文(wen)章(zhang)來源：政策法規局(ju) 發布時間：2017-05-30
各省屬企業：
現(xian)將《關(guan)于規(gui)范(fan)省屬(shu)企業發(fa)展混合所(suo)有制經濟的意見》印發(fa)給你們，請(qing)遵(zun)照執行(xing)(xing)。執行(xing)(xing)中遇到(dao)問(wen)題，請(qing)及時向我委反映。
聯(lian)系(xi)人：邱佳(jia)智，聯(lian)系(xi)電話：38306290。
廣(guang)東省人民(min)政(zheng)府國有(you)資產監督管理(li)委員(yuan)會
2014年(nian)5月(yue)21日
廣東(dong)省(sheng)國資(zi)委(wei)關(guan)于規范省(sheng)屬企(qi)業(ye)發展混合所(suo)有(you)制(zhi)經(jing)濟的(de)意(yi)見(jian)
粵國資函〔2014〕445號(hao)
第一章 總 則
第一條(tiao) 宗旨和制定(ding)(ding)依據。為(wei)貫徹落實黨的十八屆三中全(quan)會(hui)以及省委(wei)十一屆三次全(quan)會(hui)精神，進一步深化省屬企業改革，規范發展混合所有(you)制經濟，根(gen)據《中華(hua)人民共和國(guo)公(gong)司法(fa)》、《中華(hua)人民共和國(guo)企業國(guo)有(you)資產法(fa)》、《企業國(guo)有(you)產權轉(zhuan)讓管理暫行辦法(fa)》、《廣東省省屬企業投資監督管理辦法(fa)》等相關法(fa)律(lv)法(fa)規，制定(ding)(ding)本意(yi)見。
第(di)二條 適用(yong)范圍。本意見(jian)適用(yong)于省(sheng)國資(zi)委依法履行出資(zi)人職責的省(sheng)屬企業及其擁有實際控制權的境(jing)內外各級企業。上市公(gong)司(si)按照國家有關規定執行。
第三(san)條 基本原則。企業發(fa)展(zhan)混合所有制經濟應遵循以下原則：
（一）循序(xu)漸(jian)進(jin)。結合企業發展戰略(lve)和實際情況，有(you)計劃(hua)、有(you)步驟、有(you)組織推進(jin)，防止盲(mang)目立項、違(wei)規操作。
（二）公開規范。按照國家(jia)和省相(xiang)關規定，履行法定程序，規范操作流程，維(wei)護各類資(zi)本(ben)合(he)法權益。
（三）增(zeng)量優先(xian)。優先(xian)以增(zeng)量方式(shi)融合各類資(zi)本，激活國有資(zi)本活力。
（四）市(shi)(shi)(shi)場運作。建(jian)立(li)健(jian)全(quan)混合所有制經濟市(shi)(shi)(shi)場化(hua)運作機制，以市(shi)(shi)(shi)場化(hua)手段優化(hua)產權(quan)配置，提升產權(quan)價(jia)值(zhi)。
（五(wu)）穩(wen)步發(fa)展。依法維護職工合法權益(yi)，確(que)保企業(ye)生(sheng)產經營穩(wen)定，通過資本(ben)的有效融合，促進(jin)企業(ye)健康(kang)、持續發(fa)展。
第二章 分類實施
第四條 總(zong)(zong)體(ti)(ti)方(fang)案(an)。省屬企(qi)業應結合戰(zhan)略規劃，制(zhi)定發展(zhan)混合所有(you)制(zhi)經濟(ji)的(de)總(zong)(zong)體(ti)(ti)工(gong)作(zuo)(zuo)方(fang)案(an)，明確(que)發展(zhan)混合所有(you)制(zhi)經濟(ji)的(de)目標、實現(xian)路徑以及保障措(cuo)施。總(zong)(zong)體(ti)(ti)工(gong)作(zuo)(zuo)方(fang)案(an)應報省國(guo)資委備(bei)案(an)。
第五(wu)條 一(yi)企一(yi)策。省屬企業應針對(dui)自身及(ji)(ji)所(suo)投資(zi)企業的具體實際、行業特點以及(ji)(ji)業態發(fa)展趨勢，合理(li)設計混合所(suo)有制企業股權(quan)比例、實現(xian)方式和合作條件。
（一）準公(gong)共性(xing)企業應(ying)積極爭取(qu)政策支(zhi)持(chi)，探索通過政府購買服務、約定回報，以及“項(xiang)目(mu)(mu)+資源”綜合(he)開發(fa)等模式，吸(xi)納社會資本參與(yu)準公(gong)共性(xing)項(xiang)目(mu)(mu)建設和后續運營管理(li)。
