文章來源：法規局 發布時(shi)間：2019-07-31
國務院國有(you)資產監督管理委員會令
第37號
《中央企業違規經營投(tou)資責任追究(jiu)實施(shi)辦法(fa)（試行）》已(yi)經國(guo)務院(yuan)國(guo)有資產監督管(guan)理委員會主任辦公(gong)會議(yi)審議(yi)通過，現予公(gong)布，自(zi)2018年8月(yue)30日起施(shi)行。
國(guo)務院(yuan)國(guo)有(you)資產監督管理委員會主任 肖(xiao)亞慶
2018年7月13日(ri)
中央企業違規經營投資責任追究實施辦法（試行）
第一章 總則
第一條 為加(jia)強和規(gui)(gui)范(fan)中(zhong)央企(qi)(qi)業違(wei)規(gui)(gui)經營投資(zi)(zi)(zi)(zi)責任追究工(gong)作，進一步完善國(guo)(guo)(guo)(guo)有(you)(you)資(zi)(zi)(zi)(zi)產(chan)監督管理(li)制(zhi)(zhi)度(du)，落實國(guo)(guo)(guo)(guo)有(you)(you)資(zi)(zi)(zi)(zi)產(chan)保值增值責任，有(you)(you)效防(fang)止國(guo)(guo)(guo)(guo)有(you)(you)資(zi)(zi)(zi)(zi)產(chan)流失，根據《中(zhong)華人(ren)民共和國(guo)(guo)(guo)(guo)公司法(fa)》、《中(zhong)華人(ren)民共和國(guo)(guo)(guo)(guo)企(qi)(qi)業國(guo)(guo)(guo)(guo)有(you)(you)資(zi)(zi)(zi)(zi)產(chan)法(fa)》、《企(qi)(qi)業國(guo)(guo)(guo)(guo)有(you)(you)資(zi)(zi)(zi)(zi)產(chan)監督管理(li)暫行條例》和《國(guo)(guo)(guo)(guo)務院(yuan)辦(ban)公廳(ting)關于建立國(guo)(guo)(guo)(guo)有(you)(you)企(qi)(qi)業違(wei)規(gui)(gui)經營投資(zi)(zi)(zi)(zi)責任追究制(zhi)(zhi)度(du)的意見》等法(fa)律法(fa)規(gui)(gui)和文件，制(zhi)(zhi)定本辦(ban)法(fa)。
第二條(tiao) 本辦法所稱(cheng)中央企業是指國(guo)(guo)務(wu)院國(guo)(guo)有(you)資產監督管(guan)理委(wei)員(yuan)會（以下簡稱(cheng)國(guo)(guo)資委(wei)）代(dai)表國(guo)(guo)務(wu)院履行(xing)出(chu)(chu)資人職責的國(guo)(guo)家出(chu)(chu)資企業。
第三條 本(ben)辦法所稱違(wei)規經(jing)(jing)營投資責(ze)任追究（以(yi)下簡稱責(ze)任追究）是(shi)指中央企業經(jing)(jing)營管理(li)有(you)關人員違(wei)反規定，未(wei)履(lv)行(xing)或(huo)未(wei)正確(que)履(lv)行(xing)職責(ze),在經(jing)(jing)營投資中造成國有(you)資產(chan)損(sun)失(shi)或(huo)其(qi)他嚴重(zhong)不良(liang)后果，經(jing)(jing)調查核實(shi)和責(ze)任認定，對相關責(ze)任人進行(xing)處(chu)理(li)的工作。
前款(kuan)所稱規定，包(bao)括國家法律(lv)法規、國有資產監管(guan)(guan)規章制度(du)和(he)企業內部管(guan)(guan)理規定等。前款(kuan)所稱未履(lv)(lv)行(xing)(xing)職(zhi)(zhi)(zhi)責(ze)，是指(zhi)未在規定期限內或(huo)正當合理期限內行(xing)(xing)使(shi)職(zhi)(zhi)(zhi)權(quan)、承擔(dan)責(ze)任(ren)，一般包(bao)括不(bu)作為(wei)、拒絕履(lv)(lv)行(xing)(xing)職(zhi)(zhi)(zhi)責(ze)、拖延(yan)履(lv)(lv)行(xing)(xing)職(zhi)(zhi)(zhi)責(ze)等；未正確(que)履(lv)(lv)行(xing)(xing)職(zhi)(zhi)(zhi)責(ze)，是指(zhi)未按(an)規定以及崗位職(zhi)(zhi)(zhi)責(ze)要求，不(bu)適(shi)當或(huo)不(bu)完全行(xing)(xing)使(shi)職(zhi)(zhi)(zhi)權(quan)、承擔(dan)責(ze)任(ren)，一般包(bao)括未按(an)程序行(xing)(xing)使(shi)職(zhi)(zhi)(zhi)權(quan)、超越(yue)職(zhi)(zhi)(zhi)權(quan)、濫用職(zhi)(zhi)(zhi)權(quan)等。
第(di)四條 責任(ren)追(zhui)究(jiu)工作應當遵循(xun)以(yi)下原則：
（一）堅(jian)持依(yi)法依(yi)規(gui)問責。以國家法律法規(gui)為準繩(sheng)，按(an)照國有資(zi)產監管(guan)規(gui)章制度和企業內部(bu)管(guan)理(li)規(gui)定等，對(dui)違反規(gui)定、未履行或(huo)(huo)未正確履行職責造成(cheng)國有資(zi)產損失或(huo)(huo)其他(ta)嚴重不良后果的企業經營管(guan)理(li)有關人員(yuan)，嚴肅追究責任，實行重大決策終身問責。
（二）堅持客觀公(gong)正定責。貫徹落(luo)實“三個區分開來”重(zhong)要(yao)要(yao)求，結合(he)企(qi)業實際(ji)情況，調(diao)查核實違(wei)規(gui)行為的(de)事實、性質(zhi)(zhi)及其造成(cheng)的(de)損失(shi)和影響，既考慮(lv)量的(de)標準(zhun)也(ye)考慮(lv)質(zhi)(zhi)的(de)不同，認(ren)定相關(guan)人(ren)(ren)員(yuan)責任，保護(hu)企(qi)業經營管理(li)有關(guan)人(ren)(ren)員(yuan)干事創業的(de)積極性，恰(qia)當公(gong)正地處理(li)相關(guan)責任人(ren)(ren)。
（三）堅持分級分層追責(ze)。國資(zi)委(wei)和中央企業原則上按(an)照國有資(zi)本出(chu)資(zi)關系和干部管(guan)理權限，界定責(ze)任追究工(gong)(gong)(gong)作職(zhi)責(ze)，分級組織開展(zhan)責(ze)任追究工(gong)(gong)(gong)作，分別對(dui)企業不同層級經(jing)營(ying)管(guan)理人員(yuan)進行追究處理，形成分級分層、有效銜(xian)接、上下貫通(tong)的(de)責(ze)任追究工(gong)(gong)(gong)作體系。
（四）堅持(chi)懲治教育和制度(du)(du)建(jian)設(she)相結(jie)合(he)。在對違規(gui)經營投(tou)資相關責(ze)任人嚴肅問責(ze)的同時，加(jia)大典型案(an)例總結(jie)和通報(bao)力度(du)(du)，加(jia)強警示教育，發(fa)揮震懾作用，推動中央企業不(bu)斷完善規(gui)章制度(du)(du)，堵塞經營管理漏洞，提高(gao)經營管理水平(ping)，實現國有資產保值(zhi)增值(zhi)。
第五條 在責(ze)任(ren)追究工作過(guo)程(cheng)中(zhong)，發現企業(ye)經(jing)營管理(li)有關(guan)人員(yuan)違(wei)紀或職務違(wei)法的問題和(he)線索，應(ying)當移送(song)相應(ying)的紀檢監察機構查處(chu)；涉嫌(xian)犯罪的，應(ying)當移送(song)國家監察機關(guan)或司法機關(guan)查處(chu)。
