文章來(lai)源：綜合監督(du)局 發(fa)布時(shi)間：2020-11-14
國務院國有資產監督管理委員會文件
國資發(fa)監督規〔2019〕101號(hao)
關于印發《關于加強中央企業內部控制體系建設與監督工作的實施意見》的通知
各中央企業：
《關于加(jia)強中央企業內部(bu)控制體系建設與監督(du)工作的實施意見》已經國資委第14次委務會(hui)議(yi)審議(yi)通過，現印發給你們，請遵(zun)照執(zhi)行。
國 資 委
2019年10月19日
關于加強中央企業內部控制體系建設與監督工作的實施意見
為(wei)深入貫徹習近(jin)平新時代中(zhong)國(guo)(guo)特色社會主義思想(xiang)和(he)黨的(de)十九大精神，認真(zhen)落實(shi)(shi)黨中(zhong)央、國(guo)(guo)務院關(guan)(guan)于防范(fan)化(hua)(hua)解重(zhong)大風險和(he)推(tui)動高(gao)質量發展的(de)決策部署，充分發揮內(nei)部控(kong)制(zhi)(zhi)（以下簡稱(cheng)內(nei)控(kong)）體(ti)系(xi)對中(zhong)央企(qi)(qi)業(ye)強(qiang)基固(gu)本(ben)作用，進一(yi)步(bu)提升中(zhong)央企(qi)(qi)業(ye)防范(fan)化(hua)(hua)解重(zhong)大風險能力(li)，加快培育具有全球競爭力(li)的(de)世界一(yi)流企(qi)(qi)業(ye)，根(gen)據《中(zhong)共中(zhong)央 國(guo)(guo)務院關(guan)(guan)于深化(hua)(hua)國(guo)(guo)有企(qi)(qi)業(ye)改革的(de)指導意(yi)見(jian)》、《國(guo)(guo)務院關(guan)(guan)于印發改革國(guo)(guo)有資(zi)(zi)本(ben)授(shou)權經(jing)營體(ti)制(zhi)(zhi)方案(an)的(de)通知》、《國(guo)(guo)務院辦公(gong)廳關(guan)(guan)于加強(qiang)和(he)改進企(qi)(qi)業(ye)國(guo)(guo)有資(zi)(zi)產監督防止國(guo)(guo)有資(zi)(zi)產流失的(de)意(yi)見(jian)》，制(zhi)(zhi)定本(ben)實(shi)(shi)施(shi)意(yi)見(jian)。
一、建立健全內控體系，進一步提升管控效能
（一）優化內控(kong)(kong)體系(xi)。建(jian)立健全(quan)(quan)(quan)以風險(xian)(xian)管(guan)(guan)理為導向、合規(gui)管(guan)(guan)理監督為重(zhong)點，嚴格(ge)、規(gui)范、全(quan)(quan)(quan)面(mian)、有效的(de)內控(kong)(kong)體系(xi)。進(jin)一步(bu)樹立和(he)強化管(guan)(guan)理制(zhi)度(du)化、制(zhi)度(du)流(liu)(liu)程(cheng)(cheng)化、流(liu)(liu)程(cheng)(cheng)信(xin)息化的(de)內控(kong)(kong)理念，通(tong)過(guo)“強監管(guan)(guan)、嚴問責(ze)”和(he)加(jia)強信(xin)息化管(guan)(guan)理，嚴格(ge)落實(shi)各項規(gui)章(zhang)制(zhi)度(du)，將風險(xian)(xian)管(guan)(guan)理和(he)合規(gui)管(guan)(guan)理要求嵌入業務流(liu)(liu)程(cheng)(cheng)，促使企業依法合規(gui)開展各項經營活動，實(shi)現(xian)“強內控(kong)(kong)、防風險(xian)(xian)、促合規(gui)”的(de)管(guan)(guan)控(kong)(kong)目標(biao)，形成全(quan)(quan)(quan)面(mian)、全(quan)(quan)(quan)員(yuan)、全(quan)(quan)(quan)過(guo)程(cheng)(cheng)、全(quan)(quan)(quan)體系(xi)的(de)風險(xian)(xian)防控(kong)(kong)機制(zhi)，切實(shi)全(quan)(quan)(quan)面(mian)提(ti)升內控(kong)(kong)體系(xi)有效性，加(jia)快實(shi)現(xian)高質量發(fa)展。
