)(quan)(quan)以風(feng)險(xian)管理(li)(li)為導向、合(he)(he)(he)規(gui)(gui)(gui)管理(li)(li)監督為重點，嚴(yan)格、規(gui)(gui)(gui)范(fan)、全(quan)(quan)(quan)面、有(you)效的(de)內(nei)控體(ti)(ti)系。進一(yi)步樹立和強化(hua)(hua)管理(li)(li)制(zhi)度(du)化(hua)(hua)、制(zhi)度(du)流(liu)程化(hua)(hua)、流(liu)程信息化(hua)(hua)的(de)內(nei)控理(li)(li)念，通過“強監管、嚴(yan)問責”和加(jia)強信息化(hua)(hua)管理(li)(li)，嚴(yan)格落(luo)實(shi)各項(xiang)規(gui)(gui)(gui)章制(zhi)度(du)，將風(feng)險(xian)管理(li)(li)和合(he)(he)(he)規(gui)(gui)(gui)管理(li)(li)要求(qiu)嵌入業務流(liu)程，促(cu)使企(qi)業依法合(he)(he)(he)規(gui)(gui)(gui)開展各項(xiang)經營活動，實(shi)現“強內(nei)控、防(fang)風(feng)險(xian)、促(cu)合(he)(he)(he)規(gui)(gui)(gui)”的(de)管控目標，形(xing)成全(quan)(quan)(quan)面、全(quan)(quan)(quan)員、全(quan)(quan)(quan)過程、全(quan)(quan)(quan)體(ti)(ti)系的(de)風(feng)險(xian)防(fang)控機制(zhi)，切實(shi)全(quan)(quan)(quan)面提(ti)升內(nei)控體(ti)(ti)系有(you)效性，加(jia)快實(shi)現高質(zhi)量發展。
（二(er)）強化(hua)(hua)集團(tuan)管控(kong)(kong)(kong)(kong)。進(jin)一步完善企(qi)業(ye)(ye)(ye)內(nei)(nei)部(bu)管控(kong)(kong)(kong)(kong)體(ti)制(zhi)機制(zhi)，中(zhong)央企(qi)業(ye)(ye)(ye)主要領(ling)(ling)導人(ren)員是(shi)內(nei)(nei)控(kong)(kong)(kong)(kong)體(ti)系(xi)(xi)監管工(gong)作(zuo)第一責(ze)任(ren)人(ren)，負責(ze)組(zu)織領(ling)(ling)導建(jian)立健(jian)全覆蓋各業(ye)(ye)(ye)務領(ling)(ling)域、部(bu)門(men)(men)、崗(gang)位，涵蓋各級子(zi)企(qi)業(ye)(ye)(ye)全面有(you)效的內(nei)(nei)控(kong)(kong)(kong)(kong)體(ti)系(xi)(xi)。中(zhong)央企(qi)業(ye)(ye)(ye)應明確專(zhuan)門(men)(men)職(zhi)能部(bu)門(men)(men)或機構(gou)統(tong)籌內(nei)(nei)控(kong)(kong)(kong)(kong)體(ti)系(xi)(xi)工(gong)作(zuo)職(zhi)責(ze)；落實(shi)各業(ye)(ye)(ye)務部(bu)門(men)(men)內(nei)(nei)控(kong)(kong)(kong)(kong)體(ti)系(xi)(xi)有(you)效運行責(ze)任(ren)；企(qi)業(ye)(ye)(ye)審(shen)計部(bu)門(men)(men)要加強內(nei)(nei)控(kong)(kong)(kong)(kong)體(ti)系(xi)(xi)監督檢查(cha)(cha)工(gong)作(zuo)，準確揭示風險(xian)隱(yin)患和(he)內(nei)(nei)控(kong)(kong)(kong)(kong)缺陷，進(jin)一步發揮查(cha)(cha)錯糾(jiu)弊作(zuo)用，促進(jin)企(qi)業(ye)(ye)(ye)不斷優化(hua)(hua)內(nei)(nei)控(kong)(kong)(kong)(kong)體(ti)系(xi)(xi)。