第二章 責任追究范圍
第(di)六條 中央企(qi)業經營管理有關(guan)人員違反(fan)規(gui)定，未(wei)履(lv)行或未(wei)正確履(lv)行職(zhi)責(ze)致使發生本辦(ban)法第(di)七條至第(di)十七條所列情形，造成國有資產(chan)損(sun)失或其他嚴重不良后果的，應當追究(jiu)相應責(ze)任。
第七(qi)條 集(ji)團(tuan)管控(kong)方(fang)面的責任追(zhui)究(jiu)情形：
（一）違反規定程序或超越權限決定、批準(zhun)和組織實施重大經營投資事項，或決定、批準(zhun)和組織實施的重大經營投資事項違反黨和國家(jia)方針政策(ce)、決策(ce)部(bu)署以及國家(jia)有(you)關規定。
（二）對國家有關集團管(guan)控(kong)的規定未執行或執行不力，致使發(fa)生重大(da)資產損失對生產經(jing)營、財務狀況產生重大(da)影響。
（三）對集團重(zhong)大風險隱患、內控缺(que)陷(xian)等問題失察，或(huo)雖發現但沒(mei)有及時報告(gao)、處(chu)理(li)，造成重(zhong)大資產損失或(huo)其他嚴重(zhong)不良后果。
（四）所屬子企業發生(sheng)重(zhong)大(da)違(wei)規違(wei)紀違(wei)法問題，造成重(zhong)大(da)資產損(sun)失且(qie)對(dui)集團(tuan)生(sheng)產經營(ying)、財務狀況產生(sheng)重(zhong)大(da)影(ying)響，或造成其(qi)他嚴重(zhong)不良后果(guo)。
（五）對國家有(you)關監管機構就經營投資有(you)關重(zhong)大(da)問(wen)題提出的整改工作要求，拒(ju)絕整改、拖延整改等。
第八條 風(feng)險管理方面的責(ze)任追究情形：
（一）未按規定履行(xing)內(nei)(nei)控(kong)及風險管(guan)理制(zhi)度建(jian)設職責，導致內(nei)(nei)控(kong)及風險管(guan)理制(zhi)度缺(que)失，內(nei)(nei)控(kong)流程(cheng)存在重大缺(que)陷(xian)。
（二）內控及風(feng)險管理制(zhi)度未(wei)執行或(huo)執行不力(li)，對(dui)經(jing)營(ying)投(tou)資(zi)重大風(feng)險未(wei)能(neng)及時(shi)分析、識別、評估、預(yu)警、應對(dui)和報告。
（三）未按規(gui)定對企業規(gui)章(zhang)制(zhi)度、經濟合同和重要決策等(deng)進行法律審(shen)核。
（四）未執行國有資產監管有關規定，過度負債導致(zhi)債務危機，危及企業持(chi)續經營。
（五）惡意逃廢金融債務。
（六）瞞報、漏報、謊報或遲報重大風(feng)險(xian)及風(feng)險(xian)損(sun)失事件，指使編制虛假財務報告(gao)，企業賬實嚴重不符。
第九條(tiao) 購銷管理方(fang)面的責任追究(jiu)情形(xing)：
（一(yi)）未(wei)按規定訂立、履行(xing)合同，未(wei)履行(xing)或未(wei)正確履行(xing)職責致使(shi)合同標的價(jia)格明顯不公允(yun)。
（二）未(wei)正確履行合(he)同(tong)，或無正當理由放棄應(ying)得合(he)同(tong)權益。
（三）違反規定開展融資(zi)性貿易業(ye)務或(huo)“空(kong)轉”“走單”等虛假貿易業(ye)務。
（四）違(wei)反規(gui)定(ding)利用關(guan)聯交(jiao)易(yi)輸(shu)送(song)利益(yi)。
（五(wu)）未按規定進行招標(biao)(biao)或(huo)未執行招標(biao)(biao)結果。
（六）違反(fan)規定(ding)提供賒銷信(xin)用(yong)、資(zi)質(zhi)、擔保或(huo)(huo)(huo)預(yu)付款項，利用(yong)業務(wu)預(yu)付或(huo)(huo)(huo)物資(zi)交易等方式變相(xiang)融資(zi)或(huo)(huo)(huo)投資(zi)。
（七）違反規定開展商(shang)品期貨、期權等衍(yan)生業(ye)務。
（八）未按(an)規定(ding)對應(ying)收款項及(ji)時追索或采取有效保全措施。
第十(shi)條 工程承包(bao)建設方(fang)面的責(ze)任(ren)追究情形：
（一）未按規定對合同(tong)標(biao)的(de)進行(xing)調查論(lun)證或風險分析。
（二）未按(an)規定履(lv)行決策和審批(pi)程序(xu)，或未經授(shou)權(quan)和超(chao)越授(shou)權(quan)投標。
（三）違反規定(ding)，無(wu)合(he)理商業(ye)理由(you)以低于成本的報價(jia)中標。
（四(si)）未按規定(ding)履行決策和(he)審批程序，擅自(zi)簽訂或變更合同。
（五）未按規定程序對合同約(yue)定進(jin)行(xing)嚴格審查，存在重大疏(shu)漏。
（六）工(gong)(gong)程(cheng)以及與(yu)工(gong)(gong)程(cheng)建(jian)設(she)有關的貨(huo)物、服務(wu)未按規定招(zhao)標或(huo)規避招(zhao)標。
（七）違反規定分包等。
（八）違反合同約定(ding)超(chao)(chao)計(ji)價、超(chao)(chao)進度付款。
第十一條 資(zi)金管(guan)理方面的責任追究情形：
（一）違反決策和(he)審批程序或超(chao)越權限籌集和(he)使用(yong)資金。
（二）違反規(gui)定以個人(ren)名義留(liu)存資金(jin)、收支結算、開(kai)立銀(yin)行(xing)賬戶等。
（三(san)）設立“小金庫”。
（四）違反(fan)規定集資、發行股票或債(zhai)券、捐贈、擔保、委托理財、拆借資金或開立信用證、辦理銀行票據等。
（五）虛(xu)列支出套取資(zi)金。
（六）違反規定超(chao)發、濫發職工薪(xin)酬(chou)福(fu)利。
（七）因財務(wu)內控缺失(shi)或未按照(zhao)財務(wu)內控制度執行(xing)，發生資(zi)金挪用、侵占(zhan)、盜取、欺詐等(deng)。
第(di)十(shi)二條 轉(zhuan)讓產(chan)權、上市公(gong)司股權、資產(chan)等方面的責任追究情形：
（一(yi)）未按規定(ding)履行(xing)決(jue)策(ce)和審批程序或超越授權(quan)范圍轉(zhuan)讓。
（二）財務審計和資(zi)產(chan)評估(gu)違反相關規定。
（三）隱匿應當納入審計、評估范圍的資產，組織提供和披露虛假信息，授意(yi)、指使中介(jie)機(ji)構出具虛假財務審計、資產評估鑒證(zheng)結果及法(fa)律意(yi)見(jian)書(shu)等(deng)。
（四）未按相(xiang)關規定執行回避制度。
（五）違反相(xiang)關規定和公開(kai)公平交(jiao)易原(yuan)則，低價轉讓企業(ye)產權、上市公司股權和資產等。
（六）未按規定進(jin)場交(jiao)易。
第十三條 固(gu)定資(zi)產投(tou)資(zi)方(fang)面的(de)責(ze)任追究情形：
（一）未按規定進行可行性(xing)研(yan)究或風險分析(xi)。
（二）項(xiang)目概(gai)算未按規定(ding)進行(xing)審查(cha)，嚴重偏離實際。
（三(san)）未按規定履行(xing)決策(ce)和審批程序擅自(zi)投資。
（四）購建項目未按(an)規定招標，干(gan)預、規避或操縱招標。
