文章(zhang)來源：政策法規(gui)局 發布時(shi)間：2017-05-30
各省屬企業：
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廣東省人民政府國有(you)資產監督管理委員會
2014年5月21日
廣東(dong)省國資委關于規范省屬企業發展混合(he)所(suo)有制經濟的意見
粵國資函〔2014〕445號
第一章 總 則
第一條 宗旨和(he)制(zhi)定依據(ju)(ju)。為(wei)貫徹落實黨(dang)的(de)十(shi)八屆三中(zhong)全會以及省委(wei)十(shi)一屆三次(ci)全會精神，進一步(bu)深化省屬企(qi)(qi)業改革，規范發(fa)展混合所有(you)制(zhi)經濟(ji)，根據(ju)(ju)《中(zhong)華人(ren)民共和(he)國(guo)公司法(fa)》、《中(zhong)華人(ren)民共和(he)國(guo)企(qi)(qi)業國(guo)有(you)資產法(fa)》、《企(qi)(qi)業國(guo)有(you)產權轉讓管(guan)理暫行辦法(fa)》、《廣東(dong)省省屬企(qi)(qi)業投資監督管(guan)理辦法(fa)》等(deng)相關法(fa)律(lv)法(fa)規，制(zhi)定本意見。
第二條 適用范(fan)圍。本(ben)意見(jian)適用于省國資委依法履行(xing)(xing)出資人職責的省屬(shu)企業及(ji)其擁有實際控制(zhi)權的境內外(wai)各(ge)級企業。上市(shi)公司按(an)照(zhao)國家有關規定執行(xing)(xing)。
第(di)三條(tiao) 基本原(yuan)(yuan)則。企業發展混(hun)合所有制經濟應遵循以下原(yuan)(yuan)則：
（一(yi)）循序漸進。結合企業發展(zhan)戰略和實際情況，有計劃(hua)、有步驟、有組織(zhi)推進，防止盲目(mu)立項、違規操作。
（二）公開規(gui)范。按照(zhao)國家(jia)和省相關(guan)規(gui)定(ding)，履行法定(ding)程序(xu)，規(gui)范操作流程，維護各類資本合法權益。
（三(san)）增(zeng)量(liang)優先。優先以增(zeng)量(liang)方式融合各類資(zi)本，激活國有資(zi)本活力。
（四）市場(chang)運作(zuo)。建(jian)立(li)健(jian)全混合所有制經濟市場(chang)化(hua)運作(zuo)機制，以市場(chang)化(hua)手(shou)段(duan)優化(hua)產權配置，提(ti)升(sheng)產權價值。
（五）穩步發展。依法維護職工合法權益，確(que)保企業生產經營穩定，通(tong)過資本的有效融(rong)合，促進企業健康(kang)、持續發展。
第二章 分類實施
第四條 總(zong)體方案。省(sheng)屬企業應結合(he)戰(zhan)略規劃，制定發(fa)(fa)展混合(he)所(suo)有制經濟的總(zong)體工(gong)作方案，明確發(fa)(fa)展混合(he)所(suo)有制經濟的目標、實現路徑(jing)以及保障措(cuo)施(shi)。總(zong)體工(gong)作方案應報省(sheng)國資委備案。
第(di)五條(tiao) 一(yi)企一(yi)策(ce)。省屬企業(ye)(ye)應針對(dui)自身及所投資企業(ye)(ye)的具體(ti)實際、行業(ye)(ye)特點以及業(ye)(ye)態發展趨勢，合理(li)設(she)計(ji)混合所有制企業(ye)(ye)股權比例、實現方式(shi)和合作條(tiao)件。
（一）準公(gong)共(gong)性企業應積極爭取政(zheng)策支持(chi)，探索(suo)通過政(zheng)府購買服務(wu)、約定回報，以及(ji)“項目+資源”綜合開發(fa)等模式，吸納社會資本參(can)與準公(gong)共(gong)性項目建設(she)和后續運營管(guan)理。