（二）強(qiang)化(hua)集(ji)團管控(kong)(kong)。進(jin)一步(bu)完善企(qi)業(ye)(ye)內(nei)(nei)部(bu)(bu)管控(kong)(kong)體制(zhi)機制(zhi)，中(zhong)央企(qi)業(ye)(ye)主要領(ling)(ling)導(dao)人(ren)員是內(nei)(nei)控(kong)(kong)體系(xi)監管工作第一責任人(ren)，負責組織領(ling)(ling)導(dao)建立健(jian)全(quan)覆蓋各業(ye)(ye)務(wu)領(ling)(ling)域、部(bu)(bu)門、崗位(wei)，涵(han)蓋各級(ji)子企(qi)業(ye)(ye)全(quan)面有(you)效的內(nei)(nei)控(kong)(kong)體系(xi)。中(zhong)央企(qi)業(ye)(ye)應明確專門職能部(bu)(bu)門或機構統籌內(nei)(nei)控(kong)(kong)體系(xi)工作職責；落實各業(ye)(ye)務(wu)部(bu)(bu)門內(nei)(nei)控(kong)(kong)體系(xi)有(you)效運行責任；企(qi)業(ye)(ye)審計部(bu)(bu)門要加強(qiang)內(nei)(nei)控(kong)(kong)體系(xi)監督檢查工作，準(zhun)確揭示風險(xian)隱患(huan)和內(nei)(nei)控(kong)(kong)缺陷，進(jin)一步(bu)發揮查錯糾弊作用(yong)，促進(jin)企(qi)業(ye)(ye)不斷優化(hua)內(nei)(nei)控(kong)(kong)體系(xi)。
（三）完(wan)善(shan)管理制(zhi)(zhi)(zhi)度。全(quan)面(mian)梳(shu)理內(nei)(nei)(nei)控、風險和合規管理相(xiang)關(guan)制(zhi)(zhi)(zhi)度，及時將(jiang)(jiang)法律法規等(deng)外部(bu)監管要(yao)求(qiu)轉化為企業(ye)(ye)內(nei)(nei)(nei)部(bu)規章制(zhi)(zhi)(zhi)度，持(chi)續完(wan)善(shan)企業(ye)(ye)內(nei)(nei)(nei)部(bu)管理制(zhi)(zhi)(zhi)度體系。在具體業(ye)(ye)務(wu)制(zhi)(zhi)(zhi)度的制(zhi)(zhi)(zhi)定、審核和修訂(ding)中(zhong)嵌入統一的內(nei)(nei)(nei)控體系管控要(yao)求(qiu)，明確(que)重要(yao)業(ye)(ye)務(wu)領域和關(guan)鍵環(huan)節的控制(zhi)(zhi)(zhi)要(yao)求(qiu)和風險應對(dui)措(cuo)施(shi)。將(jiang)(jiang)違規經營投資(zi)責任追(zhui)究內(nei)(nei)(nei)容納(na)入企業(ye)(ye)內(nei)(nei)(nei)部(bu)管理制(zhi)(zhi)(zhi)度中(zhong)，強化制(zhi)(zhi)(zhi)度執行剛(gang)性約束。
（四(si)）健全監(jian)督(du)(du)評(ping)價(jia)體(ti)(ti)系。統籌推(tui)進內(nei)(nei)控(kong)、風險(xian)和(he)(he)合規管理的監(jian)督(du)(du)評(ping)價(jia)工作，將風險(xian)、合規管理制度建設(she)及實施情況(kuang)納(na)入內(nei)(nei)控(kong)體(ti)(ti)系監(jian)督(du)(du)評(ping)價(jia)范疇，制定定性(xing)與定量(liang)相結合的內(nei)(nei)控(kong)缺陷認定標準、風險(xian)評(ping)估標準和(he)(he)合規評(ping)價(jia)標準，不斷規范監(jian)督(du)(du)評(ping)價(jia)工作程序、標準和(he)(he)方(fang)式方(fang)法。
二、強化內控體系執行，提高重大風險防控能力