（五(wu)）外部環境(jing)和項目本身情況發生重大變化，未按規定及(ji)時調整投(tou)資方案并采(cai)取止損措施(shi)。
（六）擅自變更工程設(she)計、建設(she)內容和(he)追加投資等。
（七(qi)）項(xiang)目管理混亂(luan)，致使建設(she)嚴(yan)重拖期(qi)、成本(ben)明顯高于同類(lei)項(xiang)目。
（八）違反規定開展列入負面(mian)清單(dan)的(de)投資項(xiang)目。
第十四條 投資并購方面(mian)的(de)責(ze)任追究情形(xing)：
（一）未按規定開展盡職調查，或盡職調查未進行風險(xian)分析等，存(cun)在重大疏漏。
（二）財務審計、資(zi)產評估(gu)或估(gu)值違(wei)反相關規定。
（三）投資(zi)并(bing)購過(guo)程(cheng)中授意、指使中介機構或有關(guan)單位出具虛(xu)假報告。
（四）未(wei)按規定(ding)履行決(jue)(jue)策和審批程序，決(jue)(jue)策未(wei)充分考慮(lv)重大風(feng)險因素，未(wei)制(zhi)定(ding)風(feng)險防范預案。
（五）違反規定以各(ge)種(zhong)形式為其他(ta)合資合作(zuo)方提供墊(dian)資，或通過(guo)高(gao)溢(yi)價并購等(deng)手(shou)段向關聯方輸送利益。
（六(liu)）投資合同、協議及(ji)標的企業公司章(zhang)程(cheng)等(deng)法(fa)律文件中存在(zai)有損國有權益的條款(kuan)，致使對標的企業管理失控。
（七）違反合同約定提前(qian)支付并購價款。
（八）投資并購后未按有(you)關工作方案開展整合，致(zhi)使對(dui)標的企業管理失控。
（九）投資參股后未行(xing)使相(xiang)應股東權利，發生重(zhong)大變化未及(ji)時采取止(zhi)損措施。
（十）違反規(gui)定開(kai)展列入負面清單的投資(zi)項目(mu)。
第十五條 改組改制方(fang)面(mian)的責任追(zhui)究情形：
（一）未按規定(ding)履行(xing)決(jue)策和審(shen)批程序。
（二）未按(an)規定組織開展清產(chan)核資、財(cai)務審計和資產(chan)評(ping)估。
（三）故意(yi)轉移、隱匿(ni)國有(you)資(zi)產(chan)或向中介機構(gou)提供虛假信息，授(shou)意(yi)、指使中介機構(gou)出具虛假清產(chan)核資(zi)、財(cai)務審計與資(zi)產(chan)評(ping)估(gu)等鑒(jian)證結(jie)果。
（四）將國有資產以明顯不公允(yun)低價折股、出(chu)售(shou)或無償分給其他單(dan)位或個人。
（五）在發(fa)展混合所有(you)制經濟、實施員工持股計劃、破產重整或(huo)清算等改組改制過程中，違反(fan)規(gui)定(ding)，導致(zhi)發(fa)生(sheng)變相(xiang)套(tao)取、私分國有(you)資產。
（六）未按規定(ding)收(shou)取國(guo)有資(zi)產轉讓價(jia)款。
（七）改制后的(de)公司章程等法律(lv)文件(jian)中(zhong)存在有損國有權益的(de)條款。
第十六條 境外經營投(tou)資方面(mian)的責任(ren)追究(jiu)情(qing)形：
（一(yi)）未按(an)規定建立企業境(jing)外投(tou)(tou)資管理相關(guan)制度(du)，導(dao)致境(jing)外投(tou)(tou)資管控缺(que)失。
（二(er)）開展列入負面清單禁止類(lei)的境(jing)外(wai)投資項(xiang)目。
（三(san)）違反(fan)規定從(cong)事非(fei)主業(ye)投資或開展(zhan)列入負(fu)面清(qing)單特別監管類的境外投資項目。
（四）未(wei)按規定進行風險評估并(bing)采(cai)取(qu)有效風險防控(kong)措(cuo)施(shi)對外投資(zi)或承攬境(jing)外項目。
（五）違反規定采(cai)取不當經營行(xing)為，以及不顧成本和代價進(jin)行(xing)惡(e)性競爭。
（六(liu)）違反本章其他(ta)有關(guan)規定或(huo)存(cun)在國家明令禁止的其他(ta)境外(wai)經(jing)營投資行為(wei)的。
第十七(qi)條(tiao) 其他(ta)違反(fan)規定，未履行或(huo)(huo)未正確履行職責(ze)造(zao)成國(guo)有資(zi)產損失或(huo)(huo)其他(ta)嚴重不良后果的責(ze)任追(zhui)究情形。
第三章 資產損失認定
第十八條 對(dui)(dui)中(zhong)央企(qi)業違規(gui)經營投資(zi)造成的資(zi)產(chan)損(sun)(sun)失，在調查核實的基(ji)礎上，依據有關規(gui)定認(ren)定資(zi)產(chan)損(sun)(sun)失金(jin)額，以及對(dui)(dui)企(qi)業、國家和(he)社會等造成的影響。
第十九條 資產損(sun)失(shi)(shi)(shi)包括直接(jie)(jie)損(sun)失(shi)(shi)(shi)和間(jian)接(jie)(jie)損(sun)失(shi)(shi)(shi)。直接(jie)(jie)損(sun)失(shi)(shi)(shi)是與相關(guan)人員(yuan)行為有直接(jie)(jie)因(yin)果(guo)關(guan)系的損(sun)失(shi)(shi)(shi)金(jin)額及(ji)影(ying)響；間(jian)接(jie)(jie)損(sun)失(shi)(shi)(shi)是由(you)相關(guan)人員(yuan)行為引發或導致的，除直接(jie)(jie)損(sun)失(shi)(shi)(shi)外、能夠確(que)認計量的其他損(sun)失(shi)(shi)(shi)金(jin)額及(ji)影(ying)響。
第二十條 中央企業違規(gui)經(jing)營(ying)投資(zi)(zi)資(zi)(zi)產(chan)損(sun)(sun)失(shi)500萬元(yuan)(yuan)以(yi)(yi)下為(wei)一般資(zi)(zi)產(chan)損(sun)(sun)失(shi)，500萬元(yuan)(yuan)以(yi)(yi)上5000萬元(yuan)(yuan)以(yi)(yi)下為(wei)較大(da)(da)資(zi)(zi)產(chan)損(sun)(sun)失(shi)，5000萬元(yuan)(yuan)以(yi)(yi)上為(wei)重大(da)(da)資(zi)(zi)產(chan)損(sun)(sun)失(shi)。涉及違紀違法和(he)犯罪行為(wei)查處的損(sun)(sun)失(shi)標(biao)準，遵照相關黨(dang)內法規(gui)和(he)國家法律(lv)法規(gui)的規(gui)定執行。
前(qian)款所(suo)稱的“以上”包括本數，所(suo)稱的“以下(xia)”不(bu)包括本數。
第二十一(yi)條 資產損失金(jin)額及(ji)影(ying)響，可根據司法、行(xing)政機(ji)關等(deng)依法出具的書(shu)面文件，具有相應資質的會計師事(shi)務所、資產評(ping)估機(ji)構(gou)、律(lv)師事(shi)務所、專(zhuan)業技(ji)術鑒(jian)定機(ji)構(gou)等(deng)專(zhuan)業機(ji)構(gou)出具的專(zhuan)項審(shen)計、評(ping)估或鑒(jian)證報(bao)告，以及(ji)企業內(nei)部證明材料等(deng)，進行(xing)綜合研判認定。
