文章來源：政策法規局 發布(bu)時間：2017-08-17
甘國資(zi)發法規〔2014〕229號
第一章 總 則
第(di)一條 為加強(qiang)企(qi)業(ye)(ye)國有(you)資產(chan)保護，完(wan)善企(qi)業(ye)(ye)資產(chan)管理責(ze)任(ren)制度，規范企(qi)業(ye)(ye)資產(chan)損(sun)失(shi)(shi)責(ze)任(ren)追究(jiu)行(xing)為，根據《中(zhong)華(hua)人民(min)共和國公司法(fa)》、《中(zhong)華(hua)人民(min)共和國企(qi)業(ye)(ye)國有(you)資產(chan)法(fa)》等國家有(you)關法(fa)律、行(xing)政法(fa)規，參照《中(zhong)央企(qi)業(ye)(ye)資產(chan)損(sun)失(shi)(shi)責(ze)任(ren)追究(jiu)暫行(xing)辦(ban)法(fa)》，制訂本辦(ban)法(fa)。
第二條 甘肅省(sheng)人民政(zheng)府國有資(zi)產(chan)監督管理委(wei)員會（以(yi)下簡(jian)稱省(sheng)政(zheng)府國資(zi)委(wei)）履行出資(zi)人職責的企(qi)(qi)業（以(yi)下簡(jian)稱省(sheng)屬監管企(qi)(qi)業）及其獨資(zi)或者(zhe)控股子(zi)企(qi)(qi)業（以(yi)下簡(jian)稱子(zi)企(qi)(qi)業）資(zi)產(chan)損(sun)失責任追究工作，適用(yong)本辦法。
第三條 本辦法所稱(cheng)資(zi)產損(sun)失，是指企(qi)業(ye)實(shi)際發生的(de)各項資(zi)產實(shi)質性且(qie)不可恢復的(de)滅失，或(huo)者導致企(qi)業(ye)經濟利益的(de)無對價流出。
第四條 本辦法所稱(cheng)資(zi)(zi)產損(sun)(sun)失(shi)責(ze)(ze)任追究，是指對(dui)企(qi)業經營管(guan)理人員和(he)其(qi)他(ta)有(you)(you)關人員違(wei)反(fan)法律(lv)、行(xing)(xing)政法規(gui)、規(gui)章、國家和(he)地方(fang)有(you)(you)關規(gui)定(ding)以及(ji)企(qi)業內部制(zhi)度，未履(lv)行(xing)(xing)或者(zhe)未正(zheng)確履(lv)行(xing)(xing)職責(ze)(ze)造成(cheng)資(zi)(zi)產損(sun)(sun)失(shi)，進行(xing)(xing)調查核實、責(ze)(ze)任認定(ding)和(he)處(chu)罰的(de)工(gong)作。
第(di)五條 省屬監管企業資產(chan)損(sun)失責任(ren)追究工作應當遵循(xun)依法合規、客觀公(gong)正、懲戒(jie)和教(jiao)育相結合的(de)原(yuan)則。
第六條 省屬監管企業(ye)資產損失責任追究工作應當做到事實清楚、證據確(que)鑿(zao)、定性(xing)準確(que)、處(chu)理(li)適當、程序合法(fa)、手續完備。
第七條(tiao) 省政府國資(zi)委按照出(chu)資(zi)人(ren)監督管理職責和管理權限,依法(fa)對管理范(fan)圍內的企業負責人(ren)進行(xing)資(zi)產損失責任(ren)追(zhui)究，并指(zhi)導(dao)和監督企業開展資(zi)產損失責任(ren)追(zhui)究工作。
第二章(zhang) 資產(chan)損失認定
第(di)八(ba)條(tiao) 企(qi)業發生資(zi)產(chan)(chan)損(sun)(sun)失(shi)，應(ying)當(dang)在調查核實的(de)(de)(de)基礎上，依據確鑿、合法(fa)、有效的(de)(de)(de)證據，客觀認定(ding)(ding)資(zi)產(chan)(chan)損(sun)(sun)失(shi)的(de)(de)(de)情形并確定(ding)(ding)損(sun)(sun)失(shi)金額。
第九條 企業資(zi)產(chan)損(sun)失(shi)責任追究(jiu)中能夠證明資(zi)產(chan)損(sun)失(shi)真實情況的各種事實，均可(ke)作為損(sun)失(shi)認定證據，主要包括：
（一）司法(fa)機關、公安機關、行政部門(men)、專業技術鑒定部門(men)等(deng)依法(fa)出(chu)具的，與本企業資產損失相關的生效法(fa)律(lv)文件；
（二(er)）會計師(shi)事(shi)務(wu)(wu)所、資產(chan)評估機(ji)構、律(lv)師(shi)事(shi)務(wu)(wu)所、稅(shui)務(wu)(wu)師(shi)事(shi)務(wu)(wu)所和其他專業(ye)鑒定(ding)機(ji)構等社會中介(jie)機(ji)構對企業(ye)某項(xiang)經濟(ji)事(shi)項(xiang)出具的專項(xiang)鑒定(ding)結論(lun)、經濟(ji)鑒證證明或意見；
（三）企業(ye)內(nei)部(bu)(bu)涉及資產損失的會(hui)計記錄(lu)、內(nei)部(bu)(bu)證明(ming)材料或者內(nei)部(bu)(bu)鑒定意見書等(deng)；
（四）可以認定企業資產損失的其他證明材料。