（三）完(wan)善(shan)管理(li)制(zhi)(zhi)度(du)。全面梳理(li)內(nei)控、風(feng)險和(he)合(he)規管理(li)相關制(zhi)(zhi)度(du)，及時將法律法規等(deng)外部(bu)監管要求轉化為企(qi)業(ye)內(nei)部(bu)規章制(zhi)(zhi)度(du)，持續(xu)完(wan)善(shan)企(qi)業(ye)內(nei)部(bu)管理(li)制(zhi)(zhi)度(du)體(ti)系。在具體(ti)業(ye)務制(zhi)(zhi)度(du)的制(zhi)(zhi)定、審核和(he)修訂中(zhong)嵌入(ru)統(tong)一的內(nei)控體(ti)系管控要求，明(ming)確(que)重要業(ye)務領(ling)域和(he)關鍵環節的控制(zhi)(zhi)要求和(he)風(feng)險應對措施。將違規經營投資責任追究內(nei)容納入(ru)企(qi)業(ye)內(nei)部(bu)管理(li)制(zhi)(zhi)度(du)中(zhong)，強化制(zhi)(zhi)度(du)執行剛性約束。
（四）健全監(jian)督(du)(du)評價(jia)體(ti)系(xi)。統(tong)籌(chou)推進內控、風險和合規管理的監(jian)督(du)(du)評價(jia)工作(zuo)，將(jiang)風險、合規管理制度建設及實施情(qing)況納(na)入內控體(ti)系(xi)監(jian)督(du)(du)評價(jia)范(fan)疇，制定定性(xing)與定量相結(jie)合的內控缺陷認(ren)定標準(zhun)、風險評估標準(zhun)和合規評價(jia)標準(zhun)，不斷規范(fan)監(jian)督(du)(du)評價(jia)工作(zuo)程序、標準(zhun)和方式方法。
二、強化內控體系執行，提高重大風險防控能力
（五）加強(qiang)重(zhong)點領域(yu)日常管控(kong)。聚焦關鍵業(ye)務、改革重(zhong)點領域(yu)、國(guo)有資(zi)本運營重(zhong)要(yao)(yao)環節以及境外國(guo)有資(zi)產監管，定期梳理分(fen)析相關內(nei)控(kong)體系(xi)執行情(qing)況，認真查找制(zhi)度(du)缺(que)失或(huo)流程缺(que)陷，及時研究制(zhi)定改進措施，確保體系(xi)完整、全面(mian)控(kong)制(zhi)、執行有效。要(yao)(yao)在投資(zi)并購、改革改制(zhi)重(zhong)組等重(zhong)大(da)經營事項(xiang)決策前開展(zhan)專項(xiang)風(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)(xian)評估，并將風(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)(xian)評估報(bao)告（含(han)風(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)(xian)應對措施和處置預案）作為重(zhong)大(da)經營事項(xiang)決策的必備支撐材(cai)料，對超出企業(ye)風(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)(xian)承受(shou)能力或(huo)風(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)(xian)應對措施不到位的決策事項(xiang)不得(de)組織(zhi)實施。
（六）加強(qiang)重要(yao)崗(gang)位(wei)授(shou)(shou)權(quan)(quan)管(guan)(guan)理(li)和(he)權(quan)(quan)力(li)制(zhi)(zhi)衡。不(bu)(bu)斷深化內(nei)控(kong)體(ti)系管(guan)(guan)控(kong)與(yu)(yu)各(ge)項業(ye)務(wu)工作(zuo)的(de)有機結合，以保障各(ge)項經營(ying)業(ye)務(wu)規(gui)范有序(xu)開展。