第(di)二十二條(tiao) 相關違(wei)規經營投資(zi)雖尚(shang)未(wei)形成事實資(zi)產(chan)損(sun)(sun)失，但確有證(zheng)據(ju)證(zheng)明資(zi)產(chan)損(sun)(sun)失在可預見未(wei)來將發(fa)生，且能可靠計量(liang)資(zi)產(chan)損(sun)(sun)失金(jin)額的(de)，經中介機構評估可以認(ren)定為或有損(sun)(sun)失，計入(ru)資(zi)產(chan)損(sun)(sun)失。
第四章 責任認定
第二十三條(tiao) 中央企業(ye)經(jing)營(ying)管理有關人員任職(zhi)期(qi)間違反規定，未履行(xing)或(huo)未正確履行(xing)職(zhi)責(ze)(ze)(ze)造成(cheng)國有資產損失或(huo)其(qi)他嚴重(zhong)不(bu)良后(hou)果的，應當追究其(qi)相應責(ze)(ze)(ze)任。違規經(jing)營(ying)投資責(ze)(ze)(ze)任根據(ju)工作職(zhi)責(ze)(ze)(ze)劃分(fen)為直(zhi)接(jie)責(ze)(ze)(ze)任、主(zhu)管責(ze)(ze)(ze)任和(he)領導責(ze)(ze)(ze)任。
第二十(shi)四條 直(zhi)接(jie)責(ze)任是指相關(guan)人(ren)員在(zai)其工作職責(ze)范圍內，違反規定，未履行或未正確履行職責(ze)，對造(zao)成的資產(chan)損失或其他嚴重不良后果(guo)起決定性(xing)直(zhi)接(jie)作用時應當承(cheng)擔的責(ze)任。
企(qi)業負責(ze)人存在(zai)以下情形的，應當承擔直接責(ze)任：
（一）本人或與他人共同(tong)違反國(guo)家法律法規(gui)、國(guo)有資產監管(guan)規(gui)章制度和(he)企業內部管(guan)理規(gui)定(ding)。
（二）授意、指使、強(qiang)令、縱容、包庇下屬人員違反(fan)國家法(fa)律法(fa)規(gui)(gui)、國有資產(chan)監(jian)管(guan)規(gui)(gui)章制度和企業內部管(guan)理規(gui)(gui)定。
（三）未經規定程序或超越權限(xian)，直接決定、批準(zhun)、組(zu)織實施重大經濟事項。
（四）主持相關會議(yi)討論(lun)或(huo)以(yi)其他(ta)方式研究(jiu)時，在多數(shu)人不同意的情況下(xia)，直接(jie)決定(ding)、批準、組織(zhi)實施(shi)重大經(jing)濟事項(xiang)。
（五）將按有關(guan)法律法規制度應作為第一責任人(ren)（總(zong)負責）的事(shi)項(xiang)、簽訂的有關(guan)目標責任事(shi)項(xiang)或應當(dang)履(lv)行(xing)的其他重要(yao)職責，授權（委(wei)托）其他領導人(ren)員決策且決策不當(dang)或決策失誤(wu)等。
（六(liu)）其(qi)他應當(dang)承擔直接(jie)責(ze)任的(de)行為。
第(di)二十五條 主(zhu)管責任是指相關人員在其(qi)直接主(zhu)管（分管）工作職責范圍內，違反規定，未履行或(huo)未正確履行職責，對造成的資產損失或(huo)其(qi)他嚴重不良(liang)后果應當承擔的責任。
第二(er)十六條 領導責(ze)任是指企業主(zhu)要(yao)負責(ze)人在(zai)其工(gong)作(zuo)職責(ze)范圍內，違反(fan)規定，未(wei)履(lv)行(xing)或未(wei)正確履(lv)行(xing)職責(ze)，對造成的資產損失或其他(ta)嚴(yan)重(zhong)不良后果應當(dang)承擔的責(ze)任。
第二十七條 中央企業(ye)所屬子企業(ye)違規經營投資致使發生本條第二款、第三款所列情形(xing)的(de)，上級企業(ye)經營管理有關(guan)人員應(ying)當承擔相應(ying)的(de)責任。
上一(yi)級企(qi)業有關人員應當承擔相應責任的情形(xing)包(bao)括(kuo)：
（一）發(fa)生重大(da)資產損失且對企(qi)業生產經營、財(cai)務狀況產生重大(da)影響(xiang)的。
（二）多次發(fa)生較大、重大資產損失(shi)，或造成其他嚴(yan)重不(bu)良(liang)后果的。
除上(shang)一級企(qi)(qi)業(ye)有關(guan)人(ren)員外，更高層級企(qi)(qi)業(ye)有關(guan)人(ren)員也應當承擔相應責任的(de)情形包括：
（一）發(fa)生違規違紀(ji)違法問題，造(zao)成資產(chan)損失(shi)金額巨(ju)大(da)且危及企業生存發(fa)展(zhan)的(de)。
（二）在(zai)一(yi)定時期內多家所屬子企業連續集中發生(sheng)重(zhong)大資產損失，或(huo)造(zao)成其他嚴重(zhong)不良后果的。
第(di)二十八條(tiao) 中央企業(ye)違(wei)反規(gui)定(ding)瞞(man)報(bao)、漏(lou)報(bao)或謊報(bao)重大(da)資產損(sun)失的(de)，對企業(ye)主要負責人和(he)分管(guan)負責人比照領導責任(ren)和(he)主管(guan)責任(ren)進行責任(ren)認定(ding)。
第二十九條 中(zhong)央企(qi)(qi)業(ye)未按規定(ding)和(he)有關(guan)(guan)工作(zuo)職責要(yao)求組織開展責任(ren)追究工作(zuo)的(de)，對(dui)企(qi)(qi)業(ye)負(fu)責人及有關(guan)(guan)人員比照領導責任(ren)、主管責任(ren)和(he)直接責任(ren)進行責任(ren)認定(ding)。
第三十條 中央(yang)企業有關(guan)經(jing)營決策(ce)機構以集(ji)(ji)體決策(ce)形式作出違(wei)規經(jing)營投資(zi)的決策(ce)或實施其他違(wei)規經(jing)營投資(zi)的行為，造成(cheng)資(zi)產損失或其他嚴重不良后果的，應當承擔(dan)集(ji)(ji)體責任，有關(guan)成(cheng)員也(ye)應當承擔(dan)相(xiang)應責任。
第五章 責任追究處理
第三十一條 對相關責任人的處(chu)理(li)(li)方式包括(kuo)組織處(chu)理(li)(li)、扣(kou)減薪酬、禁(jin)入限制、紀律(lv)處(chu)分、移送國家監察機(ji)關或司法機(ji)關等，可以單獨使(shi)用，也可以合并使(shi)用。
（一(yi)）組織處理。包括批評(ping)教(jiao)育、責令書面檢(jian)查、通報批評(ping)、誡勉、停職(zhi)(zhi)(zhi)、調離工(gong)作崗位、降職(zhi)(zhi)(zhi)、改任非領(ling)導(dao)職(zhi)(zhi)(zhi)務、責令辭職(zhi)(zhi)(zhi)、免(mian)職(zhi)(zhi)(zhi)等(deng)。
（二）扣減薪酬。扣減和追索績效年薪或(huo)任期激(ji)勵(li)收入，終止或(huo)收回其他(ta)中(zhong)長期激(ji)勵(li)收益，取(qu)消(xiao)參加(jia)中(zhong)長期激(ji)勵(li)資格等。
（三）禁入(ru)限制。五年直至終身不(bu)得(de)擔任國有企業董(dong)事、監事、高級(ji)管(guan)理人(ren)員。
（四）紀律處(chu)分。由(you)相(xiang)應的紀檢監察機構查處(chu)。
（五(wu)）移送(song)國家監(jian)察(cha)機(ji)(ji)關(guan)或(huo)司法機(ji)(ji)關(guan)處(chu)理。依據國家有關(guan)法律規定，移送(song)國家監(jian)察(cha)機(ji)(ji)關(guan)或(huo)司法機(ji)(ji)關(guan)查處(chu)。