（五）加(jia)強重點領(ling)域日常管(guan)控(kong)(kong)。聚焦(jiao)關鍵業務、改(gai)革重點領(ling)域、國(guo)有資本運營重要(yao)環節以及(ji)境外國(guo)有資產(chan)監管(guan)，定期(qi)梳理分析相(xiang)關內控(kong)(kong)體系執行(xing)情況，認真查找(zhao)制度缺失或流程缺陷，及(ji)時(shi)研究制定改(gai)進措(cuo)施，確(que)保體系完整、全面控(kong)(kong)制、執行(xing)有效。要(yao)在投資并購、改(gai)革改(gai)制重組等重大經(jing)營事(shi)項決(jue)(jue)策前開展專項風(feng)(feng)險(xian)評(ping)估(gu)，并將風(feng)(feng)險(xian)評(ping)估(gu)報告（含風(feng)(feng)險(xian)應(ying)對措(cuo)施和處置預案(an)）作為重大經(jing)營事(shi)項決(jue)(jue)策的必備支(zhi)撐材料，對超出企業風(feng)(feng)險(xian)承受能力或風(feng)(feng)險(xian)應(ying)對措(cuo)施不到位(wei)的決(jue)(jue)策事(shi)項不得(de)組織實施。
（六(liu)）加(jia)強重(zhong)要(yao)(yao)崗位(wei)授(shou)權(quan)(quan)(quan)管(guan)理和(he)(he)權(quan)(quan)(quan)力制(zhi)衡(heng)。不(bu)斷(duan)深化(hua)內控體(ti)系(xi)管(guan)控與各項業(ye)(ye)務(wu)(wu)工作的(de)有(you)機(ji)(ji)結合(he)，以(yi)保障各項經(jing)營業(ye)(ye)務(wu)(wu)規(gui)范有(you)序(xu)開展。按照(zhao)不(bu)相(xiang)容職務(wu)(wu)分(fen)(fen)離(li)控制(zhi)、授(shou)權(quan)(quan)(quan)審批控制(zhi)等(deng)內控體(ti)系(xi)管(guan)控要(yao)(yao)求，嚴格規(gui)范重(zhong)要(yao)(yao)崗位(wei)和(he)(he)關鍵人員在授(shou)權(quan)(quan)(quan)、審批、執(zhi)行、報告等(deng)方面的(de)權(quan)(quan)(quan)責，實現可行性研究與決策(ce)審批、決策(ce)審批與執(zhi)行、執(zhi)行與監(jian)督(du)檢查(cha)等(deng)崗位(wei)職責的(de)分(fen)(fen)離(li)。不(bu)斷(duan)優化(hua)完善管(guan)理要(yao)(yao)求，重(zhong)點強化(hua)采(cai)購(gou)、銷售(shou)、投資(zi)(zi)管(guan)理、資(zi)(zi)金管(guan)理和(he)(he)工程(cheng)項目(mu)、產權(quan)(quan)(quan)（資(zi)(zi)產）交易流轉(zhuan)等(deng)業(ye)(ye)務(wu)(wu)領域各崗位(wei)的(de)職責權(quan)(quan)(quan)限和(he)(he)審批程(cheng)序(xu)，形(xing)成相(xiang)互銜接(jie)、相(xiang)互制(zhi)衡(heng)、相(xiang)互監(jian)督(du)的(de)內控體(ti)系(xi)工作機(ji)(ji)制(zhi)。
（七）健全(quan)重大(da)(da)風(feng)(feng)險(xian)防控機制。積極采取措施強(qiang)化(hua)企業防范化(hua)解重大(da)(da)風(feng)(feng)險(xian)全(quan)過程管(guan)控，加強(qiang)經(jing)濟運(yun)行(xing)動態、大(da)(da)宗(zong)商品價(jia)格以及資本市場指標變(bian)化(hua)監測，提高對經(jing)營環境變(bian)化(hua)、發(fa)展趨勢的(de)預判(pan)能力，同時結合(he)(he)內(nei)控體系監督評(ping)(ping)價(jia)工作中發(fa)現的(de)經(jing)營管(guan)理缺陷(xian)和問題(ti)，綜合(he)(he)評(ping)(ping)估企業內(nei)外部風(feng)(feng)險(xian)水平(ping)，有(you)針對性(xing)地制定風(feng)(feng)險(xian)應(ying)對方案(an)，并根(gen)據原(yuan)有(you)風(feng)(feng)險(xian)的(de)變(bian)化(hua)情況及應(ying)對方案(an)的(de)執(zhi)行(xing)效(xiao)果(guo)，有(you)效(xiao)做好(hao)企業間(jian)風(feng)(feng)險(xian)隔離，防止風(feng)(feng)險(xian)由“點”擴“面(mian)”，避免發(fa)生系統性(xing)、顛(dian)覆性(xing)重大(da)(da)經(jing)營風(feng)(feng)險(xian)。