按照不(bu)(bu)相(xiang)容職務(wu)分(fen)(fen)離控(kong)制(zhi)(zhi)、授(shou)(shou)權(quan)(quan)審(shen)批(pi)控(kong)制(zhi)(zhi)等(deng)(deng)內(nei)控(kong)體(ti)系管(guan)(guan)控(kong)要(yao)求，嚴格規(gui)范重要(yao)崗(gang)位(wei)和(he)關鍵人員(yuan)在授(shou)(shou)權(quan)(quan)、審(shen)批(pi)、執(zhi)行(xing)(xing)、報告等(deng)(deng)方面(mian)的(de)權(quan)(quan)責，實現(xian)可行(xing)(xing)性研究與(yu)(yu)決(jue)策審(shen)批(pi)、決(jue)策審(shen)批(pi)與(yu)(yu)執(zhi)行(xing)(xing)、執(zhi)行(xing)(xing)與(yu)(yu)監督檢查等(deng)(deng)崗(gang)位(wei)職責的(de)分(fen)(fen)離。不(bu)(bu)斷優化完善管(guan)(guan)理(li)要(yao)求，重點強(qiang)化采購、銷售、投(tou)資(zi)管(guan)(guan)理(li)、資(zi)金管(guan)(guan)理(li)和(he)工程項目、產(chan)權(quan)(quan)（資(zi)產(chan)）交易流轉等(deng)(deng)業(ye)務(wu)領域各(ge)崗(gang)位(wei)的(de)職責權(quan)(quan)限和(he)審(shen)批(pi)程序(xu)，形成相(xiang)互(hu)銜接、相(xiang)互(hu)制(zhi)(zhi)衡、相(xiang)互(hu)監督的(de)內(nei)控(kong)體(ti)系工作(zuo)機制(zhi)(zhi)。
（七(qi)）健全(quan)重大(da)(da)風(feng)(feng)(feng)險(xian)防控機(ji)制。積極采取(qu)措施強化企(qi)業(ye)防范化解(jie)重大(da)(da)風(feng)(feng)(feng)險(xian)全(quan)過(guo)程管控，加強經濟運(yun)行動態、大(da)(da)宗商品(pin)價格以及資本市場指標變化監(jian)測，提高(gao)對經營環境變化、發展趨勢的(de)預判能力，同時(shi)結合內(nei)控體(ti)系監(jian)督評價工(gong)作中發現(xian)的(de)經營管理缺陷和問題，綜合評估企(qi)業(ye)內(nei)外(wai)部風(feng)(feng)(feng)險(xian)水(shui)平，有(you)針對性地制定(ding)風(feng)(feng)(feng)險(xian)應(ying)對方案(an)，并根據原有(you)風(feng)(feng)(feng)險(xian)的(de)變化情況(kuang)及應(ying)對方案(an)的(de)執行效果，有(you)效做好(hao)企(qi)業(ye)間風(feng)(feng)(feng)險(xian)隔離，防止風(feng)(feng)(feng)險(xian)由(you)“點(dian)”擴“面”，避(bi)免發生系統性、顛(dian)覆性重大(da)(da)經營風(feng)(feng)(feng)險(xian)。
三、加強信息化管控，強化內控體系剛性約束
（八）提(ti)升內(nei)控(kong)(kong)(kong)體(ti)(ti)系(xi)(xi)(xi)(xi)信(xin)息(xi)化(hua)水平(ping)。各中央(yang)企業(ye)(ye)(ye)要(yao)(yao)結合(he)國資(zi)監(jian)管(guan)(guan)(guan)信(xin)息(xi)化(hua)建設(she)(she)要(yao)(yao)求(qiu)，加強內(nei)控(kong)(kong)(kong)信(xin)息(xi)化(hua)建設(she)(she)力(li)(li)度，進(jin)一步(bu)(bu)提(ti)升集團(tuan)管(guan)(guan)(guan)控(kong)(kong)(kong)能力(li)(li)。