第十(shi)條 認(ren)(ren)定(ding)資產(chan)損失(shi)(shi)金(jin)(jin)額(e)應(ying)當包括直接(jie)(jie)損失(shi)(shi)金(jin)(jin)額(e)和間(jian)接(jie)(jie)損失(shi)(shi)金(jin)(jin)額(e)。直接(jie)(jie)損失(shi)(shi)金(jin)(jin)額(e)是與相關(guan)人員行為(wei)(wei)有直接(jie)(jie)因(yin)果關(guan)系(xi)的(de)資產(chan)損失(shi)(shi)金(jin)(jin)額(e)；間(jian)接(jie)(jie)損失(shi)(shi)金(jin)(jin)額(e)是由(you)相關(guan)人員行為(wei)(wei)引發或者導致的(de)、除直接(jie)(jie)損失(shi)(shi)金(jin)(jin)額(e)之外的(de)、能夠確認(ren)(ren)計量的(de)其他資產(chan)損失(shi)(shi)金(jin)(jin)額(e)。
第十一條 資產損失(shi)金額應當依據有關會計(ji)賬簿記錄，按(an)照會計(ji)核算(suan)確認的損失(shi)分(fen)類分(fen)項進行認定。
未(wei)在會計賬簿(bu)記錄或(huo)者賬面(mian)價值與公(gong)允(yun)價值相差較(jiao)大的資產，應(ying)當按照市價、重置(zhi)價值等公(gong)允(yun)價值認定資產損失金額(e)。
第(di)十二條 相關的交易或(huo)者事(shi)項尚未形(xing)成(cheng)事(shi)實損(sun)失(shi)，但(dan)有確實證據證明在可以預見的未來(lai)必然會發生事(shi)實損(sun)失(shi)，且能計量損(sun)失(shi)金額的，應當(dang)認(ren)定為(wei)資產損(sun)失(shi)。
第十三條(tiao) 資產(chan)損(sun)失(shi)根據企業(ye)實(shi)際情況，按(an)照金額大(da)小和影響程度劃(hua)分為一(yi)般資產(chan)損(sun)失(shi)、較(jiao)大(da)資產(chan)損(sun)失(shi)、重(zhong)大(da)資產(chan)損(sun)失(shi)和特別(bie)重(zhong)大(da)資產(chan)損(sun)失(shi)。
（一(yi)）一(yi)般資(zi)產(chan)損失(shi)是指企(qi)業資(zi)產(chan)損失(shi)金(jin)額(e)較小且造成影響較小的；
（二）較大資產損(sun)失是指企(qi)業(ye)資產損(sun)失金額(e)較大或者在企(qi)業(ye)造成一定不(bu)良影(ying)響的；
（三(san)）重大資產損(sun)失是指企業資產損(sun)失金額巨大或者在企業及社會(hui)造成嚴(yan)重不良影響的；
（四）特別重大(da)資產損失是(shi)指(zhi)企業(ye)資產損失金額(e)巨大(da)并影(ying)響(xiang)企業(ye)持續經營和(he)發(fa)展能力，或者(zhe)在國際(ji)、國內造(zao)成(cheng)嚴重不良影(ying)響(xiang)的。
具體劃(hua)分標(biao)準詳見附件《資產(chan)損失按(an)金額劃(hua)分標(biao)準》
第三章 資產損失責(ze)任追究范圍
第十(shi)四條(tiao) 企業(ye)經營(ying)管理人員有下(xia)列情形之一造成(cheng)資產(chan)損(sun)失(shi)的，應當追究相(xiang)關責任(ren)(ren)人責任(ren)(ren)：
（一）違反國家法律、法規(gui)(gui)和有關規(gui)(gui)章制(zhi)度的；
（二）違反(fan)企業(ye)內部管理制度(du)或者相(xiang)關工作程序的(de)；
（三）未(wei)履行或者未(wei)正確履行職責導致企(qi)業內部控(kong)制(zhi)存在重大缺陷的；
（四(si)）未履行(xing)或者未正確履行(xing)職(zhi)責(ze)導致企業內(nei)部控制制度(du)執行(xing)監(jian)督不力的(de)；
（五）造成資產損失應當(dang)追究責任的其他(ta)情形。
第十五條 在(zai)企(qi)(qi)業采購產品(pin)、服務過程中，企(qi)(qi)業經營管(guan)理人(ren)(ren)員有(you)下(xia)列情形(xing)之(zhi)一(yi)造成(cheng)資產損失(shi)的，應當追(zhui)究相關責(ze)任人(ren)(ren)責(ze)任：
（一）未按(an)照規定進行招標的(de)；
（二）未按照規定訂立合同的；
（三）未進行(xing)必要的資(zi)信調查(cha)支付(fu)預(yu)付(fu)款項的；
（四(si)）采購標的物(wu)與市場(chang)同(tong)(tong)期、同(tong)(tong)類、同(tong)(tong)質、同(tong)(tong)品(pin)牌商(shang)品(pin)價(jia)格相比明顯(xian)偏(pian)高(gao)，且企業經(jing)營(ying)管理人(ren)員(yuan)存在失職、瀆職行為的；
（五(wu)）采(cai)購標的(de)物與合同約定(ding)嚴重不符而未采(cai)取有效措施的(de)；
（六）虛(xu)報、瞞報物(wu)資(zi)（勞務(wu)）采購價(jia)格的(de)；
