《自治區國資委企業境外國有產權管理暫行辦法》的通知
文(wen)章來(lai)源(yuan):政策法規(gui)局(ju) 發布時間:2017-09-01
桂國資發〔2014〕259號
各企業:
為進一步建立健(jian)全境(jing)(jing)外國(guo)(guo)有(you)(you)產權監(jian)(jian)管(guan)制度規范,切實(shi)加強出資(zi)企業境(jing)(jing)外國(guo)(guo)有(you)(you)產權監(jian)(jian)管(guan),維護境(jing)(jing)外國(guo)(guo)有(you)(you)資(zi)產權益(yi),現將《自治區國(guo)(guo)資(zi)委企業境(jing)(jing)外國(guo)(guo)有(you)(you)產權管(guan)理(li)暫行辦法》印發(fa)給你們(men),請遵照執行。在(zai)執行中遇到(dao)的(de)問題(ti)請及時報告(gao)我委。
附(fu)件:《自治區(qu)國資委企(qi)業境外國有產權管理暫行(xing)辦法(fa)》
廣西壯族自治區人民(min)政府國(guo)有資產監督管理委員會
2014年8月29日
自治區國資委企業境外國有產權管理暫行辦法
第一章 總 則
第(di)一條 為(wei)了加強和規(gui)(gui)范廣西壯(zhuang)族(zu)自治(zhi)區(qu)人民政府國(guo)(guo)(guo)(guo)有(you)(you)資(zi)(zi)產(chan)(chan)(chan)監督管(guan)理(li)委員會(hui)(以下簡稱“自治(zhi)區(qu)國(guo)(guo)(guo)(guo)資(zi)(zi)委”)履行出資(zi)(zi)人職責的企業境外國(guo)(guo)(guo)(guo)有(you)(you)產(chan)(chan)(chan)權的管(guan)理(li),保障和維護境外國(guo)(guo)(guo)(guo)有(you)(you)產(chan)(chan)(chan)權的合(he)法(fa)權益,根(gen)據《中華人民共和國(guo)(guo)(guo)(guo)企業國(guo)(guo)(guo)(guo)有(you)(you)資(zi)(zi)產(chan)(chan)(chan)法(fa)》、《企業國(guo)(guo)(guo)(guo)有(you)(you)資(zi)(zi)產(chan)(chan)(chan)監督管(guan)理(li)暫行條例》(國(guo)(guo)(guo)(guo)務(wu)院令第(di)378 號(hao))和國(guo)(guo)(guo)(guo)家(jia)有(you)(you)關(guan)法(fa)律、行政法(fa)規(gui)(gui)的規(gui)(gui)定(ding),參照《中央企業境外國(guo)(guo)(guo)(guo)有(you)(you)產(chan)(chan)(chan)權管(guan)理(li)暫行辦法(fa)》(國(guo)(guo)(guo)(guo)務(wu)院國(guo)(guo)(guo)(guo)資(zi)(zi)委令第(di) 27 號(hao)),結合(he)我區(qu)實際,制定(ding)本(ben)辦法(fa)。
第二條 自治區國資委(wei)履行(xing)出資人職責的企(qi)業(ye)(以下(xia)稱(cheng)“各企(qi)業(ye)”)及其各級獨資、控股子企(qi)業(ye)(以下(xia)簡(jian)稱(cheng)“各級子企(qi)業(ye)”)持有的境(jing)外(wai)國有產權管理適用本辦法。國家(jia)法律、行(xing)政法規(gui)另(ling)有規(gui)定的,從(cong)其規(gui)定。
本辦法所稱境外國有產權是指各(ge)企(qi)業及其各(ge)級子企(qi)業以各(ge)種形(xing)式(shi)對境外企(qi)業出資所形(xing)成的(de)權益。
前款所(suo)稱(cheng)境外(wai)企業是(shi)指(zhi)各企業及其各級子企業在我國境外(wai)以及香港特(te)別(bie)行(xing)政區(qu)、澳門特(te)別(bie)行(xing)政區(qu)和臺灣地區(qu)依據當地法(fa)律投(tou)資設立或(huo)依法(fa)取得的企業。