內(nei)控(kong)(kong)(kong)體(ti)(ti)系(xi)(xi)(xi)(xi)建設(she)(she)部(bu)門要(yao)(yao)與業(ye)(ye)(ye)務部(bu)門、審計部(bu)門、信(xin)息(xi)化(hua)建設(she)(she)部(bu)門協同(tong)配合(he)，推動(dong)企業(ye)(ye)(ye)“三重一大”、投資(zi)和(he)(he)項目管(guan)(guan)(guan)理(li)、財務和(he)(he)資(zi)產(chan)、物資(zi)采購(gou)、全面風險管(guan)(guan)(guan)理(li)、人(ren)力(li)(li)資(zi)源等(deng)集團(tuan)管(guan)(guan)(guan)控(kong)(kong)(kong)信(xin)息(xi)系(xi)(xi)(xi)(xi)統的(de)(de)集成應用，逐步(bu)(bu)實(shi)現內(nei)控(kong)(kong)(kong)體(ti)(ti)系(xi)(xi)(xi)(xi)與業(ye)(ye)(ye)務信(xin)息(xi)系(xi)(xi)(xi)(xi)統互聯互通(tong)、有(you)機融合(he)。要(yao)(yao)進(jin)一步(bu)(bu)梳理(li)和(he)(he)規范(fan)業(ye)(ye)(ye)務系(xi)(xi)(xi)(xi)統的(de)(de)審批(pi)流程及(ji)各層級(ji)管(guan)(guan)(guan)理(li)人(ren)員權限(xian)設(she)(she)置，將(jiang)內(nei)控(kong)(kong)(kong)體(ti)(ti)系(xi)(xi)(xi)(xi)管(guan)(guan)(guan)控(kong)(kong)(kong)措施嵌入各類業(ye)(ye)(ye)務信(xin)息(xi)系(xi)(xi)(xi)(xi)統，確保自動(dong)識(shi)別并終(zhong)止超越權限(xian)、逾越程序(xu)和(he)(he)審核(he)材料不健全等(deng)行為(wei)(wei)，促使(shi)各項經營(ying)管(guan)(guan)(guan)理(li)決策和(he)(he)執行活動(dong)可(ke)(ke)控(kong)(kong)(kong)制、可(ke)(ke)追溯(su)、可(ke)(ke)檢查，有(you)效減少人(ren)為(wei)(wei)違規操縱因素。集團(tuan)管(guan)(guan)(guan)控(kong)(kong)(kong)能力(li)(li)和(he)(he)信(xin)息(xi)化(hua)基礎較好的(de)(de)企業(ye)(ye)(ye)要(yao)(yao)逐步(bu)(bu)探索利用大數據、云計算、人(ren)工智(zhi)能等(deng)技術(shu)，實(shi)現內(nei)控(kong)(kong)(kong)體(ti)(ti)系(xi)(xi)(xi)(xi)實(shi)時監(jian)測(ce)、自動(dong)預警、監(jian)督評價等(deng)在線監(jian)管(guan)(guan)(guan)功能，進(jin)一步(bu)(bu)提(ti)升信(xin)息(xi)化(hua)和(he)(he)智(zhi)能化(hua)水平(ping)。
四、加大企業監督評價力度，促進內控體系持續優化
（九）全面實施企業自評。督促所屬企業每(mei)年以規(gui)(gui)范流程、消除(chu)盲區、有(you)效(xiao)運行(xing)為重點(dian)，對內控體系的有(you)效(xiao)性進行(xing)全面自評，客觀、真(zhen)實、準確揭示(shi)經營管理中存在(zai)的內控缺陷、風險和合規(gui)(gui)問題，形成自評報告，并經董事會或類似決策機構批準后按(an)規(gui)(gui)定報送上級(ji)單位(wei)。
（十）加強集團(tuan)監(jian)督(du)評(ping)(ping)(ping)價(jia)。要(yao)在子(zi)(zi)企(qi)業(ye)全(quan)面自評(ping)(ping)(ping)的(de)基礎上，制定年度監(jian)督(du)評(ping)(ping)(ping)價(jia)方案，圍(wei)繞重點業(ye)務、關鍵環節和重要(yao)崗位，組(zu)織對(dui)所屬企(qi)業(ye)內控(kong)體系(xi)有(you)效性進行監(jian)督(du)評(ping)(ping)(ping)價(jia)，確保每(mei)3年覆蓋全(quan)部子(zi)(zi)企(qi)業(ye)。要(yao)將海外資(zi)產納入監(jian)督(du)評(ping)(ping)(ping)價(jia)范圍(wei)，重點對(dui)海外項(xiang)目的(de)重大決策、重大項(xiang)目安(an)排(pai)、大額資(zi)金運作(zuo)以及(ji)境(jing)外子(zi)(zi)企(qi)業(ye)公司治(zhi)理等進行監(jian)督(du)評(ping)(ping)(ping)價(jia)。