第三十二條 中(zhong)央企業發生資(zi)產損失，經過查(cha)證核(he)實和(he)責任認定后，除依據有關規(gui)定移送紀(ji)檢監察機(ji)構或(huo)司法機(ji)關處理外，應當(dang)按以下方式(shi)處理：
（一(yi)）發生一(yi)般資(zi)產損失的，對直接(jie)責(ze)(ze)任人和主管責(ze)(ze)任人給予批評教育、責(ze)(ze)令(ling)書面檢查、通報批評、誡勉等(deng)處理，可以(yi)扣(kou)減(jian)和追索責(ze)(ze)任認定年度50%以(yi)下(xia)的績(ji)效年薪。
（二(er)）發(fa)生(sheng)較(jiao)大資產(chan)損失的(de)(de)，對(dui)直接責任(ren)人(ren)(ren)和主(zhu)管責任(ren)人(ren)(ren)給予通報批評、誡勉、停職、調(diao)離工作崗位、降職等處理，同時(shi)按照以(yi)下標(biao)準扣(kou)減薪(xin)酬：扣(kou)減和追索責任(ren)認(ren)定(ding)年(nian)(nian)(nian)度(du)(du)50%-100%的(de)(de)績效(xiao)年(nian)(nian)(nian)薪(xin)、扣(kou)減和追索責任(ren)認(ren)定(ding)年(nian)(nian)(nian)度(du)(du)（含）前(qian)(qian)三(san)年(nian)(nian)(nian)50%-100%的(de)(de)任(ren)期(qi)激勵(li)(li)收入并延期(qi)支(zhi)付績效(xiao)年(nian)(nian)(nian)薪(xin)，終(zhong)止尚未行使的(de)(de)其(qi)他中(zhong)長期(qi)激勵(li)(li)權益、上繳責任(ren)認(ren)定(ding)年(nian)(nian)(nian)度(du)(du)及前(qian)(qian)一(yi)年(nian)(nian)(nian)度(du)(du)的(de)(de)全部中(zhong)長期(qi)激勵(li)(li)收益、五年(nian)(nian)(nian)內不(bu)得(de)參加企業新的(de)(de)中(zhong)長期(qi)激勵(li)(li)。
對領導責任(ren)人給予通報(bao)批評、誡勉、停職(zhi)、調離(li)工(gong)作崗位等處理，同(tong)時按照以下標(biao)準扣(kou)(kou)(kou)減(jian)(jian)薪(xin)酬：扣(kou)(kou)(kou)減(jian)(jian)和(he)追索責任(ren)認定年(nian)度(du)30%-70%的(de)(de)績(ji)(ji)效年(nian)薪(xin)、扣(kou)(kou)(kou)減(jian)(jian)和(he)追索責任(ren)認定年(nian)度(du)（含）前三年(nian)30%-70%的(de)(de)任(ren)期(qi)激(ji)勵收入并延期(qi)支(zhi)付績(ji)(ji)效年(nian)薪(xin)，終止尚未行(xing)使的(de)(de)其他中長期(qi)激(ji)勵權(quan)益(yi)、三年(nian)內不得參(can)加企業新的(de)(de)中長期(qi)激(ji)勵。
（三(san)）發(fa)生重(zhong)大資產損失的(de)(de)(de)，對直接責(ze)任人(ren)和主(zhu)管責(ze)任人(ren)給予降職、改任非領導職務、責(ze)令辭職、免(mian)職和禁入(ru)限制等處理，同時按照(zhao)以下標準扣減薪(xin)酬(chou)：扣減和追(zhui)索責(ze)任認定(ding)年(nian)(nian)(nian)度(du)100%的(de)(de)(de)績效年(nian)(nian)(nian)薪(xin)、扣減和追(zhui)索責(ze)任認定(ding)年(nian)(nian)(nian)度(du)（含）前三(san)年(nian)(nian)(nian)100%的(de)(de)(de)任期(qi)激勵(li)收(shou)入(ru)并延(yan)期(qi)支付績效年(nian)(nian)(nian)薪(xin)，終止尚未行使的(de)(de)(de)其他中長期(qi)激勵(li)權益(yi)、上繳責(ze)任認定(ding)年(nian)(nian)(nian)度(du)（含）前三(san)年(nian)(nian)(nian)的(de)(de)(de)全部中長期(qi)激勵(li)收(shou)益(yi)、不(bu)得參加企業新的(de)(de)(de)中長期(qi)激勵(li)。
對領(ling)導(dao)責(ze)(ze)任(ren)人給予調離工作崗位、降職(zhi)、改任(ren)非領(ling)導(dao)職(zhi)務、責(ze)(ze)令(ling)辭職(zhi)、免(mian)職(zhi)和禁入限制等處理，同時按照以下標準扣減(jian)薪酬：扣減(jian)和追索責(ze)(ze)任(ren)認(ren)(ren)定(ding)(ding)年(nian)(nian)(nian)(nian)度(du)(du)70%-100%的(de)績效(xiao)年(nian)(nian)(nian)(nian)薪、扣減(jian)和追索責(ze)(ze)任(ren)認(ren)(ren)定(ding)(ding)年(nian)(nian)(nian)(nian)度(du)(du)（含）前三年(nian)(nian)(nian)(nian)70%-100%的(de)任(ren)期(qi)激勵收(shou)入并延期(qi)支付績效(xiao)年(nian)(nian)(nian)(nian)薪，終止尚未行(xing)使的(de)其(qi)他中(zhong)(zhong)長期(qi)激勵權益、上(shang)繳責(ze)(ze)任(ren)認(ren)(ren)定(ding)(ding)年(nian)(nian)(nian)(nian)度(du)(du)（含）前三年(nian)(nian)(nian)(nian)的(de)全部中(zhong)(zhong)長期(qi)激勵收(shou)益、五年(nian)(nian)(nian)(nian)內不(bu)得參加企(qi)業新(xin)的(de)中(zhong)(zhong)長期(qi)激勵。
第三(san)十三(san)條 中(zhong)(zhong)央企業所(suo)屬子企業發生資產損失，按照(zhao)本辦法應當追究中(zhong)(zhong)央企業有關人員責(ze)(ze)(ze)任時，對相關責(ze)(ze)(ze)任人給予通報批評、誡勉、停職(zhi)、調離工(gong)作崗位、降職(zhi)、改任非(fei)領(ling)導職(zhi)務、責(ze)(ze)(ze)令辭職(zhi)、免職(zhi)和禁入限制等處理，同時按照(zhao)以(yi)下標準扣減(jian)薪(xin)酬：扣減(jian)和追索責(ze)(ze)(ze)任認(ren)定年(nian)(nian)度(du)30%-100%的(de)績效年(nian)(nian)薪(xin)、扣減(jian)和追索責(ze)(ze)(ze)任認(ren)定年(nian)(nian)度(du)（含(han)）前三(san)年(nian)(nian)30%-100%的(de)任期激勵收入并(bing)延期支(zhi)付(fu)績效年(nian)(nian)薪(xin)，終止尚未行使的(de)其他中(zhong)(zhong)長期激勵權益(yi)、上繳責(ze)(ze)(ze)任認(ren)定年(nian)(nian)度(du)（含(han)）前三(san)年(nian)(nian)的(de)全(quan)部中(zhong)(zhong)長期激勵收益(yi)、三(san)至五(wu)年(nian)(nian)內不得(de)參加(jia)企業新的(de)中(zhong)(zhong)長期激勵。