三、加強信息化管控，強化內控體系剛性約束
（八(ba)）提升(sheng)內(nei)(nei)控(kong)(kong)(kong)體(ti)系(xi)(xi)信(xin)(xin)息(xi)(xi)化(hua)(hua)水平。各(ge)(ge)(ge)中央企(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)要(yao)結(jie)合(he)國(guo)資監(jian)管(guan)(guan)(guan)信(xin)(xin)息(xi)(xi)化(hua)(hua)建設要(yao)求，加強內(nei)(nei)控(kong)(kong)(kong)信(xin)(xin)息(xi)(xi)化(hua)(hua)建設力(li)(li)度(du)，進(jin)一步提升(sheng)集(ji)團(tuan)管(guan)(guan)(guan)控(kong)(kong)(kong)能(neng)(neng)力(li)(li)。內(nei)(nei)控(kong)(kong)(kong)體(ti)系(xi)(xi)建設部(bu)門(men)要(yao)與業(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)務(wu)部(bu)門(men)、審計部(bu)門(men)、信(xin)(xin)息(xi)(xi)化(hua)(hua)建設部(bu)門(men)協同配合(he)，推(tui)動企(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)“三(san)重一大”、投(tou)資和(he)(he)項(xiang)目管(guan)(guan)(guan)理(li)(li)、財務(wu)和(he)(he)資產、物資采(cai)購、全(quan)面風險(xian)管(guan)(guan)(guan)理(li)(li)、人力(li)(li)資源等集(ji)團(tuan)管(guan)(guan)(guan)控(kong)(kong)(kong)信(xin)(xin)息(xi)(xi)系(xi)(xi)統的集(ji)成應用，逐步實(shi)現內(nei)(nei)控(kong)(kong)(kong)體(ti)系(xi)(xi)與業(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)務(wu)信(xin)(xin)息(xi)(xi)系(xi)(xi)統互聯互通、有機(ji)融合(he)。要(yao)進(jin)一步梳理(li)(li)和(he)(he)規范(fan)業(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)務(wu)系(xi)(xi)統的審批流程(cheng)及(ji)各(ge)(ge)(ge)層級管(guan)(guan)(guan)理(li)(li)人員(yuan)權限設置(zhi)，將(jiang)內(nei)(nei)控(kong)(kong)(kong)體(ti)系(xi)(xi)管(guan)(guan)(guan)控(kong)(kong)(kong)措施嵌(qian)入各(ge)(ge)(ge)類(lei)業(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)務(wu)信(xin)(xin)息(xi)(xi)系(xi)(xi)統，確保自(zi)動識別并(bing)終止(zhi)超(chao)越(yue)權限、逾越(yue)程(cheng)序和(he)(he)審核材(cai)料不健全(quan)等行(xing)為，促使各(ge)(ge)(ge)項(xiang)經營(ying)管(guan)(guan)(guan)理(li)(li)決策和(he)(he)執(zhi)行(xing)活動可(ke)控(kong)(kong)(kong)制、可(ke)追溯、可(ke)檢查，有效減少人為違(wei)規操縱因(yin)素。集(ji)團(tuan)管(guan)(guan)(guan)控(kong)(kong)(kong)能(neng)(neng)力(li)(li)和(he)(he)信(xin)(xin)息(xi)(xi)化(hua)(hua)基礎較好的企(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)要(yao)逐步探索(suo)利用大數據、云(yun)計算、人工智能(neng)(neng)等技(ji)術(shu)，實(shi)現內(nei)(nei)控(kong)(kong)(kong)體(ti)系(xi)(xi)實(shi)時監(jian)測、自(zi)動預警、監(jian)督評價等在(zai)線監(jian)管(guan)(guan)(guan)功能(neng)(neng)，進(jin)一步提升(sheng)信(xin)(xin)息(xi)(xi)化(hua)(hua)和(he)(he)智能(neng)(neng)化(hua)(hua)水平。