（十一(yi)）強化外(wai)(wai)部(bu)審(shen)(shen)計監(jian)督(du)。要(yao)根據(ju)監(jian)督(du)評價工作結果，結合(he)自身實(shi)際情況(kuang)，充分發(fa)揮(hui)外(wai)(wai)部(bu)審(shen)(shen)計的(de)(de)專業(ye)(ye)性和獨立(li)性，委(wei)托外(wai)(wai)部(bu)審(shen)(shen)計機構對部(bu)分子(zi)企業(ye)(ye)內(nei)(nei)控體系(xi)(xi)有效性開(kai)展專項審(shen)(shen)計，并出具(ju)內(nei)(nei)控體系(xi)(xi)審(shen)(shen)計報(bao)告。內(nei)(nei)控體系(xi)(xi)監(jian)管不到(dao)位(wei)、風險事件(jian)和合(he)規問題(ti)頻發(fa)的(de)(de)中(zhong)央企業(ye)(ye)，必須聘請(qing)具(ju)有相應資質的(de)(de)社會中(zhong)介機構進行審(shen)(shen)計評價，切實(shi)提升內(nei)(nei)控體系(xi)(xi)管控水平。
（十(shi)二）充(chong)分(fen)運用監督評價(jia)結(jie)果(guo)(guo)。要(yao)加大督促整改工(gong)作力(li)度(du)，指導(dao)所(suo)屬企業明確(que)整改責任(ren)部門、責任(ren)人(ren)和(he)完成時限(xian)，對(dui)整改效果(guo)(guo)進行(xing)檢查評價(jia)，按照(zhao)內控(kong)體系(xi)一體化工(gong)作要(yao)求編制內控(kong)體系(xi)年度(du)工(gong)作報(bao)(bao)(bao)告(gao)并(bing)及(ji)時報(bao)(bao)(bao)國資(zi)委(wei)，同時抄送(song)企業紀委(wei)（紀檢監察組(zu)）、組(zu)織人(ren)事部門等(deng)。指導(dao)所(suo)屬企業建立健全(quan)與內控(kong)體系(xi)監督評價(jia)結(jie)果(guo)(guo)掛鉤的考(kao)核(he)機制，對(dui)內控(kong)制度(du)不(bu)健全(quan)、內控(kong)體系(xi)執行(xing)不(bu)力(li)、瞞報(bao)(bao)(bao)漏報(bao)(bao)(bao)謊報(bao)(bao)(bao)自評結(jie)果(guo)(guo)、整改落實不(bu)到位的單位或(huo)個(ge)人(ren)，應給(gei)予考(kao)核(he)扣分(fen)、薪酬(chou)扣減或(huo)崗位調(diao)整等(deng)處理。
五、加強出資人監督，全面提升內控體系有效性
（十三）建立(li)出資(zi)(zi)(zi)人監(jian)(jian)督檢(jian)查(cha)(cha)工作(zuo)機制(zhi)。加(jia)強對中(zhong)央(yang)企(qi)業國有資(zi)(zi)(zi)產(chan)監(jian)(jian)管政(zheng)策制(zhi)度(du)執(zhi)行(xing)情(qing)況的(de)綜合檢(jian)查(cha)(cha)工作(zuo)，建立(li)內控體(ti)系定期抽(chou)查(cha)(cha)評價工作(zuo)制(zhi)度(du)，每年(nian)組(zu)織專(zhuan)門力量對中(zhong)央(yang)企(qi)業經營管理(li)重要領域和關(guan)鍵(jian)環節(jie)開展內控體(ti)系有效(xiao)性(xing)抽(chou)查(cha)(cha)評價，發(fa)現和堵塞管理(li)漏洞，完(wan)善相關(guan)政(zheng)策制(zhi)度(du)，并加(jia)大監(jian)(jian)督檢(jian)查(cha)(cha)工作(zuo)結果在各項國有資(zi)(zi)(zi)產(chan)監(jian)(jian)管及(ji)干部管理(li)工作(zuo)中(zhong)的(de)運(yun)用力度(du)。