第三(san)條 各企業是其境(jing)外國有(you)產權(quan)管(guan)理(li)的責任主體, 應當依據我國法(fa)(fa)律、行政法(fa)(fa)規(gui)以及本(ben)辦法(fa)(fa)的規(gui)定(ding)制定(ding)境(jing)外國有(you)產權(quan)管(guan)理(li)制度,同(tong)時遵守境(jing)外注(zhu)冊(ce)地和上(shang)市地的相關法(fa)(fa)律規(gui)定(ding),規(gui)范境(jing)外國有(you)產權(quan)管(guan)理(li)。
第四條(tiao) 各企業(ye)應當完善(shan)境(jing)外(wai)企業(ye)法人治理(li)(li)結(jie)構,加強境(jing)外(wai)企業(ye)章(zhang)程(cheng)管(guan)理(li)(li)。境(jing)外(wai)企業(ye)章(zhang)程(cheng)中原則(ze)上應當載(zai)明境(jing)外(wai)國有產權管(guan)理(li)(li)的相關規(gui)定和要求。
第五條 各(ge)企(qi)業(ye)及其各(ge)級(ji)子企(qi)業(ye)獨資或者控(kong)股的(de)境外(wai)企(qi)業(ye)所(suo)持有的(de)境內國有產權(quan)的(de)管理(li)(li),包(bao)括但(dan)不限于產權(quan)登記、資產評(ping)估、產權(quan)轉讓(rang)、股權(quan)管理(li)(li)等相關事項,比照(zhao)境內國有產權(quan)管理(li)(li)的(de)有關規定(ding)執行。
第六條 境(jing)(jing)外(wai)國(guo)有(you)(you)(you)(you)產(chan)權(quan)(quan)(quan)應(ying)當(dang)由各(ge)企(qi)(qi)業(ye)或其各(ge)級(ji)子企(qi)(qi)業(ye)等(deng)以(yi)法(fa)(fa)(fa)人名義持(chi)有(you)(you)(you)(you)。境(jing)(jing)外(wai)企(qi)(qi)業(ye)注冊地相(xiang)關(guan)法(fa)(fa)(fa)律規(gui)(gui)定須以(yi)個人名義持(chi)有(you)(you)(you)(you)的(de)(de)(de),應(ying)當(dang)由各(ge)企(qi)(qi)業(ye)從嚴控制,依(yi)據(ju)有(you)(you)(you)(you)關(guan)規(gui)(gui)定決(jue)定或批準,依(yi)法(fa)(fa)(fa)辦(ban)理(li)委(wei)托出資等(deng)保全國(guo)有(you)(you)(you)(you)產(chan)權(quan)(quan)(quan)的(de)(de)(de)法(fa)(fa)(fa)律手續,并向自(zi)治區(qu)國(guo)資委(wei)報告。凡已(yi)經以(yi)個人名義持(chi)有(you)(you)(you)(you)境(jing)(jing)外(wai)國(guo)有(you)(you)(you)(you)產(chan)權(quan)(quan)(quan)的(de)(de)(de),除企(qi)(qi)業(ye)注冊地法(fa)(fa)(fa)律規(gui)(gui)定外(wai),應(ying)當(dang)將(jiang)個人持(chi)有(you)(you)(you)(you)轉為法(fa)(fa)(fa)人持(chi)有(you)(you)(you)(you)。如(ru)確需(xu)保留的(de)(de)(de),應(ying)當(dang)將(jiang)保留原因、相(xiang)關(guan)依(yi)據(ju)、委(wei)托出資協(xie)議及公(gong)證(zheng)文件(jian)等(deng)報自(zi)治區(qu)國(guo)資委(wei)備案。以(yi)個人名義持(chi)有(you)(you)(you)(you)境(jing)(jing)外(wai)國(guo)有(you)(you)(you)(you)產(chan)權(quan)(quan)(quan)的(de)(de)(de),應(ying)當(dang)嚴格按照(zhao)《國(guo)家(jia)出資企(qi)(qi)業(ye)產(chan)權(quan)(quan)(quan)登記管理(li)暫行辦(ban)法(fa)(fa)(fa)》(國(guo)資委(wei)令第29號)的(de)(de)(de)要求辦(ban)理(li)境(jing)(jing)外(wai)國(guo)有(you)(you)(you)(you)產(chan)權(quan)(quan)(quan)登記。