四、加大企業監督評價力度，促進內控體系持續優化
（九）全面(mian)實施企業自評(ping)。督促(cu)所屬企業每(mei)年以規范流程(cheng)、消除盲區、有(you)(you)效運行為重點，對內(nei)(nei)控體系的有(you)(you)效性進(jin)行全面(mian)自評(ping)，客(ke)觀、真實、準確(que)揭示經營管理中存(cun)在的內(nei)(nei)控缺(que)陷、風險和合規問題，形成自評(ping)報告(gao)，并(bing)經董(dong)事會或類(lei)似(si)決策機構(gou)批準后按規定報送上級單位。
（十）加強集團監督評(ping)價。要在子(zi)企(qi)業全面自(zi)評(ping)的(de)基礎上，制定年度(du)監督評(ping)價方案，圍繞重(zhong)(zhong)點(dian)業務、關鍵環節和重(zhong)(zhong)要崗位(wei)，組織對所屬(shu)企(qi)業內控體系有(you)效性進行監督評(ping)價，確(que)保(bao)每(mei)3年覆蓋(gai)全部(bu)子(zi)企(qi)業。要將海外(wai)資產納入監督評(ping)價范(fan)圍，重(zhong)(zhong)點(dian)對海外(wai)項目的(de)重(zhong)(zhong)大(da)(da)決(jue)策、重(zhong)(zhong)大(da)(da)項目安排、大(da)(da)額(e)資金運作以及境外(wai)子(zi)企(qi)業公司治理等(deng)進行監督評(ping)價。
（十一）強化(hua)外(wai)(wai)部審計監(jian)督。要(yao)根(gen)據監(jian)督評(ping)價(jia)工作結果，結合(he)自身實際情況，充(chong)分發揮外(wai)(wai)部審計的(de)專業(ye)性和獨立(li)性，委托外(wai)(wai)部審計機(ji)構對部分子企(qi)(qi)業(ye)內(nei)控體(ti)系(xi)有效性開展專項審計，并(bing)出具內(nei)控體(ti)系(xi)審計報告(gao)。內(nei)控體(ti)系(xi)監(jian)管(guan)不到(dao)位、風(feng)險事件和合(he)規問題頻發的(de)中(zhong)央(yang)企(qi)(qi)業(ye)，必須聘(pin)請具有相應(ying)資質的(de)社(she)會中(zhong)介機(ji)構進行審計評(ping)價(jia)，切實提升內(nei)控體(ti)系(xi)管(guan)控水平。
（十二）充(chong)分(fen)運用監(jian)督(du)評(ping)價(jia)(jia)結果。要加大督(du)促整改工作(zuo)力度，指導所屬企(qi)業明確整改責任部(bu)門、責任人(ren)和完成(cheng)時限，對整改效果進行檢查(cha)評(ping)價(jia)(jia)，按照內控(kong)(kong)體(ti)系(xi)一體(ti)化工作(zuo)要求編(bian)制(zhi)內控(kong)(kong)體(ti)系(xi)年度工作(zuo)報告(gao)并及時報國(guo)資委(wei)，同(tong)時抄送企(qi)業紀委(wei)（紀檢監(jian)察組）、組織人(ren)事部(bu)門等。指導所屬企(qi)業建(jian)立健全與內控(kong)(kong)體(ti)系(xi)監(jian)督(du)評(ping)價(jia)(jia)結果掛鉤的考核機制(zhi)，對內控(kong)(kong)制(zhi)度不健全、內控(kong)(kong)體(ti)系(xi)執行不力、瞞報漏報謊報自評(ping)結果、整改落實不到位的單位或(huo)個人(ren)，應給予考核扣分(fen)、薪酬扣減(jian)或(huo)崗位調整等處理。
五、加強出資人監督，全面提升內控體系有效性