（二）競(jing)爭(zheng)性企(qi)業(ye)應(ying)結合企(qi)業(ye)實際，采(cai)取多(duo)種途徑實現與社會資本(ben)混(hun)合交叉持(chi)股，鼓(gu)勵(li)管理(li)層和骨干(gan)員(yuan)工持(chi)股，或(huo)引入戰(zhan)略(lve)投資者(zhe)、財務投資者(zhe)；積極推(tui)進企(qi)業(ye)股份(fen)制改造，已具備上(shang)市(shi)條件的股份(fen)公司，應(ying)加快推(tui)動上(shang)市(shi)；與省屬控股上(shang)市(shi)公司業(ye)務相同或(huo)協同的企(qi)業(ye)，逐步(bu)注入上(shang)市(shi)公司；與主業(ye)關聯(lian)度(du)不高的企(qi)業(ye)，國有資本(ben)應(ying)有序退(tui)出；常年(nian)虧損、扭虧無望(wang)等(deng)不具備競(jing)爭(zheng)優勢(shi)的企(qi)業(ye)，國有資本(ben)應(ying)完全退(tui)出；長期休(xiu)眠企(qi)業(ye)應(ying)分類清理(li)，逐步(bu)消化。
省屬企(qi)業應積(ji)極投資符(fu)合戰略規劃(hua)、發展前景好、風險可控的(de)非公有制企(qi)業。
第三章 公開規范
第六條 依法(fa)(fa)決策(ce)。省屬企業(ye)按(an)照法(fa)(fa)律、法(fa)(fa)規(gui)(gui)和(he)企業(ye)章程(cheng)的相關(guan)規(gui)(gui)定，依法(fa)(fa)履(lv)行決策(ce)程(cheng)序。
（一）省政(zheng)府決(jue)定事項：省屬企業股權結構發生變(bian)化(hua)的經濟行為(wei)，以及企業整體(ti)改制。
（二）省國資(zi)(zi)委(wei)決定事項(xiang)：省屬二級企業實(shi)施混合(he)所(suo)有制經濟改制，以及按規定需報省國資(zi)(zi)委(wei)審批的(de)其他經濟行為(wei)。
（三）其他決定(ding)事項(xiang)：省屬企業根據企業章(zhang)程、內控(kong)制度規定(ding)自行決定(ding)。
涉及政(zheng)府(fu)社(she)會公共管(guan)理審批(pi)事項的，需預先報(bao)經(jing)政(zheng)府(fu)有(you)關(guan)部(bu)門審批(pi)；涉及上(shang)市(shi)(shi)公司國(guo)有(you)股(gu)性質變化(hua)或(huo)者(zhe)實(shi)際控制權轉(zhuan)移的，應(ying)遵從(cong)國(guo)家法律、法規(gui)和相關(guan)監(jian)管(guan)部(bu)門的規(gui)定(ding)；涉及非(fei)上(shang)市(shi)(shi)股(gu)份(fen)有(you)限(xian)公司國(guo)有(you)股(gu)權管(guan)理，國(guo)家另有(you)規(gui)定(ding)的，從(cong)其規(gui)定(ding)。
第七條(tiao) 企務公開。企業(ye)實(shi)施混合所有制經濟改(gai)制應進行內部公示(shi)。
（一）公示(shi)地點：國有股東以及擬(ni)改制(zhi)企業的內部(bu)網站(zhan)、刊物、宣傳欄等。
（二）公示內容：包(bao)括但(dan)不限于改制方案、資產(chan)評估范圍及結果、省屬(shu)企業(ye)聯系(xi)方式(shi)等(deng)。
（三）公(gong)示(shi)(shi)時(shi)間：10個工(gong)(gong)作(zuo)日(ri)；公(gong)示(shi)(shi)期間，如企業職工(gong)(gong)提出異(yi)議，省屬企業應認真進行核實，并向(xiang)職工(gong)(gong)充分說明。
涉及(ji)國家機密、上市(shi)公司內幕信息等特殊原因(yin)的，按照國家有(you)關(guan)規(gui)定執行(xing)。