第七條 各(ge)企業不得隨意設立(li)離(li)岸公(gong)司(si)等各(ge)類特殊目(mu)的公(gong)司(si)。因重組、上市、轉(zhuan)讓或者經營管理需(xu)要(yao)確需(xu)設立(li)特殊目(mu)的公(gong)司(si)的,應當由各(ge)企業決定(ding)或者批準,并向自治區國資委報告。已(yi)無(wu)存續必要(yao)的特殊目(mu)的公(gong)司(si),應當及時依(yi)法予以(yi)注(zhu)銷。
第八條 各企(qi)業及其各級(ji)子企(qi)業應當避(bi)免或降低(di)境外(wai)(wai)投(tou)(tou)資(zi)中因境外(wai)(wai)企(qi)業駐在(zai)地(di)出現(xian)政治風險等情況而導致(zhi)的投(tou)(tou)資(zi)損失,可(ke)以采取投(tou)(tou)保境外(wai)(wai)投(tou)(tou)資(zi)保險等相關財產保全措施保護境外(wai)(wai)投(tou)(tou)資(zi)利益。
第(di)二章 境外國有產(chan)權登(deng)記
第九條 境(jing)外國(guo)有(you)(you)產權登記應當(dang)由各企(qi)業參照境(jing)外國(guo)有(you)(you)產權登記的有(you)(you)關規定統一(yi)向自(zi)治區國(guo)資委(wei)辦理。
第十條 以投資(zi)、分(fen)立、合并等方(fang)式新設境外企業,或以收購、投資(zi)入股(gu)等方(fang)式首次取(qu)得境外企業產(chan)權的(de),應當及(ji)時辦理(li)占(zhan)有(you)產(chan)權登(deng)記。
第十一條 境(jing)外企(qi)業名稱、級次、注冊資本、注冊地(di)、主營業務范圍等企(qi)業基本信息(xi)發生改變(bian),或因(yin)企(qi)業出(chu)資人、出(chu)資額、出(chu)資比(bi)例等變(bian)化(hua)導致(zhi)境(jing)外企(qi)業產權狀況發生改變(bian)的,應當及時辦理變(bian)動產權登記。
第(di)十二條(tiao) 境外企業(ye)解散、破產或因(yin)產權轉讓、減資(zi)等不再(zai)保(bao)留(liu)國有產權的,應當及(ji)時(shi)辦理(li)注銷產權登記。
第(di)十三條(tiao) 各(ge)企(qi)業應(ying)當按規定完成(cheng)境(jing)外企(qi)業產權登記情況的年度檢(jian)查(cha)(cha)工(gong)作(zuo),并向自治區國資委報送(song)境(jing)外企(qi)業產權登記年度檢(jian)查(cha)(cha)分(fen)析報告。
第三章 境外國(guo)有資產評估
第十四條(tiao) 各(ge)企業(ye)及其(qi)各(ge)級子(zi)企業(ye)發(fa)生(sheng)下列(lie)經(jing)濟行(xing)為(wei)之一的(de),應(ying)當按(an)照《廣西壯族自治區企業(ye)國有資產(chan)評(ping)估管理暫行(xing)辦法(fa)》(桂(gui)國資發(fa)〔2007〕99號)的(de)相關(guan)規定聘請具有相應(ying)資質的(de)境內評(ping)估機構對標的(de)物進(jin)行(xing)評(ping)估,出具評(ping)估報告,并履行(xing)評(ping)估備(bei)案或(huo)核準程序(xu):
(一(yi))各(ge)企(qi)業(ye)及(ji)其各(ge)級子企(qi)業(ye)以其擁(yong)有的境(jing)內國(guo)有產權向境(jing)外企(qi)業(ye)注資或者轉讓(rang)的;
(二)各企業(ye)及其(qi)各級子企業(ye)以其(qi)擁有的境(jing)外國有產權(quan)向境(jing)內企業(ye)注(zhu)資或者轉讓的;
(三)各(ge)(ge)企(qi)業及其(qi)各(ge)(ge)級(ji)子企(qi)業以其(qi)擁有的境(jing)內(外) 非貨幣資產向(xiang)境(jing)外(內)企(qi)業注資的;
(四(si))各企業及其各級子企業收購境外(wai)產(chan)權的;