第三十四條(tiao) 對承擔集(ji)體責(ze)任的中央企(qi)業(ye)有關經營決策機構，給予(yu)批評教(jiao)育、責(ze)令書面(mian)檢查、通報批評等處理；對造成(cheng)資產損失金(jin)額巨(ju)大且危及(ji)企(qi)業(ye)生存(cun)發(fa)展的，或造成(cheng)其他(ta)特別嚴重不良(liang)后果的，按(an)照規定(ding)程序予(yu)以改組。
第三十五條(tiao) 責(ze)(ze)任(ren)(ren)(ren)認定年(nian)度(du)是指責(ze)(ze)任(ren)(ren)(ren)追究(jiu)處理年(nian)度(du)。有關責(ze)(ze)任(ren)(ren)(ren)人在責(ze)(ze)任(ren)(ren)(ren)追究(jiu)處理年(nian)度(du)無任(ren)(ren)(ren)職或任(ren)(ren)(ren)職不滿(man)全年(nian)的，按(an)照最近一個完整任(ren)(ren)(ren)職年(nian)度(du)執行；若無完整任(ren)(ren)(ren)職年(nian)度(du)的，參(can)照處理前(qian)實際(ji)任(ren)(ren)(ren)職月(yue)度(du)（不超過12個月(yue)）執行。
第三十六條(tiao) 對同一事件、同一責任人的(de)(de)薪酬扣減和(he)追索，按照黨紀處分、政務處分、責任追究等(deng)扣減薪酬處理的(de)(de)最高標準執(zhi)行，但(dan)不合并(bing)使用。
第三十七條 相關責任(ren)(ren)人(ren)受到(dao)(dao)誡勉處(chu)(chu)(chu)理的(de)(de)，六個月內(nei)(nei)不得提(ti)拔(ba)、重用；受到(dao)(dao)調離工作崗位、改任(ren)(ren)非領(ling)導職(zhi)(zhi)務(wu)處(chu)(chu)(chu)理的(de)(de)，一(yi)年內(nei)(nei)不得提(ti)拔(ba)；受到(dao)(dao)降職(zhi)(zhi)處(chu)(chu)(chu)理的(de)(de)，兩年內(nei)(nei)不得提(ti)拔(ba)；受到(dao)(dao)責令辭職(zhi)(zhi)、免職(zhi)(zhi)處(chu)(chu)(chu)理的(de)(de)，一(yi)年內(nei)(nei)不安排職(zhi)(zhi)務(wu)，兩年內(nei)(nei)不得擔任(ren)(ren)高于原任(ren)(ren)職(zhi)(zhi)務(wu)層級(ji)的(de)(de)職(zhi)(zhi)務(wu)；同(tong)時受到(dao)(dao)紀律(lv)處(chu)(chu)(chu)分的(de)(de)，按照影響(xiang)期(qi)長的(de)(de)規定執行。
第三十八條 中(zhong)央企業經(jing)營管理(li)有(you)關(guan)人(ren)員違規經(jing)營投資未造成(cheng)資產損失，但(dan)造成(cheng)其他嚴重不(bu)良(liang)后(hou)果的，經(jing)過查證核實和責任(ren)認定后(hou)，對(dui)相關(guan)責任(ren)人(ren)參照本辦法予(yu)以處(chu)理(li)。
第(di)三十九條 有下列情(qing)形之(zhi)一的，應當對相(xiang)關(guan)責任人從重或加重處理：
（一）資產損失頻(pin)繁發生、金額(e)巨大、后果嚴(yan)重(zhong)的。
（二）屢禁不止、頂(ding)風違規、影響惡劣的。
（三）強迫、唆使他人(ren)違規(gui)造(zao)成資產損失或其他嚴重不良后果(guo)的。
（四）未及(ji)時采取措(cuo)施或措(cuo)施不力(li)導致資產損(sun)失或其(qi)他嚴重不良后果擴大的(de)。
（五(wu)）瞞報(bao)(bao)、漏報(bao)(bao)或謊(huang)報(bao)(bao)資產損(sun)失的。
（六）拒不配(pei)合或干(gan)擾(rao)、抵(di)制責任追究(jiu)工作的。
（七）其他(ta)應當從重(zhong)或(huo)加重(zhong)處理的(de)。
第(di)四(si)十條 對(dui)中央(yang)企業(ye)經(jing)營(ying)(ying)管理(li)有(you)(you)關(guan)人(ren)員在企業(ye)改革發(fa)展中所出現的失誤，不(bu)屬(shu)于有(you)(you)令不(bu)行(xing)、有(you)(you)禁不(bu)止、不(bu)當謀(mou)利、主觀故意、獨斷專(zhuan)行(xing)等的，根據有(you)(you)關(guan)規定和程序予以容錯。有(you)(you)下列情形之一的，可以對(dui)違規經(jing)營(ying)(ying)投資(zi)相關(guan)責任(ren)人(ren)從輕或(huo)減(jian)輕處(chu)理(li)：
（一）情節輕微的。
（二）以促進(jin)企(qi)(qi)業(ye)改革發(fa)展(zhan)穩(wen)定或履(lv)行(xing)企(qi)(qi)業(ye)經濟責任、政治責任、社會責任為目標，且個人沒有謀取私(si)利的。
（三(san)）黨和國家(jia)方針政策、黨章黨規(gui)黨紀(ji)、國家(jia)法律(lv)法規(gui)、地方性法規(gui)和規(gui)章等沒有明確(que)限制或禁止的。
（四）處置突發事件或(huo)緊急(ji)情況下，個人(ren)或(huo)少數人(ren)決策，事后及時履行報(bao)告程(cheng)序并(bing)得(de)到追認，且(qie)不存(cun)在故(gu)意或(huo)重大過失的。
（五）及時采取有效措施減少、挽(wan)回資(zi)產損失(shi)并消除不(bu)良影響的(de)。
（六(liu)）主動(dong)反映資(zi)產損(sun)失(shi)情況，積極配合(he)責任(ren)追(zhui)究工作(zuo)的，或主動(dong)檢舉其(qi)他(ta)造成資(zi)產損(sun)失(shi)相關人員，查證屬實的。
（七）其他可以(yi)從輕(qing)或減輕(qing)處理的。
第四十一條 對于違規經(jing)營投資有(you)關責任人應(ying)當給予批評教育(yu)、責令書面檢查、通(tong)報批評或(huo)誡勉處(chu)理(li)，但是(shi)具有(you)本辦(ban)法第四十條規定的(de)情(qing)形之一的(de)，可以(yi)免除處(chu)理(li)。
第四十二(er)條 對違規(gui)經營投資有關(guan)責(ze)任(ren)人減輕(qing)或免除處理，須由作出處理決(jue)定(ding)的上一級企(qi)業或國資委批準。
第四十三條(tiao) 相(xiang)關責任人已調任、離職或(huo)退(tui)休(xiu)的，應當按照本(ben)辦法(fa)給予相(xiang)應處理。
第四(si)十四(si)條(tiao) 相關(guan)責任人在責任認定年(nian)(nian)度已不在本企業領取(qu)績效(xiao)年(nian)(nian)薪的，按離(li)職前(qian)一年(nian)(nian)度全部績效(xiao)年(nian)(nian)薪及(ji)前(qian)三年(nian)(nian)任期激(ji)勵收入(ru)總和計(ji)算，參照本辦法(fa)有關(guan)規(gui)定追(zhui)索扣(kou)回(hui)其薪酬。
第(di)四十五條 對(dui)違反規(gui)(gui)(gui)定(ding)，未履(lv)行或未正確履(lv)行職責造成國(guo)(guo)有資(zi)產損失或其他(ta)嚴重不(bu)良后(hou)果的中央企(qi)業董事、監事以及其他(ta)有關人員，依照國(guo)(guo)家法律法規(gui)(gui)(gui)、有關規(gui)(gui)(gui)章制(zhi)度和本辦(ban)法等對(dui)其進行相應處理。