（七）授意、指使或(huo)者(zhe)串通進行違規采(cai)購的；
（八）未(wei)按照規(gui)定(ding)造(zao)成資產損失(shi)的其他情形。
第十(shi)六條 在銷售產品或者提供服務的(de)過程中，企業經營管理人員有下列情形之一造成(cheng)資產損失的(de)，應當追究相關責任人責任：
（一）未按照規定訂(ding)立合同的；
（二）違反相關制度規定，擅(shan)自(zi)壓低價格銷售(shou)產品或者提供服務的；
（三）違反相關制度(du)規定，擅自提(ti)供賒(she)銷信(xin)用或者超出(chu)信(xin)用額度(du)、期(qi)限提(ti)供賒(she)銷信(xin)用的；
（四）應(ying)收(shou)賬款(kuan)未按(an)照制度(du)規定催收(shou)、對賬，以及(ji)對異(yi)常應(ying)收(shou)款(kuan)項(xiang)未按(an)照制度(du)規定追索或者采取(qu)有(you)效(xiao)保全措施的(de)；
（五）簽訂虛假合同，提供虛假產品(pin)或(huo)者服務的；
（六）未按照規定造成資(zi)產損失的其他情(qing)形。
第十七(qi)條(tiao) 在(zai)資金管(guan)理和使用(yong)中，企業經營管(guan)理人員有下列情形之一造成(cheng)資產損(sun)失(shi)的(de)，應(ying)當(dang)追究相關責任人責任：
（一(yi)）未按(an)照(zhao)規定使用(yong)、調(diao)度資金(jin)的；
（二）超越權限或(huo)者違(wei)反程序授權、批準資金(jin)支出(chu)的；
（三）違規拆(chai)借(jie)資(zi)金的；
（四）違(wei)反資金(jin)管理(li)制度，發生貪(tan)污、失竊、攜款潛逃等事(shi)件的；
（五）支(zhi)票(piao)等票(piao)據(ju)丟失(shi)未按照制(zhi)度規(gui)定采(cai)取(qu)有效(xiao)措(cuo)施的；
（六(liu)）違(wei)反制(zhi)度規定委托(tuo)其他(ta)機(ji)構(gou)或者個(ge)人從(cong)事(shi)理財業務的；
（七）未(wei)按照制度規(gui)定核對(dui)銀(yin)行存(cun)款(kuan)余額、清理未(wei)達賬項的(de)；
（八）現金(jin)未按照制度規(gui)定入賬、留存現金(jin)超(chao)過核定限額或者私存私放資金(jin)的；
（九）未(wei)按照(zhao)規定造成(cheng)資產損失的其他情形(xing)。
第十八條 在投資決(jue)策和(he)投資管(guan)理(li)中，企業經營(ying)管(guan)理(li)人(ren)員有下列情(qing)形之一造成資產損失的，應當(dang)追究相關責(ze)任人(ren)責(ze)任：
（一）未履行規定的投資決(jue)策程(cheng)序的；
（二）對投資項目未進(jin)行可行性研(yan)究論證(zheng)的；
（三）越(yue)權審批或者擅自立項擴大投(tou)資規模的；
（四）違反制度(du)規定超預算投資的(de)；
（五）對投資項目未按(an)照規定進行監管，發(fa)生損失未采(cai)取有效措施(shi)的；
（六(liu)）違反相(xiang)關制度規定(ding)，進(jin)行非(fei)主業投資的；
（七）未(wei)按照規定造(zao)成資產損(sun)失的其他(ta)情形。
第十九(jiu)條 在(zai)從事股票、期(qi)貨、外匯，以及金融衍生工具等投(tou)資業務中，企業經營管理人(ren)員有(you)下列情形之一造(zao)成資產(chan)損失的，應當追(zhui)究相關責任(ren)人(ren)責任(ren)：
（一）違規經(jing)營或者超范(fan)圍經(jing)營的；
（二(er)）風險(xian)控制(zhi)制(zhi)度存(cun)在重(zhong)大缺(que)陷的；
（三(san)）資金來(lai)源違反國家有關規定(ding)的；
（四）以個(ge)人名義(yi)使用企業(ye)資(zi)金從(cong)事投資(zi)業(ye)務的；
（五）違規買(mai)賣本(ben)企業股票、債券的(de)；
（六）未(wei)履行規(gui)定(ding)程序(xu)或者未(wei)經授權(quan)擅自決(jue)策(ce)的；
（七）未(wei)按照規定造成資產損失的其他情形。
第二十(shi)條 在從事保證(zheng)、抵押、質(zhi)押等擔保活(huo)動(dong)中，企(qi)業經營管理人員有下(xia)列情形之一(yi)造成資(zi)產(chan)損失的(de)，應當(dang)追(zhui)究相關責任人責任：
（一）違規進行保證、抵押、質(zhi)押的；
（二(er)）對擔保項目未按(an)照制度(du)規定進(jin)行監(jian)管(guan)，發生損失(shi)未采取有效措施的；
（三(san)）未履行規定(ding)程序或者未經(jing)授權擅(shan)自為其他企業及個人提供擔保的；
（四）未按照規定造成資產損(sun)失的其他(ta)情形。
第二十一條 在資(zi)產(chan)轉讓、收(shou)購和改(gai)組改(gai)制過(guo)程中(zhong)，企業經(jing)營管(guan)理人員有下列情形(xing)之一造成資(zi)產(chan)損(sun)失的，應(ying)當追究相關責(ze)任人責(ze)任：