(五)境(jing)內(nei)(外)法律、行政法規規定必須進行資產評估(gu)的事項(xiang)。
第十五條 境外(wai)企業發生(sheng)下列經(jing)濟行為(wei)之(zhi)一的,應當(dang)聘(pin)請具(ju)有(you)(you)相(xiang)應資質的境內評(ping)估(gu)機構對標的物進行評(ping)估(gu)并出(chu)具(ju)評(ping)估(gu)報(bao)告(gao),或聘(pin)請具(ju)有(you)(you)相(xiang)應資質、專(zhuan)業經(jing)驗(yan)和良好信譽的境外(wai)專(zhuan)業機構合理估(gu)值出(chu)具(ju)估(gu)值報(bao)告(gao),評(ping)估(gu)項目或者估(gu)值情況(kuang)應當(dang)由(you)各企業備案(an):
(一)發生轉讓(rang)(rang)或者受讓(rang)(rang)產(chan)權的;
(二)以非(fei)貨幣資產出資的;
(三)非上(shang)市(shi)公司國有(you)股東股權(quan)比例發(fa)生(sheng)變動的;
(四(si))境外企業進行合并分(fen)立(li)、解散(san)清(qing)算行為的;
(五)境(jing)內(外)法(fa)律、行政法(fa)規規定必須進行資產評估或估值的事項。
前款中涉及到境外企(qi)業的(de)(de)重要子企(qi)業由國(guo)有(you)獨(du)資轉(zhuan)為(wei)絕對控(kong)股、絕對控(kong)股轉(zhuan)為(wei)相(xiang)對控(kong)股或者(zhe)失去控(kong)股地位等(deng)經(jing)濟行為(wei)的(de)(de),應當聘請具有(you)相(xiang)應資質的(de)(de)境內評估(gu)機(ji)構進行評估(gu)出具評估(gu)報(bao)告,并報(bao)自治區國(guo)資委核準。
第十六條 評估或估值應當遵守以下規定:
(一)境(jing)外(wai)企業產(chan)權變動需要進行評(ping)估(gu)或者估(gu)值的,選聘的境(jing)內評(ping)估(gu)機(ji)構(gou)或境(jing)外(wai)專(zhuan)業機(ji)構(gou)應當由各企業決定或批 準(zhun),標的企業不(bu)得(de)擅自委托;
(二)估(gu)值報告(gao)應當為中(zhong)文(wen)報告(gao)并注明(ming)以中(zhong)文(wen)文(wen)本為準, 提供(gong)估(gu)值報告(gao)的(de)同時應提供(gong)境內(nei)評估(gu)機(ji)構(gou)出具的(de)符合評估(gu)要(yao) 求的(de)復核報告(gao);
(三(san))評估或估值應(ying)當遵循獨立(li)、客觀(guan)、公正(zheng)原(yuan)則。評估過(guo)程及結(jie)論應(ying)充分考慮境外企業注冊(ce)地(di)相關法(fa)律、法(fa)規、政治 經濟環境等因素可能產生的(de)影響(xiang);
(四)所出具的(de)評估或(huo)估值報告原(yuan)(yuan)則(ze)(ze)(ze)上應當遵守中國(guo)(guo)資產(chan)評估準則(ze)(ze)(ze)或(huo)國(guo)(guo)際評估準則(ze)(ze)(ze),中國(guo)(guo)資產(chan)評估準則(ze)(ze)(ze)或(huo)國(guo)(guo)際評估準則(ze)(ze)(ze)未規定的(de),應當按照資產(chan)評估原(yuan)(yuan)理和行業(ye)通常慣例執業(ye)。如執業(ye)過(guo)程中的(de)處理原(yuan)(yuan)則(ze)(ze)(ze)與(yu)中國(guo)(guo)資產(chan)評估準則(ze)(ze)(ze)或(huo)國(guo)(guo)際評估準則(ze)(ze)(ze)有不同,應當在報告中披露并解釋(shi)。
第十(shi)七條 境外企業在(zai)進行與評估或者估值相(xiang)應的(de)經(jing)濟行為(wei)時,其交易對價應當以經(jing)核準(zhun)或備案(an)的(de)評估或者估值結果為(wei)基準(zhun)合理確(que)定。
第四章 境外國有產權(quan)轉讓