第六章 責任追究工作職責
第四十(shi)六條 國(guo)資委和(he)中(zhong)央(yang)企業(ye)原則(ze)上按照國(guo)有資本(ben)出(chu)資關系和(he)干部(bu)管理權限，組(zu)織(zhi)開展責任追究(jiu)工作。
第四十七條 國資委在(zai)責任追究工作中(zhong)的主要職(zhi)責：
（一）研究制(zhi)定(ding)中央(yang)企業責任追究有關制(zhi)度(du)。
（二）組織開展中(zhong)央(yang)企(qi)業發生的重大(da)資產損失(shi)或產生嚴重不(bu)良后(hou)果(guo)的較(jiao)大(da)資產損失(shi)，以及涉(she)及中(zhong)央(yang)企(qi)業負責人的責任追究(jiu)工作。
（三(san)）認為有必(bi)要直接組織開展的(de)中(zhong)央企業及其所屬(shu)子企業責(ze)任追究(jiu)工作。
（四）對(dui)中央(yang)企(qi)業存在的(de)共性問題(ti)進(jin)行專項核查(cha)。
（五）對需要中央企業整改的問(wen)題，督(du)促企業落(luo)實(shi)有(you)關整改工作要求。
（六）指導(dao)、監督和(he)檢查中(zhong)央(yang)企業(ye)責任追(zhui)究相關工作(zuo)。
（七）其他有(you)關責任追究工作。
第四十(shi)八條(tiao) 國資委(wei)內(nei)設專門責任追(zhui)究機構，受(shou)理有關(guan)方(fang)面按規(gui)定(ding)(ding)程序(xu)移交的(de)(de)中(zhong)央企業(ye)及其(qi)所(suo)屬子企業(ye)違規(gui)經(jing)營投資的(de)(de)有關(guan)問題(ti)和線索(suo)，初步核(he)(he)實后進(jin)行分類處(chu)置(zhi)，并采取督辦、聯合(he)核(he)(he)查(cha)、專項(xiang)核(he)(he)查(cha)等方(fang)式(shi)組織(zhi)開展(zhan)有關(guan)核(he)(he)查(cha)工作，認定(ding)(ding)相關(guan)人員責任，研究提出處(chu)理的(de)(de)意見建議，督促企業(ye)整改落實。
第四(si)十九條 中央企(qi)業在責(ze)任追究(jiu)工作中的主要(yao)職責(ze)：
（一）研究制定本企業責任(ren)追究有關制度(du)。
（二(er)）組織開展(zhan)本級(ji)企業發(fa)生(sheng)的(de)一般(ban)或(huo)較大資(zi)產損(sun)失(shi)(shi)，二(er)級(ji)子企業發(fa)生(sheng)的(de)重大資(zi)產損(sun)失(shi)(shi)或(huo)產生(sheng)嚴(yan)重不良后(hou)果的(de)較大資(zi)產損(sun)失(shi)(shi)，以及(ji)涉及(ji)二(er)級(ji)子企業負責人的(de)責任追究(jiu)工(gong)作(zuo)。
（三）認為(wei)有(you)必要直接組織開展的所屬子企業(ye)責任追究工作。
（四）指導、監督和(he)檢查所屬子企業責任追究相關工作。
（五）按照(zhao)國資委要求組(zu)織開展有關責任追究(jiu)工作。
（六）其(qi)他(ta)有關責(ze)任追究(jiu)工作。
第(di)五(wu)十條 中央企業應當明(ming)確相(xiang)應的職能部門或機構，負責組織開展(zhan)責任(ren)追究工作，并做好與企業紀(ji)檢監(jian)察機構的協同(tong)配合。
第(di)五十一條 中央(yang)企業(ye)應當建(jian)立(li)責(ze)任追究工作(zuo)報告制度(du)，對較大和重大違規經(jing)營投資(zi)的(de)問(wen)題和線索，及時向國資(zi)委書面(mian)報告，并按(an)照有關工作(zuo)要求定期報送責(ze)任追究工作(zuo)開展情況。
第五十(shi)二條 中央企(qi)(qi)業未按規(gui)(gui)定(ding)和有關工(gong)作(zuo)(zuo)職責要求組織(zhi)開展責任(ren)追(zhui)(zhui)究(jiu)工(gong)作(zuo)(zuo)的(de)，國資(zi)委依據相關規(gui)(gui)定(ding)，對有關中央企(qi)(qi)業負(fu)責人進行(xing)責任(ren)追(zhui)(zhui)究(jiu)。
第五(wu)十三條 國資委(wei)和(he)中央企(qi)(qi)業(ye)(ye)有(you)關(guan)人員，對企(qi)(qi)業(ye)(ye)違(wei)(wei)(wei)規經營投(tou)資等(deng)重大違(wei)(wei)(wei)規違(wei)(wei)(wei)紀(ji)(ji)違(wei)(wei)(wei)法(fa)問題，存(cun)在應(ying)當(dang)發現(xian)而未發現(xian)或發現(xian)后敷衍不追、隱匿不報、查(cha)處不力等(deng)失職瀆職行為的，嚴格依(yi)紀(ji)(ji)依(yi)規追究紀(ji)(ji)律責任；涉嫌犯(fan)罪(zui)的，移送(song)國家監(jian)察機關(guan)或司法(fa)機關(guan)查(cha)處。
第七章 責任追究工作程序
第五十四條 開展中央企業責(ze)任追(zhui)究工作一般應當遵(zun)循(xun)受(shou)理、初步核實、分(fen)類處置、核查、處理和整(zheng)改等程序。
第五十五條 受理有(you)關方面(mian)按(an)規(gui)定程序移交的違規(gui)經(jing)營投資問題和線索，并進行有(you)關證(zheng)據、材料的收集、整理和分析工作。
第五十六條 國資委(wei)專門責任追(zhui)究機構受理下列(lie)企(qi)業違(wei)規經營投資的問(wen)題和(he)線索：
（一）國有資(zi)產監督管(guan)理(li)工(gong)作中發現的(de)。
（二）審計(ji)、巡視、紀檢監察以及其他(ta)有關部門移交(jiao)的。
（三）中央企(qi)業報(bao)告(gao)的。
（四）其他有關違規經營投資的問(wen)題(ti)和線索。
第五十七條 對(dui)受(shou)理的違(wei)規(gui)經(jing)營(ying)投資問題和線索，及相關證據、材料進行必要的初步核實工作(zuo)。
第(di)五十(shi)八(ba)條 初步核實的主要(yao)工作內容包括：
（一(yi)）資(zi)產(chan)損失及其他嚴(yan)重不良后果(guo)的情況。
（二）違規違紀違法(fa)的情況。
（三）是(shi)否屬于責(ze)任追(zhui)究范圍。
（四(si)）有關(guan)方面(mian)的處理建議和要求等。
第五十九條 初(chu)步核實(shi)的工(gong)作一(yi)般應于(yu)30個工(gong)作日內完成，根據工(gong)作需要可(ke)以適(shi)當(dang)延長(chang)。
第六十條 根據初步核實情況，對確(que)有違(wei)規違(wei)紀違(wei)法事實的(de)，按照規定(ding)的(de)職責權限和程序(xu)進行分類處置。
第六十一(yi)條 分類(lei)處置的主要工作內容包括：
（一）屬于國(guo)資委(wei)責任(ren)(ren)追究職責范圍的(de)，由國(guo)資委(wei)專門責任(ren)(ren)追究機構組織實施核查工作。
（二）屬于中央企(qi)業(ye)責(ze)任追(zhui)究職責(ze)范圍的(de)，移(yi)交和督(du)促相關中央企(qi)業(ye)進(jin)行責(ze)任追(zhui)究。
（三(san)）涉及中管(guan)干(gan)部的(de)違規經營投資問題(ti)線(xian)索，報經中央(yang)紀委(wei)國家監委(wei)同(tong)意后(hou)，按(an)要求開(kai)展有關核(he)查工作(zuo)。