（一）企(qi)業(ye)管理層轉（受）讓資產或者(zhe)產權(quan)（股權(quan)），違(wei)反法律法規和有(you)關制(zhi)度規定主導制(zhi)訂(ding)改制(zhi)方案(an)、指定中介(jie)機構，或者(zhe)違(wei)規確定轉讓、收購價(jia)格的；
（二）未按照規定(ding)進行清產核(he)資、財務審(shen)計和資產評估(gu)的；
（三）干預或者操縱清(qing)產(chan)核(he)資、財務審計和資產(chan)評估，造成鑒證結果不實(shi)的；
（四）向中(zhong)介(jie)機構提供(gong)虛假材料，造(zao)成審(shen)計、評估(gu)結果(guo)不實的；
（五(wu)）將國有資產低價折股或者無償分給其(qi)他(ta)單(dan)位、個(ge)人的；
（六）未按照規定(ding)進場(chang)交易（國家另有規定(ding)的除(chu)外）或(huo)者超越規定(ding)權限，擅自轉讓(rang)資產或(huo)者產權（股權）的；
（七）在企業資產租賃(lin)或者承包經營中，違反制度規定低價(jia)出租或者發包的；
（八）違反制度規(gui)定低價或者無償(chang)轉讓資產、主要業務(wu)的；
（九(jiu)）未按照規定造成資產(chan)損失的其他(ta)情(qing)形。
第二(er)十(shi)二(er)條 對(dui)房(fang)屋建筑物、機器設(she)備、運輸設(she)備、原材料、在產(chan)品、產(chan)成品等實物資產(chan)的(de)管理存(cun)在失職瀆職行(xing)為，造成非(fei)正常毀損或丟失的(de)，應當追(zhui)究相關責任人(ren)責任。
第二十三(san)條 未(wei)按照會計制度及(ji)會計準則規定(ding)核算或披露已發生(sheng)的資產損失(shi)，導致企業嚴(yan)重賬實不符(fu)、會計信息(xi)失(shi)真的，應當追究(jiu)相關責(ze)任人責(ze)任。
第四(si)章 資產損失責(ze)任劃(hua)分
第二十四條 企業(ye)資產(chan)損失責(ze)任(ren)分為直接(jie)責(ze)任(ren)、主管(guan)責(ze)任(ren)、分管(guan)領導責(ze)任(ren)和(he)重要領導責(ze)任(ren)。
（一）直接責(ze)任(ren)是指相關人員在其職責(ze)范圍(wei)內(nei)，未履行(xing)或者未正確履行(xing)職責(ze)，以及違反法律、法規和相關規定，對造(zao)成資產損(sun)失(shi)起決定性作用時(shi)所應當承擔的責(ze)任(ren)。
（二）主管責任是指企業部門主管負責人在其職(zhi)責范圍內，未履行或者未正確履行主管工作職(zhi)責，以(yi)及違反(fan)法律、法規和(he)相關規定，造成資產損失(shi)時所應當承(cheng)擔的責任。
（三(san)）分(fen)(fen)管領導責(ze)(ze)(ze)任(ren)是指企業(ye)分(fen)(fen)管負(fu)責(ze)(ze)(ze)人在其職責(ze)(ze)(ze)范(fan)圍內，未履行(xing)或者未正確履行(xing)分(fen)(fen)管工(gong)作職責(ze)(ze)(ze)，以及(ji)違反法律、法規和相關(guan)規定(ding)，造成資(zi)產損失時所應(ying)當承(cheng)擔的責(ze)(ze)(ze)任(ren)。
（四）重要領導責任是指企業主要負(fu)責人在其職(zhi)責范(fan)圍內，未履行或者未正確(que)履行管理職(zhi)責，以及(ji)違反法(fa)律、法(fa)規和相關規定，造成資產損失時所應當承(cheng)擔的責任。
第二十五條 企業(ye)(ye)未建(jian)立內控管理制度(du)或者內控管理制度(du)存在(zai)重(zhong)大缺(que)陷，造成企業(ye)(ye)重(zhong)大或者特別重(zhong)大資產損失(shi)的，除(chu)按(an)照本辦法對其他相(xiang)關責任人(ren)進行責任認(ren)定外，企業(ye)(ye)分(fen)管負(fu)責人(ren)和(he)企業(ye)(ye)主要負(fu)責人(ren)應當分(fen)別承擔分(fen)管領導責任和(he)重(zhong)要領導責任。
第二十(shi)六條 企業(ye)違(wei)反(fan)有關規定，未履行(xing)或者(zhe)未正確履行(xing)職責(ze)，導致決策(ce)(ce)失(shi)誤造成重大或者(zhe)特別重大資產損(sun)失(shi)的，企業(ye)主要負責(ze)人應(ying)(ying)當承擔(dan)(dan)直接責(ze)任(ren)，參與(yu)決策(ce)(ce)的企業(ye)其他人員應(ying)(ying)當承擔(dan)(dan)相應(ying)(ying)的責(ze)任(ren)。
參與決(jue)策的(de)(de)人員(yuan)經(jing)會議(yi)(yi)記錄(lu)證明(ming)決(jue)策時曾(ceng)表明(ming)異議(yi)(yi)的(de)(de)，可(ke)以免(mian)除相應的(de)(de)責(ze)任。