第八條(tiao) 公(gong)開交易。國(guo)有產(chan)(chan)(chan)權轉讓(rang)除協議轉讓(rang)外，應按(an)照(zhao)國(guo)有產(chan)(chan)(chan)權轉讓(rang)的相關規定，通過(guo)產(chan)(chan)(chan)權交易機構(gou)公(gong)開交易。產(chan)(chan)(chan)權交易機構(gou)應實現信(xin)息公(gong)開化、競價制度化、策劃專業化，充分(fen)吸引各類社(she)會(hui)資本進場(chang)交易。
（一）進(jin)場(chang)轉讓產權不得(de)設定指向性、違(wei)背(bei)公平的(de)條款(kuan)。
（二）涉及吸納社會資(zi)(zi)本的(de)增(zeng)資(zi)(zi)擴(kuo)股項目，原則上(shang)應進產(chan)權交易機構公開(kai)征(zheng)集(ji)合(he)作(zuo)伙伴(ban)。情況特(te)殊的(de)，經省國(guo)資(zi)(zi)委同意，可向多個具備相關資(zi)(zi)質條(tiao)件的(de)潛在投(tou)(tou)資(zi)(zi)者提供信息等(deng)擇(ze)優選定投(tou)(tou)資(zi)(zi)者。
涉及上(shang)市公(gong)(gong)司(si)的，信息公(gong)(gong)開應遵循(xun)上(shang)市公(gong)(gong)司(si)信息披露的有關規(gui)定。
第九條(tiao) 職工合法權益保障。
（一）企(qi)業(ye)改制方案應(ying)充(chong)分聽取職(zhi)工代表大會或職(zhi)工大會意見，并做好相關解釋(shi)說明工作。
（二）涉(she)及職(zhi)工(gong)安置，職(zhi)工(gong)安置方案(an)應經職(zhi)工(gong)代表大(da)會或職(zhi)工(gong)大(da)會審(shen)議通過。
第十條 債權(quan)債務安(an)排。轉(zhuan)讓企(qi)業國有(you)產權(quan)導致國有(you)股東不再擁有(you)控股地位的(de)，相關債權(quan)債務的(de)解決方案應取得金融機(ji)構等債權(quan)人的(de)書面同意(yi)。
第四章 公允作價
第十一(yi)條 審(shen)計評估。省屬企業應規(gui)范(fan)實施混合所有(you)制(zhi)經濟(ji)改制(zhi)的清產(chan)核資(zi)、財務審(shen)計、資(zi)產(chan)評估等工(gong)作(zuo)，強化流(liu)程管(guan)理，提高審(shen)核水(shui)平，提升工(gong)作(zuo)質量(liang)，防范(fan)國有(you)資(zi)產(chan)流(liu)失。
（一）企業(ye)(ye)改制(zhi)行為(wei)獲得批準后，由擬改制(zhi)企業(ye)(ye)國(guo)有(you)股(gu)東組織開展清產核(he)資、財務審計和資產評估等工作(zuo)；管理層擬參(can)股(gu)的，管理人員(yuan)應(ying)予(yu)回避；改制(zhi)為(wei)非國(guo)有(you)絕(jue)對(dui)控股(gu)的企業(ye)(ye)，必須按(an)照國(guo)家有(you)關規定對(dui)企業(ye)(ye)法(fa)定代表人進行離(li)任經濟責(ze)任審計。
（二）省屬企業應根據項(xiang)(xiang)目的(de)實際情(qing)況，采用公開招標、邀標等(deng)方式(shi)，從省國(guo)資(zi)委確(que)定(ding)的(de)中介(jie)機構備選(xuan)庫中選(xuan)聘有相應資(zi)質的(de)，開展清產核(he)資(zi)、財(cai)務審計和(he)資(zi)產評估等(deng)相關工(gong)作(zuo)的(de)中介(jie)機構；涉及境(jing)外(wai)項(xiang)(xiang)目的(de)，可選(xuan)擇具國(guo)際知(zhi)名(ming)度和(he)行業專長的(de)中介(jie)機構。