（二(er)）競爭(zheng)性企業(ye)應(ying)結(jie)合企業(ye)實(shi)際，采取(qu)多種途徑(jing)實(shi)現與社會資(zi)(zi)本混合交叉持股(gu)(gu)，鼓勵(li)管理(li)(li)層和骨干員(yuan)工持股(gu)(gu)，或引入戰(zhan)略投資(zi)(zi)者、財務投資(zi)(zi)者；積(ji)極推(tui)進企業(ye)股(gu)(gu)份制改造，已具(ju)備上(shang)(shang)市(shi)(shi)條件的(de)股(gu)(gu)份公(gong)司，應(ying)加快推(tui)動上(shang)(shang)市(shi)(shi)；與省屬控(kong)股(gu)(gu)上(shang)(shang)市(shi)(shi)公(gong)司業(ye)務相(xiang)同或協同的(de)企業(ye)，逐步注入上(shang)(shang)市(shi)(shi)公(gong)司；與主業(ye)關聯度不高(gao)的(de)企業(ye)，國有(you)資(zi)(zi)本應(ying)有(you)序退(tui)出；常年(nian)虧(kui)損、扭虧(kui)無望等(deng)不具(ju)備競爭(zheng)優勢的(de)企業(ye)，國有(you)資(zi)(zi)本應(ying)完全(quan)退(tui)出；長(chang)期休眠企業(ye)應(ying)分類清理(li)(li)，逐步消(xiao)化。
省屬(shu)企業應積極投資符合戰略規劃(hua)、發展前景好、風險可控的非公有制企業。
第三章 公開規范
第六(liu)條(tiao) 依(yi)法(fa)決策(ce)。省屬企業按照法(fa)律、法(fa)規(gui)(gui)和企業章程的相(xiang)關規(gui)(gui)定，依(yi)法(fa)履(lv)行決策(ce)程序。
（一）省政府(fu)決定(ding)事項：省屬企(qi)業(ye)股權結構發(fa)生變化的(de)經濟(ji)行為，以及(ji)企(qi)業(ye)整體(ti)改制。
（二）省國資委決定事(shi)項：省屬二級企業實施混(hun)合所有制(zhi)經濟(ji)改(gai)制(zhi)，以(yi)及(ji)按規(gui)定需報省國資委審批的其他經濟(ji)行為。
（三）其他決(jue)定事(shi)項：省屬企(qi)業(ye)根據(ju)企(qi)業(ye)章程、內控制度規定自行決(jue)定。
涉(she)及政府社會公共(gong)管(guan)(guan)(guan)理審批事項的，需預先報(bao)經政府有(you)關(guan)部門審批；涉(she)及上市公司(si)國有(you)股性質變化或(huo)者實(shi)際控(kong)制(zhi)權轉移的，應遵從國家法(fa)律、法(fa)規(gui)(gui)和(he)相關(guan)監管(guan)(guan)(guan)部門的規(gui)(gui)定(ding)(ding)；涉(she)及非上市股份有(you)限公司(si)國有(you)股權管(guan)(guan)(guan)理，國家另有(you)規(gui)(gui)定(ding)(ding)的，從其規(gui)(gui)定(ding)(ding)。
第七條 企務公開。企業實施(shi)混(hun)合所有制經(jing)濟改制應進行(xing)內部(bu)公示。
（一(yi)）公示地點：國有股東以及擬改制企業的內部網(wang)站(zhan)、刊物(wu)、宣(xuan)傳(chuan)欄等。
（二）公(gong)示內容(rong)：包括但不(bu)限于改(gai)制方案(an)、資產評估(gu)范圍及(ji)結(jie)果、省屬企業(ye)聯系方式等(deng)。
（三）公示(shi)時間(jian)(jian)：10個工(gong)作(zuo)日；公示(shi)期間(jian)(jian)，如企業(ye)職工(gong)提出異議，省屬企業(ye)應認(ren)真(zhen)進行核(he)實，并(bing)向職工(gong)充分(fen)說明(ming)。
涉及國家(jia)(jia)機密、上市公(gong)司內幕信息等(deng)特殊原因的，按照國家(jia)(jia)有關規(gui)定執行。