第二十七條 企業(ye)發生重(zhong)大或(huo)者特別重(zhong)大資產(chan)損(sun)失后，隱瞞不報(bao)或(huo)者少報(bao)資產(chan)損(sun)失的，除(chu)按照本辦法對相關責(ze)(ze)任(ren)人進(jin)行責(ze)(ze)任(ren)認定(ding)外(wai)，總會(hui)計師(shi)或(huo)企業(ye)分管財(cai)務負責(ze)(ze)人和企業(ye)主要負責(ze)(ze)人應當承擔分管領導責(ze)(ze)任(ren)和重(zhong)要領導責(ze)(ze)任(ren)。
第(di)二十八條 企(qi)業(ye)發生(sheng)重(zhong)大或者(zhe)特別重(zhong)大資產(chan)損失，未(wei)對相關(guan)人(ren)(ren)員進(jin)行責(ze)任追究的，一經查實(shi)，除按照本辦法對相關(guan)責(ze)任人(ren)(ren)進(jin)行責(ze)任認定外，對企(qi)業(ye)主要負責(ze)人(ren)(ren)應當(dang)比照直接責(ze)任人(ren)(ren)進(jin)行責(ze)任認定。
第二十九條 子企業發生重大或(huo)者特別重大資產(chan)損(sun)失，除按(an)照本辦法對子企業相關責任人進(jin)行責任認定外，其上級企業相關負責人應當承(cheng)擔相應的分管領導(dao)責任或(huo)者重要領導(dao)責任。
第三十(shi)條 企業在資產損失認(ren)定(ding)工作中(zhong)有意將(jiang)損失進行(xing)分解(jie)或混(hun)淆(xiao)類(lei)別的，損失認(ren)定(ding)環節中(zhong)的相關責任(ren)人(ren)應當比照直接(jie)責任(ren)人(ren)進行(xing)責任(ren)認(ren)定(ding)。
第三(san)十一條 有充(chong)分證據(ju)(ju)證明資產損(sun)失(shi)不是由企業(ye)經營管理(li)人員造(zao)成的(de)，可免予追究其責(ze)任。對(dui)造(zao)成損(sun)失(shi)的(de)相關責(ze)任人的(de)追究根據(ju)(ju)有關規定另行處(chu)理(li)。
第五章 資產損失(shi)責任處罰
第三(san)十(shi)二條 對企業資產損失責任人的處罰包括經濟處罰、行(xing)政處分和禁入限制。
（一）經濟處罰是指扣發績效(xiao)薪金(jin)（獎金(jin)），終(zhong)止授予(yu)新的股權。
（二）行政處分是指(zhi)警(jing)告、記過、降級(ji)（職(zhi)）、責令(ling)辭職(zhi)、撤職(zhi)、解聘(pin)、開除等。
（三(san)）禁入限(xian)制是(shi)指在1至5年(nian)內或(huo)者終身不得(de)被企(qi)業及其子企(qi)業聘用或(huo)者擔任企(qi)業負責人。
以上(shang)處罰可以單獨適用，也可以合(he)并適用。
第三十三條 企業發生資產(chan)損失，經(jing)過查證核實(shi)和責任(ren)認(ren)定后，在依據(ju)國家(jia)或者企業有關(guan)規(gui)定予(yu)以(yi)(yi)賠償的基礎上，應當根據(ju)損失程度及影響對相關(guan)責任(ren)人(ren)分(fen)別給予(yu)以(yi)(yi)下處罰：
（一）企業發生一般資產損失的(de)，在責(ze)任(ren)認(ren)定年度對直接責(ze)任(ren)人和主(zhu)管(guan)責(ze)任(ren)人處以扣減25%－75%的(de)績效(xiao)薪金(jin)（獎(jiang)金(jin)），以及警(jing)告(gao)、記過或者(zhe)降(jiang)級（職）等(deng)處分。
（二）企業發生較大資產損失(shi)的，在責(ze)任認定年(nian)度對(dui)直(zhi)接責(ze)任人和主管(guan)責(ze)任人處(chu)(chu)以(yi)扣(kou)減50%－100%的績效(xiao)薪(xin)金（獎金），以(yi)及降(jiang)級（職(zhi)）、責(ze)令辭職(zhi)、撤職(zhi)、解(jie)聘或者(zhe)開除等處(chu)(chu)分(fen)；對(dui)分(fen)管(guan)領導(dao)責(ze)任人處(chu)(chu)以(yi)扣(kou)減25%－75%的績效(xiao)薪(xin)金（獎金），以(yi)及給予或者(zhe)建議給予記(ji)過、降(jiang)級（職(zhi)）、責(ze)令辭職(zhi)或者(zhe)撤職(zhi)等處(chu)(chu)分(fen)。
（三）企業發生重(zhong)大(da)資產(chan)損(sun)失的(de)(de)(de)，在(zai)責(ze)(ze)(ze)(ze)任(ren)認定(ding)(ding)年(nian)度(du)對直接責(ze)(ze)(ze)(ze)任(ren)人(ren)和(he)主管(guan)責(ze)(ze)(ze)(ze)任(ren)人(ren)處(chu)(chu)以(yi)(yi)扣減50%－100%的(de)(de)(de)績效(xiao)薪(xin)(xin)金(jin)（獎金(jin)）、降低10%－20%的(de)(de)(de)基本薪(xin)(xin)金(jin)、一定(ding)(ding)期限(xian)內不授予(yu)新的(de)(de)(de)股權(quan)，以(yi)(yi)及撤職(zhi)、解聘或(huo)者(zhe)開除(chu)等(deng)處(chu)(chu)分(fen)；對分(fen)管(guan)領導責(ze)(ze)(ze)(ze)任(ren)人(ren)和(he)重(zhong)要領導責(ze)(ze)(ze)(ze)任(ren)人(ren)處(chu)(chu)以(yi)(yi)扣減50%－100%的(de)(de)(de)績效(xiao)薪(xin)(xin)金(jin)（獎金(jin)）、一定(ding)(ding)期限(xian)內不授予(yu)新的(de)(de)(de)股權(quan)，以(yi)(yi)及給予(yu)或(huo)者(zhe)建議(yi)給予(yu)降級（職(zhi)）、責(ze)(ze)(ze)(ze)令辭職(zhi)或(huo)者(zhe)撤職(zhi)等(deng)處(chu)(chu)分(fen)。