（三）省屬(shu)企業應(ying)按照(zhao)國家(jia)等有關部(bu)(bu)門的管(guan)理(li)規(gui)定(ding)(ding)和內部(bu)(bu)管(guan)理(li)規(gui)定(ding)(ding)，組織專(zhuan)家(jia)對評估項(xiang)目(mu)進行評審。
（四）省屬企業(ye)董事會或總經理辦公會、授(shou)權的職能部門應就清產核(he)資、財務審計(ji)、評估報(bao)告明確發(fa)表意(yi)見，并形成書面文件。
第十二條 核準備案(an)。企業(ye)國有資產評估(gu)項目實(shi)行核準制(zhi)和備案(an)制(zhi)。
（一）經省政府批準的(de)經濟(ji)行為所(suo)涉及的(de)資產評估項目，由省國資委負責核準。
（二）經省(sheng)(sheng)國資(zi)(zi)委批(pi)準的(de)(de)經濟行(xing)為所(suo)涉(she)及的(de)(de)資(zi)(zi)產評(ping)估項(xiang)目，由省(sheng)(sheng)國資(zi)(zi)委負責備(bei)案。省(sheng)(sheng)屬企(qi)業及子公(gong)司投(tou)資(zi)(zi)行(xing)為所(suo)涉(she)及的(de)(de)資(zi)(zi)產評(ping)估項(xiang)目，評(ping)估報告作向省(sheng)(sheng)國資(zi)(zi)委申(shen)報投(tou)資(zi)(zi)項(xiang)目的(de)(de)必備(bei)文件，企(qi)業不需再單(dan)獨進行(xing)報備(bei)。
（三）其他資產(chan)評估項目，由省屬(shu)企業負責(ze)備案(an)。
第十三條 結果(guo)應用(yong)。評估(gu)報告項目在獲得核準或(huo)備(bei)案后，評估(gu)報告結果(guo)生效(xiao)：
（一）產權(quan)轉讓時，首次掛牌價(jia)格不(bu)得低于評估報(bao)告結果。當交(jiao)易(yi)價(jia)格低于評估結果的90%時，應當中(zhong)止(zhi)交(jiao)易(yi)，在獲得相關批準(zhun)機構同(tong)意后(hou)方(fang)可(ke)繼續(xu)進(jin)行。
（二(er)）采用合(he)(he)資合(he)(he)作、收購兼并等其他方式(shi)時，應依據(ju)評(ping)估報告結果，綜合(he)(he)考(kao)慮企(qi)業實際需(xu)求和各類(lei)市(shi)場因素，合(he)(he)理(li)確定交易價(jia)(jia)格；存(cun)在溢價(jia)(jia)或(huo)折價(jia)(jia)的，要有充分的依據(ju)。
第五章 合作方選擇
第十四條 可行(xing)(xing)性研(yan)(yan)究。企(qi)業應(ying)認真、全(quan)面開展(zhan)混合(he)所有制經濟的(de)可行(xing)(xing)性研(yan)(yan)究。
（一）調閱資料和(he)實地(di)調研要相結合(he)，自身不具備相應研究條件的(de)，應借助行業專家或協會的(de)力量。
（二）應根據行業數據、案例、模型等，分析市場(chang)遠(yuan)景與(yu)企業產業布局、發展戰略的匹配度。
（三）應根據(ju)相(xiang)關(guan)法律法規，論證項目的合(he)理性、合(he)規性和可操作性。
省國資(zi)委(wei)實行(xing)(xing)項(xiang)目(mu)后評(ping)價(jia)，項(xiang)目(mu)實施結(jie)果與可(ke)行(xing)(xing)性報(bao)告出現明顯(xian)偏差的，除不可(ke)抗力因(yin)素外，追(zhui)究(jiu)企業相(xiang)關領導和責任人的責任。后評(ping)價(jia)制(zhi)度另行(xing)(xing)制(zhi)定(ding)。