（四）屬于其他(ta)有關部門責任追究職(zhi)責范圍的(de)，移送有關部門。
（五）涉嫌違紀或職務(wu)違法的問題和線索，移送(song)紀檢監察(cha)機構(gou)。
（六）涉(she)嫌(xian)犯(fan)罪(zui)的問(wen)題和線(xian)索，移送國家監察機關或司法機關。
第六(liu)十二條 國資(zi)委對(dui)違規經(jing)營投資(zi)事項(xiang)及時組(zu)織開展核查工作，核實(shi)責任追究情形，確(que)定(ding)(ding)資(zi)產損失(shi)(shi)程度，查清(qing)資(zi)產損失(shi)(shi)原因(yin)，認定(ding)(ding)相關(guan)人員責任等。
第六十(shi)三條 結合中央企(qi)業減少或挽回(hui)資產(chan)損失工作(zuo)進展情況(kuang)，可以(yi)適時(shi)啟動責任追究工作(zuo)。
第(di)六十四(si)條(tiao) 核查(cha)工作可以采取(qu)以下工作措施核查(cha)取(qu)證：
（一）與(yu)被核查事(shi)項(xiang)有關(guan)的人員談話(hua)，形成(cheng)核查談話(hua)記(ji)錄，并要求有關(guan)人員作出書(shu)面說明。
（二）查閱、復制(zhi)被核查企業的有(you)關文(wen)件、會議紀要（記錄）、資料和(he)賬簿、原始憑證等相(xiang)關材料。
（三）實地核查企業實物(wu)資(zi)產等。
（四）委托具有相應資質的專業(ye)機構對有關問題進行審計、評(ping)估或鑒證等。
（五）其他必要的工作措施。
第六十(shi)五條 在(zai)核查(cha)期間，對相(xiang)關(guan)責(ze)任(ren)人未支(zhi)付或兌(dui)現的(de)績效年(nian)薪、任(ren)期激勵收(shou)(shou)入、中(zhong)長期激勵收(shou)(shou)益(yi)等均應暫停支(zhi)付或兌(dui)現；對有可能影響核查(cha)工作順利開展的(de)相(xiang)關(guan)責(ze)任(ren)人，可視情(qing)況(kuang)采取停職(zhi)、調離(li)工作崗位、免職(zhi)等措(cuo)施(shi)。
第六(liu)十六(liu)條 在重(zhong)大違規經營投資事(shi)項核(he)查(cha)工作中，對確有(you)工作需要的，負責核(he)查(cha)的部(bu)門可請紀檢監察機構提供必要支持。
第六十七條 核查(cha)工(gong)作(zuo)一般應于6個月內完(wan)成，根據工(gong)作(zuo)需要可以適當延長。
第六十(shi)八條 核(he)查工作(zuo)結(jie)束后(hou)，一般應(ying)當(dang)聽取企業和相(xiang)關(guan)責(ze)任人關(guan)于核(he)查工作(zuo)結(jie)果的意見，形(xing)成(cheng)資(zi)產損失情況(kuang)核(he)查報告(gao)和責(ze)任認(ren)定報告(gao)。
第六十(shi)九條 國資委根據(ju)核(he)查工作結果，按照干(gan)部管理(li)(li)權(quan)限和相(xiang)關程序對相(xiang)關責任人追究處理(li)(li)，形(xing)成處理(li)(li)決定，送(song)達有關企業及被處理(li)(li)人，并對有關企業提出整改要求。
第七十條 被處(chu)理(li)人對處(chu)理(li)決定有異議(yi)的(de)，可以在處(chu)理(li)決定送達之日起15個工作(zuo)日內，提出書(shu)面申訴(su)，并(bing)提供相關證明材(cai)料。申訴(su)期間不(bu)停止原處(chu)理(li)決定的(de)執行。
第七十一條 國(guo)資(zi)委或中央企業作出處(chu)理決(jue)定(ding)(ding)的(de)(de)，被處(chu)理人向作出該處(chu)理決(jue)定(ding)(ding)的(de)(de)單位申訴(su)；中央企業所屬子企業作出處(chu)理決(jue)定(ding)(ding)的(de)(de)，向上一級企業申訴(su)。
第(di)七(qi)十二條 國資委和企(qi)業應(ying)當自受(shou)理申訴之日(ri)起30個工作日(ri)內復核(he)，作出(chu)維持、撤銷或變更(geng)原(yuan)處理決(jue)(jue)定的復核(he)決(jue)(jue)定，并以適當形式(shi)告知申訴人及其所在企(qi)業。
第七(qi)十(shi)三條(tiao) 中央企業應當按照整改要求(qiu)，認(ren)真(zhen)總結吸取教訓，制(zhi)定和落實整改措施(shi)，優化(hua)業務流程，完善內(nei)控體系，堵塞經營管理漏洞，建立健全(quan)防范經營投資風險(xian)的長效機制(zhi)。
第七十四條(tiao) 中央企業應在收(shou)到處(chu)理(li)決定(ding)之日起60個工作(zuo)日內，向國資委報送整(zheng)改報告及(ji)相(xiang)關材料(liao)。
第七十五條 國資(zi)委和(he)中央(yang)企(qi)業(ye)應當按照(zhao)國家有關(guan)信息公開規(gui)定，逐(zhu)步向社會公開違規(gui)經營投(tou)資(zi)核查處(chu)理(li)情(qing)(qing)況(kuang)(kuang)和(he)有關(guan)整改(gai)情(qing)(qing)況(kuang)(kuang)等，接受(shou)社會監(jian)督。
第(di)七十六條 積極運用(yong)信(xin)(xin)息(xi)化手(shou)段開展(zhan)責任(ren)追(zhui)究(jiu)(jiu)工(gong)(gong)作，推進相關數據信(xin)(xin)息(xi)的報送、歸集、共享和(he)綜合利用(yong)，逐步(bu)建(jian)立違規經營投資損失和(he)責任(ren)追(zhui)究(jiu)(jiu)工(gong)(gong)作信(xin)(xin)息(xi)報送系(xi)(xi)統、中(zhong)央企業(ye)禁入限制人員(yuan)信(xin)(xin)息(xi)查(cha)詢系(xi)(xi)統等，加(jia)大信(xin)(xin)息(xi)化手(shou)段在發現問題線索、專項(xiang)核(he)查(cha)、責任(ren)追(zhui)究(jiu)(jiu)等方面的運用(yong)力度(du)。
第八章 附則
第七(qi)十七(qi)條 中央企業應根據本辦(ban)法，結合本企業實(shi)際情況，細化責任追(zhui)究的范(fan)圍、資產損(sun)失(shi)程度(du)劃分標準等，研究制定(ding)責任追(zhui)究相關制度(du)規(gui)定(ding)，并報國資委(wei)備案。
第七十(shi)八條 各地區(qu)國有(you)資產監督管(guan)理(li)機(ji)構(gou)可以參照本辦法，結(jie)合(he)實際情(qing)況制定本地區(qu)責任追究相關制度規定。
第七(qi)十(shi)九條 國有參股企業責(ze)任追(zhui)究(jiu)工作，可參照(zhao)本辦法向國有參股企業股東(dong)會提請開展責(ze)任追(zhui)究(jiu)工作。
第八十條 對發生生產安全(quan)、環(huan)境污染責任事故和(he)不(bu)穩定(ding)事件的，按照(zhao)國家有關規(gui)定(ding)另行處(chu)理。
第八十一(yi)條(tiao) 本(ben)辦法由國資委負責(ze)解釋(shi)。
第八十二(er)條 本辦(ban)(ban)法(fa)自(zi)2018年8月30日起(qi)施行。《中(zhong)央企業資產損(sun)失責(ze)任(ren)追究暫行辦(ban)(ban)法(fa)》（國(guo)資委(wei)令第20號）同時廢止。