（四）企業發生特(te)別(bie)重(zhong)(zhong)大資產(chan)損(sun)失的(de)(de)(de)，在責(ze)任(ren)認定(ding)年(nian)度(du)對(dui)直接責(ze)任(ren)人(ren)和主(zhu)管責(ze)任(ren)人(ren)處(chu)(chu)以扣(kou)減(jian)100%的(de)(de)(de)績效(xiao)薪(xin)(xin)(xin)金(jin)(jin)（獎金(jin)(jin)）、降(jiang)低20%－30%的(de)(de)(de)基本薪(xin)(xin)(xin)金(jin)(jin)、一定(ding)期限(xian)內(nei)不授予(yu)新的(de)(de)(de)股權，以及解聘或者(zhe)開除等(deng)處(chu)(chu)分；對(dui)分管領導責(ze)任(ren)人(ren)和重(zhong)(zhong)要(yao)領導責(ze)任(ren)人(ren)處(chu)(chu)以扣(kou)減(jian)50%－100%的(de)(de)(de)績效(xiao)薪(xin)(xin)(xin)金(jin)(jin)（獎金(jin)(jin)）、降(jiang)低10%－20%的(de)(de)(de)基本薪(xin)(xin)(xin)金(jin)(jin)、一定(ding)期限(xian)內(nei)不授予(yu)新的(de)(de)(de)股權，以及給予(yu)或者(zhe)建議(yi)給予(yu)撤職、解聘或者(zhe)開除等(deng)處(chu)(chu)分。
第三十四條 企業發生特別重大資產(chan)損失，以及連續發生重大資產(chan)損失的，除對(dui)相關責(ze)任人處(chu)以經濟(ji)處(chu)罰和行政處(chu)分外，應當(dang)同時給予(yu)禁入(ru)限制。
第三十五條(tiao) 對資產損失責任人處以經濟(ji)處罰時，對其扣發后的(de)收(shou)入應當不低于企業所在地政府規(gui)定的(de)最低工資標準。
第三十六條 有(you)下列情形(xing)之一的(de)，應當對資產損失相關(guan)責任人(ren)從重處罰(fa)：
（一）情節惡劣或(huo)者多次(ci)造(zao)成資產損失的(de)；
（二）發(fa)生資產(chan)損失，未及時采取措施或(huo)措施不力(li)，導致(zhi)資產(chan)損失繼續擴大(da)的；
（三）干預、抵制(zhi)資產損失責任追究工作的；
（四）對企業發生資產損失(shi)隱瞞(man)不報(bao)或者(zhe)謊報(bao)、緩報(bao)、漏報(bao)的；
（五）強迫(po)、唆使他人違(wei)(wei)法違(wei)(wei)紀(ji)造成資產損(sun)失的；
（六(liu)）偽造(zao)、銷毀、隱(yin)匿(ni)證(zheng)據，或者阻止他人揭發(fa)檢舉、提供證(zheng)據材料(liao)的(de)；
（七）其他應(ying)當從重(zhong)處罰的情(qing)形。
第三十七條 有下(xia)列(lie)情形之(zhi)一的，可以對(dui)相關責任(ren)人從輕或者免予處(chu)罰：
（一）及時采取措施減少或者挽回資產損失的；
（二）主動反(fan)映資產損(sun)失情況的(de)；
（三）主動檢舉其他相關(guan)人(ren)員，經查證屬實的；
（四(si)）有其(qi)他重大立功表現以及法律法規規定可以從輕或者(zhe)免予處罰的情(qing)形。
第三十八條 對調離工作(zuo)崗位或者已退休的資產損失相關責(ze)任人(ren)，應當按(an)照本辦法(fa)相關規定給(gei)予處罰。
給予經濟(ji)處(chu)罰(fa)的，若(ruo)離(li)職(zhi)后薪(xin)金尚未發(fa)放(fang)完畢，應(ying)當扣(kou)除相應(ying)的薪(xin)金；對(dui)繼(ji)續在企(qi)業(ye)擔任職(zhi)務(wu)的，應(ying)當在其以后年度薪(xin)金中予以扣(kou)發(fa)；對(dui)調(diao)離(li)企(qi)業(ye)的，應(ying)當向其工作單(dan)位(wei)提出處(chu)罰(fa)建(jian)議。
第三十九條 除(chu)按照本辦法(fa)(fa)對(dui)資產損(sun)失相關責(ze)任人進行責(ze)任追究外，對(dui)違反國家有關法(fa)(fa)律法(fa)(fa)規的，還應(ying)當依(yi)法(fa)(fa)承擔(dan)相應(ying)的法(fa)(fa)律責(ze)任。涉嫌犯(fan)罪的，依(yi)法(fa)(fa)移送司法(fa)(fa)機關處理。
資產損(sun)失相關責任人違反(fan)《中國共產黨紀律處分條例》等有關規定的，建議黨組織(zhi)進行處理(li)。