第(di)十(shi)八(ba)條 境外國(guo)(guo)有產權轉讓由(you)各企(qi)業(ye)決定(ding)或批準。對于重要子企(qi)業(ye)由(you)國(guo)(guo)有獨資轉為(wei)絕對控(kong)股(gu)(gu)、絕對控(kong)股(gu)(gu)轉為(wei)相對控(kong)股(gu)(gu)或者(zhe)失去控(kong)股(gu)(gu)地位等的(de),應當報自(zi)治區國(guo)(guo)資委審核同意(yi)。
第(di)十九條(tiao) 境(jing)外國有產權的轉讓(rang)價(jia)格(ge)應當(dang)以資產評估(gu)或估(gu)值的結果為基(ji)礎合理(li)確(que)定(ding)。
第二十條 各(ge)企(qi)業在本企(qi)業內部實施資(zi)(zi)產重組(zu),轉讓方(fang)為各(ge)企(qi)業及其(qi)直(zhi)接或者間接全資(zi)(zi)擁有(you)的境(jing)外企(qi)業,受讓方(fang)為各(ge)企(qi)業及其(qi)直(zhi)接或者間接全資(zi)(zi)擁有(you)的境(jing)內外企(qi)業的,轉讓價格可(ke)以以評估或者審計確(que)認(ren)的凈資(zi)(zi)產值為底價確(que)定。
第二十一(yi)條 各企業及其各級子企業轉(zhuan)讓境外國有(you)產(chan)權,應當公(gong)開(kai)發布轉(zhuan)讓信息,廣(guang)泛征集意向(xiang)受讓方,通過自治(zhi)區國資(zi)委(wei)確(que)定(ding)的(de)產(chan)權交易機(ji)構公(gong)開(kai)進行(xing)交易。不具備進場交易條件的(de),各企業要多方比選意向(xiang)受讓方,采取競價轉(zhuan)讓或協議轉(zhuan)讓等方式(shi)進行(xing)交易,并將相(xiang)關情況報自治(zhi)區國資(zi)委(wei)批準(zhun)。
第二(er)十二(er)條 境外國有產(chan)權轉(zhuan)讓價款(kuan)應(ying)當(dang)按照產(chan)權轉(zhuan)讓合(he)同約定支付(fu),原(yuan)則上(shang)應(ying)當(dang)一(yi)次付(fu)清。確需采(cai)取(qu)分期付(fu)款(kuan)的(de),首期付(fu)款(kuan)不得(de)(de)低于總價款(kuan)的(de)30%,其余款(kuan)項應(ying)當(dang)提供(gong)合(he)法的(de)擔保,付(fu)款(kuan)期限原(yuan)則上(shang)不得(de)(de)超過1年。
第(di)二十(shi)三條 轉(zhuan)讓以個人(ren)名義持有的境(jing)外國有產權,由該境(jing)外國有產權的實際出資人(ren)按照本辦法(fa)相關規定(ding)辦理(li)。
第五章 境外(wai)上市公司(si)國有(you)股(gu)權管理
第二十四條 各企(qi)(qi)業及其(qi)各級(ji)子企(qi)(qi)業獨(du)資或者控股(gu)的(de)境(jing)外(wai)企(qi)(qi)業在境(jing)外(wai)首次公(gong)開發行股(gu)票,或者各企(qi)(qi)業及其(qi)各級(ji)子企(qi)(qi)業持有的(de)境(jing)外(wai)注冊并上市公(gong)司的(de)股(gu)份發生變動(dong)的(de),由各企(qi)(qi)業按(an)照(zhao)證券(quan)監管法律、法規決定(ding)或批(pi)準,并于股(gu)份變動(dong)后15個工作日內將有關情況向自(zi)治區國(guo)資委報告(gao), 在境(jing)外(wai)首次公(gong)開發行股(gu)票的(de),應當同(tong)時(shi)提交境(jing)外(wai)上市公(gong)司國(guo)有股(gu)權(quan)管理方案(an)。
第(di)二(er)十五條 對(dui)于列入自(zi)治區國(guo)(guo)資(zi)(zi)委重要子企業(ye)(ye)名單的境外注冊并上市公司,各企業(ye)(ye)及其各級子企業(ye)(ye)持有的股份(fen)發生變(bian)動的,應當由各企業(ye)(ye)按(an)照《國(guo)(guo)有股東轉讓所持上市公司股份(fen)管理暫(zan)行辦法(fa)》(國(guo)(guo)資(zi)(zi)委 證監會令第(di) 19 號(hao))等相關規定報自(zi)治區國(guo)(guo)資(zi)(zi)委核準或備案(an)。