第八條 公開交易。國有產(chan)(chan)權(quan)(quan)轉(zhuan)(zhuan)讓除協議轉(zhuan)(zhuan)讓外，應按(an)照國有產(chan)(chan)權(quan)(quan)轉(zhuan)(zhuan)讓的(de)相(xiang)關規(gui)定(ding)，通過產(chan)(chan)權(quan)(quan)交易機構公開交易。產(chan)(chan)權(quan)(quan)交易機構應實(shi)現(xian)信(xin)息公開化、競價制度化、策劃專(zhuan)業(ye)化，充分吸引各類社會資本(ben)進場交易。
（一）進場轉(zhuan)讓產權不得設(she)定指向性、違背公(gong)平的條款(kuan)。
（二(er)）涉及吸納社會資本的(de)(de)增資擴股(gu)項目(mu)，原則上應進產(chan)權交易機構公開征集(ji)合作伙伴。情況(kuang)特殊的(de)(de)，經省國資委同意，可向多(duo)個具備相關資質條件的(de)(de)潛在投資者(zhe)提(ti)供信息等(deng)擇(ze)優選定投資者(zhe)。
涉及上市(shi)公(gong)司的，信(xin)(xin)息(xi)公(gong)開(kai)應遵循上市(shi)公(gong)司信(xin)(xin)息(xi)披露的有關規(gui)定。
第(di)九條 職工合法(fa)權益保障。
（一）企業改制(zhi)方案應(ying)充分聽取職工(gong)代表大(da)(da)會(hui)或職工(gong)大(da)(da)會(hui)意見，并做好相關解釋說明工(gong)作。
（二）涉及職工安置(zhi)，職工安置(zhi)方案應(ying)經(jing)職工代表大會或職工大會審議(yi)通(tong)過(guo)。
第十條 債(zhai)(zhai)(zhai)權(quan)(quan)(quan)債(zhai)(zhai)(zhai)務(wu)安排。轉讓企(qi)業國有(you)(you)產權(quan)(quan)(quan)導致國有(you)(you)股(gu)東不再擁有(you)(you)控股(gu)地位的(de)，相關債(zhai)(zhai)(zhai)權(quan)(quan)(quan)債(zhai)(zhai)(zhai)務(wu)的(de)解(jie)決方案應取得金融機構等債(zhai)(zhai)(zhai)權(quan)(quan)(quan)人的(de)書面同(tong)意。
第四章 公允作價
第十一(yi)條(tiao) 審計評估。省(sheng)屬企(qi)業應(ying)規范實施混合所有(you)制(zhi)經濟改制(zhi)的(de)清產(chan)(chan)核資(zi)、財務(wu)審計、資(zi)產(chan)(chan)評估等工作，強化(hua)流程(cheng)管理，提(ti)高(gao)審核水(shui)平，提(ti)升工作質(zhi)量，防(fang)范國有(you)資(zi)產(chan)(chan)流失。
（一）企(qi)業(ye)(ye)改制(zhi)行為獲得批準(zhun)后，由擬改制(zhi)企(qi)業(ye)(ye)國(guo)有股(gu)東(dong)組織(zhi)開展清(qing)產核(he)資、財務審計(ji)和(he)資產評估(gu)等(deng)工作；管(guan)理層(ceng)擬參股(gu)的(de)，管(guan)理人員應予回避；改制(zhi)為非國(guo)有絕對(dui)控股(gu)的(de)企(qi)業(ye)(ye)，必須按照國(guo)家有關規定對(dui)企(qi)業(ye)(ye)法定代表人進行離任(ren)經(jing)濟責(ze)任(ren)審計(ji)。
（二）省屬(shu)企業應(ying)根據(ju)項(xiang)目的(de)實(shi)際(ji)(ji)情況，采用公開招(zhao)標(biao)、邀標(biao)等方(fang)式，從(cong)省國(guo)資委確定的(de)中(zhong)介(jie)(jie)機構備選(xuan)庫(ku)中(zhong)選(xuan)聘有相(xiang)應(ying)資質的(de)，開展清產(chan)核資、財務審計和資產(chan)評(ping)估等相(xiang)關工(gong)作的(de)中(zhong)介(jie)(jie)機構；涉及(ji)境外項(xiang)目的(de)，可選(xuan)擇具(ju)國(guo)際(ji)(ji)知(zhi)名度和行業專長的(de)中(zhong)介(jie)(jie)機構。
（三）省屬(shu)企業應按照(zhao)國家等有關(guan)部(bu)門(men)的管理規定和(he)內部(bu)管理規定，組(zu)織專家對評(ping)估項目(mu)進行評(ping)審。