第六章 資產損失(shi)責(ze)任追究工作職責(ze)及程序(xu)
第(di)四十條 企(qi)業資產損失(shi)責任追究(jiu)工(gong)作由省政(zheng)府國資委和(he)省屬監管(guan)企(qi)業分(fen)別按(an)照規定的工(gong)作職責、權限和(he)程序組織實施。
第四十(shi)一條 省政府國資委在省屬(shu)監管企業資產損失責(ze)(ze)任追(zhui)究工作(zuo)中的主要職責(ze)(ze)：
（一）研究(jiu)制定(ding)企業資產損失責任追究(jiu)有關規(gui)章制度；
（二）負(fu)責(ze)省政府國(guo)資委管理權(quan)限范圍(wei)內相關責(ze)任(ren)人的(de)資產損失責(ze)任(ren)追究(jiu)工作；
（三）負責特別重大和連續發生的重大資產損(sun)失責任(ren)追究工作；
（四）指導和監(jian)督企業(ye)資產(chan)損失責任追究工作；
（五(wu)）受理企業直接處(chu)罰(fa)的相關責任人的申訴或(huo)者復查(cha)申請；
（六）其他(ta)有關資(zi)產損失責任追(zhui)究工(gong)作(zuo)。
第四十(shi)二條 省屬監管(guan)企(qi)業在資產損失責(ze)任追究工(gong)作中的主要職(zhi)責(ze)：
（一）研究制定本企業資產損失(shi)責任追(zhui)究工作制度(du)；
（二）負責(ze)管理權限(xian)范(fan)圍內相關責(ze)任(ren)(ren)人(ren)的資產損失(shi)責(ze)任(ren)(ren)追究工(gong)作；
（三）指導和監(jian)督(du)子企(qi)業資產(chan)損失責任追究(jiu)工作；
（四(si)）配合省政府(fu)國資委開展特別重(zhong)大(da)和連續發生的重(zhong)大(da)資產(chan)損失責任追究(jiu)工作；
（五）受理子企業(ye)處罰的(de)相(xiang)關責任人的(de)申(shen)訴(su)或者復查(cha)申(shen)請；
（六）省政府國資委(wei)交辦的其(qi)他有關資產損失責任追(zhui)究工作。
第四(si)十三條 省屬(shu)監管企業(ye)應當明確監察(cha)、審計、財務、法律和人事(shi)等部門在資產損失責(ze)任(ren)追究工作中的職責(ze)。
第四(si)十四(si)條 省屬監管企業發生資產損(sun)失(shi)，應(ying)當及(ji)時(shi)采取有效措施(shi)，減少或(huo)者挽回損(sun)失(shi)；發生重(zhong)大或(huo)者特(te)別重(zhong)大資產損(sun)失(shi)的，應(ying)當及(ji)時(shi)向省政府國資委報告。
第四十五(wu)條 負責(ze)(ze)企業資產損(sun)失責(ze)(ze)任追究工(gong)作的(de)相(xiang)(xiang)關人(ren)員違反工(gong)作程序、徇私舞(wu)弊、收受賄(hui)賂、泄露工(gong)作秘(mi)密，以及協助資產損(sun)失相(xiang)(xiang)關責(ze)(ze)任人(ren)逃避(bi)責(ze)(ze)任的(de)，視情節輕重給(gei)予相(xiang)(xiang)應的(de)處(chu)罰；涉嫌犯(fan)罪的(de)，依法(fa)移送司法(fa)機關處(chu)理。
責任追究工作人(ren)員(yuan)與損失事(shi)項或(huo)相關(guan)責任人(ren)有利害關(guan)系的，應當自行(xing)回(hui)避(bi)。被調查的責任人(ren)申(shen)請回(hui)避(bi)的，由派出責任追究工作人(ren)員(yuan)的單位審查后(hou)確定是否回(hui)避(bi)。
第四(si)十六條(tiao) 聘請參與調(diao)查的中(zhong)介(jie)機構(gou)或者(zhe)(zhe)相(xiang)關專(zhuan)家，在企(qi)業資產損失專(zhuan)項審計(ji)或者(zhe)(zhe)技術評判工作中(zhong)，應當(dang)如實(shi)(shi)反映客觀事(shi)實(shi)(shi)，對有關審計(ji)結果或者(zhe)(zhe)評判意見的真實(shi)(shi)性負(fu)責。
第(di)四(si)十(shi)七條(tiao) 開展企業資產損失責任追究工作按照以下(xia)流程進行(xing)：
（一）組(zu)織(zhi)調查、核(he)實資(zi)產損失情況；
（二）明確資產損失性質(zhi)，進行責任認定，聽取(qu)相關責任人的陳述；
（三）研究作出責任追究決定，或者(zhe)按照有關規定移交相(xiang)關部(bu)門處理；
（四）受理相關(guan)責(ze)任人的申(shen)訴(su)，組織復查；
（五）組織(zhi)落實處理決(jue)定，監督檢查執行情況(kuang)。
省屬監管企業應當向(xiang)省政府國(guo)資委(wei)報告資產(chan)損(sun)失責任(ren)追(zhui)究情(qing)況，企業內部下一級(ji)(ji)單位(wei)應當向(xiang)上一級(ji)(ji)單位(wei)報告資產(chan)損(sun)失責任(ren)追(zhui)究情(qing)況。