第二十六條 境外注冊并上市(shi)公司(si)的資產重組(zu)、發行(xing)證(zheng)券等事項應當由各企業(ye)履(lv)行(xing)內部決策程序,并在實施(shi)完成(cheng)后(hou)15個工作日內將有關(guan)情況(kuang)向自(zi)治區國資委報(bao)告。
第二(er)十七條 各企(qi)業(ye)應(ying)當(dang)對受(shou)讓境外(wai)上(shang)(shang)(shang)市公司(si)股份的行(xing)為(wei)實施統一(yi)管(guan)理,禁(jin)止投(tou)機行(xing)為(wei)。各企(qi)業(ye)及各級子企(qi)業(ye)受(shou)讓境外(wai)上(shang)(shang)(shang)市公司(si)股份后(hou)具有(you)上(shang)(shang)(shang)市公司(si)控股權的,應(ying)當(dang)逐(zhu)級報自治區國(guo)(guo)資(zi)委(wei)審核(he)批(pi)準。境外(wai)企(qi)業(ye)受(shou)讓境內外(wai)上(shang)(shang)(shang)市公司(si)股份應(ying)當(dang)由(you)各企(qi)業(ye)履行(xing)內部(bu)決策(ce)程序,并在實施完成(cheng)后(hou)15個工(gong)作日內將(jiang)有(you)關情(qing)況(kuang)向(xiang)自治區國(guo)(guo)資(zi)委(wei)報告。
第六章 監督管理
第二十八條 各企(qi)業應(ying)當按照本辦法的(de)要求明(ming)確(que)境(jing)外國(guo)(guo)有產(chan)權管(guan)理工作(zuo)責任(ren),完(wan)善檔(dang)案管(guan)理,確(que)定境(jing)外國(guo)(guo)有產(chan)權管(guan)理的(de)職能(neng)機構及其工作(zuo)職責,逐項落實管(guan)理要求,建立健全(quan)境(jing)外國(guo)(guo)有產(chan)權管(guan)理制度(du),并及時向自(zi)治區國(guo)(guo)資委(wei)報告。
第二十九(jiu)條 各(ge)企業(ye)應當每年對各(ge)級子企業(ye)執行本辦法的情況進行監督檢查(cha),并及時將檢查(cha)情況向自(zi)治區國(guo)資委報(bao)告(gao)。
第三(san)十條 自(zi)治(zhi)區國資委將對各企(qi)業(ye)境外國有產權管理情況進(jin)行不(bu)定期抽(chou)查。
第三(san)十一條 各企業(ye)及其各級子企業(ye)有(you)(you)(you)關責(ze)(ze)任人員違反國家(jia)法(fa)(fa)律、法(fa)(fa)規或本(ben)辦(ban)法(fa)(fa)規定,未履行對境外國有(you)(you)(you)產權的(de)監管責(ze)(ze)任,沒有(you)(you)(you)建立健(jian)全并貫徹(che)落實境外國有(you)(you)(you)產權管理(li)制度,導致國有(you)(you)(you)資(zi)產損(sun)失(shi)的(de),或境外企業(ye)有(you)(you)(you)關責(ze)(ze)任人員或工作(zuo)人員因工作(zuo)失(shi)職、濫用職權、以(yi)權謀私,導致國有(you)(you)(you)資(zi)產損(sun)失(shi)的(de),由(you)有(you)(you)(you)關部門(men)按照干部管理(li)權限給予處分(fen);涉嫌犯罪的(de),依法(fa)(fa)移(yi)交司法(fa)(fa)機關處理(li)。
第七章 附 則
第三(san)十二條(tiao) 境外(wai)分(fen)公司、項目部、辦(ban)事處等(deng)各類分(fen)支機構的境外(wai)國有產權管(guan)理,按照本辦(ban)法(fa)執行。
第三十三條(tiao) 各市國有(you)資產監督管理機構履行(xing)(xing)出(chu)資人的企業可以參照本辦法執行(xing)(xing)或制定所出(chu)資企業境外國有(you)產權管理制度。
第(di)三十四條(tiao) 本辦法自印發之日起(qi)施行。