（四）省屬企業董事會(hui)或總經理辦公會(hui)、授權的職能部門應(ying)就清產核資、財(cai)務審計、評估(gu)報告(gao)明確發表(biao)意見，并形成(cheng)書面文件。
第十二條 核準備案。企(qi)業國有資產評估項目實行核準制和備案制。
（一）經(jing)省(sheng)政府(fu)批準的(de)經(jing)濟行為所涉(she)及的(de)資(zi)產評估(gu)項目，由省(sheng)國資(zi)委負(fu)責(ze)核準。
（二）經省國資委批準的經濟行(xing)(xing)為所涉(she)及(ji)的資產評估(gu)項目(mu)(mu)，由省國資委負責備(bei)案。省屬企業及(ji)子公司投(tou)資行(xing)(xing)為所涉(she)及(ji)的資產評估(gu)項目(mu)(mu)，評估(gu)報告(gao)作向省國資委申報投(tou)資項目(mu)(mu)的必(bi)備(bei)文件，企業不需再單(dan)獨進行(xing)(xing)報備(bei)。
（三）其他(ta)資產(chan)評估項目(mu)，由省屬企業負責備案。
第十(shi)三條(tiao) 結果應用。評估報告項目在獲得核準(zhun)或備案(an)后，評估報告結果生(sheng)效：
（一）產權轉讓(rang)時(shi)，首次掛牌價格不得低于評估報告結(jie)果。當交(jiao)易價格低于評估結(jie)果的(de)90%時(shi)，應當中止交(jiao)易，在獲得相(xiang)關批準(zhun)機構同(tong)意后(hou)方可繼續進行。
（二）采(cai)用(yong)合(he)(he)資合(he)(he)作、收購兼并等其他方式時(shi)，應依據評(ping)估報告(gao)結果，綜(zong)合(he)(he)考慮企業(ye)實際(ji)需求(qiu)和各類市場因素，合(he)(he)理確定(ding)交易價格；存在(zai)溢(yi)價或折價的(de)，要有充分(fen)的(de)依據。
第五章 合作方選擇
第十四條 可行性(xing)研究。企(qi)業應(ying)認真(zhen)、全面(mian)開展混合所(suo)有(you)制經濟的可行性(xing)研究。
（一）調閱資料和實地調研要相結(jie)合(he)，自身不具(ju)備相應研究(jiu)條件的，應借(jie)助(zhu)行(xing)業專家(jia)或協會的力量。
（二）應根據行業數據、案例、模型(xing)等，分(fen)析市場(chang)遠景與(yu)企業產業布局、發展(zhan)戰略(lve)的匹配度。
（三）應(ying)根據相關法律法規，論證(zheng)項目的合(he)理性(xing)、合(he)規性(xing)和可操(cao)作性(xing)。
省國資委實(shi)行(xing)項目(mu)后評價，項目(mu)實(shi)施結果與(yu)可(ke)行(xing)性(xing)報告出現(xian)明(ming)顯偏差(cha)的，除不可(ke)抗力因素外，追究企業相關領導和責(ze)任(ren)人的責(ze)任(ren)。后評價制度另行(xing)制定。
第十五條 產(chan)業(ye)(ye)對接。企業(ye)(ye)應結合(he)(he)發展(zhan)戰略和實際情況，選(xuan)擇在戰略協(xie)同、產(chan)業(ye)(ye)優勢(shi)、技(ji)術設備(bei)、資金實力(li)、行(xing)業(ye)(ye)地位等(deng)方面互(hu)(hu)補(bu)的(de)合(he)(he)作對象，著眼互(hu)(hu)促(cu)共贏，提升企業(ye)(ye)的(de)發展(zhan)質量和活力(li)。
第(di)十六條 資信評估。企業(ye)在采用合資合作、收(shou)購(gou)兼并等方式發展混合所有制經濟(ji)時(shi)，應(ying)對(dui)合作相對(dui)方開展必要(yao)的資信調查。
（一）應委托(tuo)有實力(li)的第三方中介機(ji)構對合作相(xiang)對方開展資信調(diao)查(cha)，并出具具備法律效力(li)的調(diao)查(cha)報告及明確的調(diao)查(cha)意見。