（十(shi)三）建立出資人監(jian)督(du)檢(jian)查工作機(ji)制。加強對(dui)中(zhong)央企業國(guo)有資產監(jian)管政(zheng)策制度執行情況的(de)綜(zong)合檢(jian)查工作，建立內控(kong)體系(xi)定(ding)期抽查評(ping)價工作制度，每(mei)年組(zu)織(zhi)專門(men)力(li)量對(dui)中(zhong)央企業經營管理(li)重要領域和(he)關(guan)鍵環(huan)節(jie)開展內控(kong)體系(xi)有效(xiao)性抽查評(ping)價，發現和(he)堵塞管理(li)漏洞，完善相關(guan)政(zheng)策制度，并加大監(jian)督(du)檢(jian)查工作結果在各(ge)項國(guo)有資產監(jian)管及干部管理(li)工作中(zhong)的(de)運用力(li)度。
（十四(si)）充分發(fa)揮企(qi)業(ye)(ye)內部監(jian)督力量。通(tong)過(guo)完(wan)善公司治理，健全相關制度，整合企(qi)業(ye)(ye)內部監(jian)督力量，發(fa)揮企(qi)業(ye)(ye)董事會(hui)或委派董事決策、審核和(he)監(jian)督職(zhi)責，有效利用企(qi)業(ye)(ye)監(jian)事會(hui)、內部審計(ji)(ji)、企(qi)業(ye)(ye)內部巡視巡察等監(jian)督檢查工作成果，以及出(chu)資(zi)人(ren)監(jian)管和(he)外部審計(ji)(ji)、紀檢監(jian)察、巡視反饋問題情(qing)況，不斷完(wan)善企(qi)業(ye)(ye)內控體(ti)系建設(she)。
（十五(wu)）強(qiang)(qiang)化(hua)(hua)整(zheng)(zheng)(zheng)(zheng)改(gai)落實工(gong)作。進一步(bu)強(qiang)(qiang)化(hua)(hua)對企業(ye)重大(da)風險(xian)隱(yin)患和(he)內(nei)控缺陷整(zheng)(zheng)(zheng)(zheng)改(gai)工(gong)作跟蹤檢查力度，將企業(ye)整(zheng)(zheng)(zheng)(zheng)改(gai)落實情況納入每年內(nei)控體系抽查評價(jia)范圍，完善對中央企業(ye)提示函(han)和(he)通報工(gong)作制(zhi)度，對整(zheng)(zheng)(zheng)(zheng)改(gai)不力的印發提示函(han)和(he)通報，進一步(bu)落實整(zheng)(zheng)(zheng)(zheng)改(gai)責任，避免出(chu)現重復(fu)整(zheng)(zheng)(zheng)(zheng)改(gai)、形(xing)式整(zheng)(zheng)(zheng)(zheng)改(gai)等問題。
（十(shi)六）加大責(ze)任(ren)追(zhui)究力(li)(li)度。嚴(yan)格按照《中(zhong)(zhong)央(yang)企業(ye)違(wei)規經營投(tou)資(zi)(zi)(zi)責(ze)任(ren)追(zhui)究實施辦法（試行)》（國資(zi)(zi)(zi)委令第37號(hao)）等(deng)有(you)關規定，及(ji)(ji)時發現(xian)并移交(jiao)違(wei)規違(wei)紀違(wei)法經營投(tou)資(zi)(zi)(zi)問(wen)題線索，強化監(jian)(jian)督警示(shi)震懾作用。對中(zhong)(zhong)央(yang)企業(ye)存在重大風(feng)險隱患、內(nei)控(kong)(kong)缺陷和合(he)規管理等(deng)問(wen)題失(shi)察，或(huo)雖(sui)發現(xian)但沒有(you)及(ji)(ji)時報告(gao)、處理，造成重大資(zi)(zi)(zi)產(chan)損失(shi)或(huo)其他嚴(yan)重不良后(hou)果(guo)的，要嚴(yan)肅追(zhui)究企業(ye)集(ji)團(tuan)的管控(kong)(kong)責(ze)任(ren)；對各級(ji)子企業(ye)未按規定履行內(nei)控(kong)(kong)體系建設職責(ze)、未執行或(huo)執行不力(li)(li)，以及(ji)(ji)瞞(man)報、漏報、謊報或(huo)遲報重大風(feng)險及(ji)(ji)內(nei)控(kong)(kong)缺陷事件的，堅決追(zhui)責(ze)問(wen)責(ze)，層層落實內(nei)控(kong)(kong)體系監(jian)(jian)督責(ze)任(ren)，有(you)效(xiao)防止國有(you)資(zi)(zi)(zi)產(chan)流失(shi)。