第四(si)十八條 企業資產損(sun)失相(xiang)關(guan)責(ze)任(ren)人對(dui)處理建議(yi)(yi)有(you)異(yi)議(yi)(yi)的，可(ke)以提(ti)出書面(mian)陳述意(yi)見，并提(ti)供相(xiang)關(guan)證明(ming)材料；對(dui)處理決定有(you)異(yi)議(yi)(yi)的，可(ke)以在處理決定下達之日起(qi)30個工(gong)作日內，向上級(ji)單位申請復查。
上(shang)級單(dan)位復查過(guo)程(cheng)不影響(xiang)處理決定的下達(da)和執行。
第七章 附 則
第四十(shi)九(jiu)條 由(you)于自(zi)然災害、社會異常(chang)事件等(deng)不(bu)可(ke)抗力或市場(chang)風(feng)險、國(guo)家(jia)政策變(bian)化等(deng)非因(yin)責(ze)任人主觀(guan)過(guo)錯造成(cheng)的企業資產(chan)損(sun)失不(bu)適用(yong)本辦(ban)法。
第五十條 國(guo)有(you)資本參股公司(si)中的(de)(de)(de)國(guo)有(you)產權代表(biao)未按(an)照出(chu)資人的(de)(de)(de)指示提出(chu)議案(an)、發表(biao)意(yi)見、行使(shi)表(biao)決(jue)(jue)權或(huo)未按(an)照制度(du)規定將國(guo)有(you)資本參股公司(si)的(de)(de)(de)決(jue)(jue)策情況(kuang)上報(bao)出(chu)資人，造成國(guo)有(you)權益損(sun)失(shi)的(de)(de)(de)，應當參照本辦法(fa)追究(jiu)國(guo)有(you)產權代表(biao)的(de)(de)(de)責任。
第五十(shi)一條 省(sheng)屬監管企(qi)業應(ying)當根(gen)據本(ben)辦(ban)法制(zhi)定(ding)本(ben)企(qi)業及子(zi)企(qi)業的(de)具體(ti)工作制(zhi)度。
第五(wu)十二(er)條 各市（州(zhou)）國有資產(chan)監(jian)督管理機構(gou)可參(can)照(zhao)本(ben)辦法制定所出資企業資產(chan)損失責任(ren)追究(jiu)辦法或(huo)參(can)照(zhao)本(ben)辦法執行。
第五十三條(tiao) 本辦法(fa)由省政府(fu)國(guo)資委負責解(jie)釋。
第五(wu)十四條 本(ben)辦法自2014年9月27日起(qi)施行，有效(xiao)期２年。
附件(jian)：資產損失按金額劃分(fen)標準
附件：
資產損失按金(jin)額劃分標(biao)準
資(zi)產(chan)(chan)總額 一般(ban)資(zi)產(chan)(chan)損(sun)(sun)失 較大(da)資(zi)產(chan)(chan)損(sun)(sun)失 重(zhong)大(da)資(zi)產(chan)(chan)損(sun)(sun)失 特別重(zhong)大(da)資(zi)產(chan)(chan)損(sun)(sun)失
5億(yi)元(yuan)(yuan)以下（含） 50萬(wan)元(yuan)(yuan)以下（含） 50－100萬(wan)元(yuan)(yuan)（含） 100－300萬(wan)元(yuan)(yuan)（含） 300萬(wan)元(yuan)(yuan)以上(shang)
5－10億元(yuan)(yuan)（含） 50萬元(yuan)(yuan)以下（含） 50－200萬元(yuan)(yuan)（含） 100－500萬元(yuan)(yuan)（含） 500萬元(yuan)(yuan)以上
10－50億元（含） 50萬(wan)元以下（含） 50－200萬(wan)元（含） 200－800萬(wan)元（含） 800萬(wan)元以上
50－100億元(yuan)（含） 100萬元(yuan)以下（含） 100－300萬元(yuan)（含） 300－1000萬元(yuan)（含） 1000萬元(yuan)以上
100－500億元(yuan)（含(han)） 100萬元(yuan)以(yi)下(xia)（含(han)） 100－500萬元(yuan)（含(han)） 500－1500萬元(yuan)（含(han)） 1500萬元(yuan)以(yi)上
500－1000億(yi)元(yuan)(yuan)（含(han)） 200萬(wan)元(yuan)(yuan)以下（含(han)） 200－1000萬(wan)元(yuan)(yuan)（含(han)） 1000－2000萬(wan)元(yuan)(yuan)（含(han)） 2000萬(wan)元(yuan)(yuan)以上
1000億元(yuan)以上 200萬(wan)元(yuan)以下（含） 200－1500萬(wan)元(yuan)（含） 1500－3000萬(wan)元(yuan)（含） 3000萬(wan)元(yuan)以上
注：1.資產總額是指企業發(fa)生資產損失責(ze)任(ren)認定年(nian)(nian)度(du)(du)的上年(nian)(nian)度(du)(du)本企業經審
計(ji)的合并(bing)報表年(nian)末資(zi)產(chan)(chan)總額，當年(nian)度成立的企業(ye)的資(zi)產(chan)(chan)總額是(shi)指(zhi)本
年度經審計的合并報表年末資(zi)產總(zong)額；
2.資產損失額是指經審(shen)計確認的單筆資產損失額。