（二）發(fa)現合(he)作(zuo)(zuo)相(xiang)對(dui)方(fang)存在(zai)不良信(xin)用記錄，涉嫌欺瞞等(deng)惡意(yi)行為，可(ke)能對(dui)合(he)作(zuo)(zuo)項目或(huo)國(guo)(guo)有資(zi)本造(zao)成重大損失的(de)，應(ying)及時終止(zhi)合(he)作(zuo)(zuo)；必(bi)須繼續(xu)合(he)作(zuo)(zuo)的(de)，應(ying)采取切實(shi)有效(xiao)的(de)應(ying)對(dui)措施(shi)；收購非國(guo)(guo)有資(zi)產，應(ying)切實(shi)掌握相(xiang)關產權的(de)法(fa)律(lv)狀況、訴訟（仲裁）、行政處罰(fa)、或(huo)有負債等(deng)情(qing)況，防范國(guo)(guo)有資(zi)產或(huo)有風險。
第六章 權益保障
第十七條(tiao) 法(fa)律文本制定。
（一）國有股(gu)(gu)東應主(zhu)導混合(he)所有制企(qi)業(ye)合(he)資(zi)合(he)作合(he)同(tong)、章程(cheng)等基礎(chu)文件的(de)制定，合(he)理設置條(tiao)文條(tiao)款，構建規范(fan)、順暢的(de)股(gu)(gu)東合(he)作機制和爭議解決機制，切實(shi)維(wei)護自(zi)身合(he)法權(quan)益，防范(fan)風(feng)險。
（二）混合所有(you)制企業的章(zhang)程應依(yi)法明(ming)確各(ge)股東(dong)的權利(li)和義務，確保國(guo)有(you)股東(dong)法定權益(yi)。
（三）引入社會資本的(de)準(zhun)公共(gong)性企業(ye)或(huo)重(zhong)要子(zi)企業(ye)，應爭取通過公司章程(cheng)等明確約定國(guo)有股東(dong)享有對(dui)特定事項的(de)否(fou)決權，保障(zhang)企業(ye)履行相(xiang)關責任或(huo)國(guo)有股東(dong)的(de)重(zhong)大(da)權益。
第十八條 法人(ren)治理(li)結(jie)構完善。
（一(yi)）混合所有制企業應建立健全法人治理(li)(li)結(jie)構(gou)，合理(li)(li)配置權限分工，形成運(yun)轉(zhuan)協調(diao)、有效制衡的良性機制。
（二）規(gui)范(fan)混合所有制企業(ye)內部控(kong)制流程(cheng)，重(zhong)(zhong)大問題決策、重(zhong)(zhong)要干部任免、重(zhong)(zhong)大項(xiang)目投資、大額資金使(shi)用等“三重(zhong)(zhong)一(yi)大”事項(xiang)，應經企業(ye)董事會決議。
第十九(jiu)條(tiao) 混合所有制企業產權(quan)代表管理。
（一(yi)）國有股東(dong)要建立有效的派出(chu)產權代表工作機制(zhi)和考核辦(ban)法。
（二）產權代表應(ying)在授權范圍(wei)內，實時跟蹤任職企(qi)業經(jing)(jing)營、財務(wu)指標的變動，及(ji)時做出分(fen)析判斷，妥善(shan)處理存在的經(jing)(jing)營、財務(wu)風(feng)險；建立(li)健全對經(jing)(jing)營班子的市(shi)場化考核機制；重大(da)事項應(ying)及(ji)時報告國(guo)有(you)股(gu)東。
第二十條 責任追(zhui)究問責。除不可(ke)抗拒(ju)的(de)客(ke)觀因素外，國(guo)有股東、企業(ye)經營管理人員(yuan)(yuan)和其(qi)他有關(guan)(guan)人員(yuan)(yuan)違反國(guo)家有關(guan)(guan)規(gui)定以及企業(ye)規(gui)章制度，未履行或者未正確履行職責，造成(cheng)企業(ye)直(zhi)接或者間接資產損失的(de)，經調(diao)查核實和責任認定，按照國(guo)家有關(guan)(guan)法律法規(gui)追(zhui)究相(xiang)關(guan)(guan)人員(yuan)(yuan)的(de)責任。
第七章 附 則
第二十一條 省(sheng)屬企(qi)業發展(zhan)混合所(suo)有制(zhi)(zhi)經濟，應(ying)明確(que)主管領導、負責部門以及(ji)職責分工。廣東省(sheng)股權托管中心負責混合所(suo)有制(zhi)(zhi)企(qi)業股權的(de)托管登記、統計、分析以及(ji)相(xiang)關具體工作。
第(di)二十二條 省屬企業應在每年(nian)第(di)一(yi)(yi)季度，向省國資委報(bao)告上(shang)一(yi)(yi)年(nian)度發展(zhan)混合所有制經濟的情況以(yi)及(ji)當年(nian)工作計(ji)劃(hua)。
第二十三條 本意見由省國(guo)資委負責解釋。