（十(shi)四）充分發(fa)揮企(qi)(qi)業(ye)(ye)內部(bu)監(jian)督力量(liang)(liang)。通過(guo)完善(shan)公(gong)司治理，健全相關制度，整合企(qi)(qi)業(ye)(ye)內部(bu)監(jian)督力量(liang)(liang)，發(fa)揮企(qi)(qi)業(ye)(ye)董(dong)事會或委派董(dong)事決策(ce)、審核和(he)(he)監(jian)督職責，有效利(li)用企(qi)(qi)業(ye)(ye)監(jian)事會、內部(bu)審計、企(qi)(qi)業(ye)(ye)內部(bu)巡視巡察等監(jian)督檢(jian)查工作成果，以及(ji)出資人監(jian)管和(he)(he)外部(bu)審計、紀檢(jian)監(jian)察、巡視反(fan)饋問題情況，不(bu)斷完善(shan)企(qi)(qi)業(ye)(ye)內控(kong)體系建(jian)設。
（十五）強(qiang)化整(zheng)(zheng)(zheng)改落(luo)實工(gong)(gong)作。進(jin)一步強(qiang)化對企業重(zhong)大風(feng)險隱患和(he)內(nei)控缺陷整(zheng)(zheng)(zheng)改工(gong)(gong)作跟蹤檢查(cha)力(li)度，將企業整(zheng)(zheng)(zheng)改落(luo)實情況納入每年內(nei)控體系抽(chou)查(cha)評價范圍，完善對中央(yang)企業提示(shi)函和(he)通報(bao)工(gong)(gong)作制度，對整(zheng)(zheng)(zheng)改不(bu)力(li)的印發提示(shi)函和(he)通報(bao)，進(jin)一步落(luo)實整(zheng)(zheng)(zheng)改責任，避免出現重(zhong)復整(zheng)(zheng)(zheng)改、形式整(zheng)(zheng)(zheng)改等問(wen)題。
（十六）加大(da)(da)責(ze)(ze)(ze)(ze)任(ren)追(zhui)究(jiu)力(li)度。嚴格按(an)照《中(zhong)央企業(ye)違規(gui)(gui)經(jing)營投資(zi)責(ze)(ze)(ze)(ze)任(ren)追(zhui)究(jiu)實施辦法(fa)（試行)》（國(guo)資(zi)委令(ling)第37號(hao)）等(deng)有(you)關(guan)規(gui)(gui)定，及時(shi)發(fa)(fa)現并移交(jiao)違規(gui)(gui)違紀違法(fa)經(jing)營投資(zi)問題線(xian)索，強化(hua)監(jian)督警示震(zhen)懾作用。對中(zhong)央企業(ye)存在重(zhong)大(da)(da)風險隱患、內(nei)控(kong)(kong)缺(que)陷(xian)(xian)和合(he)規(gui)(gui)管理等(deng)問題失察，或(huo)雖發(fa)(fa)現但(dan)沒有(you)及時(shi)報(bao)(bao)告、處理，造成重(zhong)大(da)(da)資(zi)產損失或(huo)其他嚴重(zhong)不良后(hou)果的，要嚴肅追(zhui)究(jiu)企業(ye)集(ji)團的管控(kong)(kong)責(ze)(ze)(ze)(ze)任(ren)；對各級(ji)子企業(ye)未(wei)按(an)規(gui)(gui)定履行內(nei)控(kong)(kong)體系建(jian)設職(zhi)責(ze)(ze)(ze)(ze)、未(wei)執行或(huo)執行不力(li)，以及瞞報(bao)(bao)、漏報(bao)(bao)、謊(huang)報(bao)(bao)或(huo)遲報(bao)(bao)重(zhong)大(da)(da)風險及內(nei)控(kong)(kong)缺(que)陷(xian)(xian)事件(jian)的，堅決追(zhui)責(ze)(ze)(ze)(ze)問責(ze)(ze)(ze)(ze)，層(ceng)層(ceng)落(luo)實內(nei)控(kong)(kong)體系監(jian)督責(ze)(ze)(ze)(ze)任(ren)，有(you)效防止(zhi)國(guo)有(you)資(zi)產流失。