第(di)十五條 產業(ye)(ye)對接。企(qi)業(ye)(ye)應結合發展戰略(lve)和(he)(he)實際(ji)情況(kuang)，選擇在(zai)戰略(lve)協同、產業(ye)(ye)優勢(shi)、技術(shu)設備、資金實力(li)、行(xing)業(ye)(ye)地位(wei)等方面互補的合作(zuo)對象，著(zhu)眼互促共贏，提升企(qi)業(ye)(ye)的發展質(zhi)量和(he)(he)活力(li)。
第(di)十六條 資信(xin)評估(gu)。企(qi)業在采用合(he)資合(he)作(zuo)(zuo)、收購(gou)兼并(bing)等方式發(fa)展混合(he)所有制經濟時，應對(dui)合(he)作(zuo)(zuo)相對(dui)方開展必要的資信(xin)調查。
（一）應委(wei)托(tuo)有實力的第三(san)方中介機(ji)構對合作相對方開(kai)展資信調查(cha)(cha)，并出具具備法律效力的調查(cha)(cha)報告及明(ming)確的調查(cha)(cha)意見(jian)。
（二）發現合(he)作相對(dui)方存(cun)在不良信用記錄，涉嫌欺瞞(man)等惡意(yi)行(xing)為，可(ke)能對(dui)合(he)作項目或國(guo)有(you)資(zi)本造(zao)成重大(da)損失的，應(ying)及時終止合(he)作；必須繼續合(he)作的，應(ying)采取切(qie)實有(you)效(xiao)的應(ying)對(dui)措施；收購非(fei)國(guo)有(you)資(zi)產，應(ying)切(qie)實掌握相關產權的法(fa)律狀況、訴訟(song)（仲裁）、行(xing)政處罰、或有(you)負債(zhai)等情況，防范國(guo)有(you)資(zi)產或有(you)風險(xian)。
第六章 權益保障
第(di)十(shi)七條 法律文本制定。
（一）國有股(gu)東(dong)應主(zhu)導混合所有制(zhi)企業合資合作合同、章程(cheng)等(deng)基(ji)礎文件(jian)的制(zhi)定，合理(li)設(she)置條(tiao)(tiao)文條(tiao)(tiao)款，構建規范、順(shun)暢的股(gu)東(dong)合作機制(zhi)和爭議(yi)解決機制(zhi)，切實維護自身(shen)合法權益，防(fang)范風險。
（二(er)）混合所有制企業(ye)的(de)章(zhang)程應依法(fa)明(ming)確(que)各股東(dong)的(de)權利(li)和義(yi)務(wu)，確(que)保國(guo)有股東(dong)法(fa)定權益。
（三）引入社會資本的(de)準公(gong)共性企(qi)(qi)業(ye)或(huo)重(zhong)要子企(qi)(qi)業(ye)，應爭取通過公(gong)司章程等明確約定(ding)國(guo)有股(gu)東享有對(dui)特定(ding)事項的(de)否(fou)決權，保障企(qi)(qi)業(ye)履(lv)行相關責任或(huo)國(guo)有股(gu)東的(de)重(zhong)大(da)權益(yi)。
第十八條 法人治理結構完善(shan)。
（一）混合所有(you)制企業應建立健全法人治理結構，合理配置權限分工，形(xing)成運轉協調(diao)、有(you)效制衡的良性機制。
（二）規范(fan)混合所(suo)有制(zhi)企業內部控制(zhi)流程，重(zhong)(zhong)大(da)問(wen)題(ti)決(jue)策、重(zhong)(zhong)要干部任免、重(zhong)(zhong)大(da)項目(mu)投資、大(da)額資金使(shi)用等“三重(zhong)(zhong)一大(da)”事(shi)項，應經企業董事(shi)會決(jue)議(yi)。
第(di)十(shi)九(jiu)條 混合所(suo)有制企業產權(quan)代(dai)表管理。
（一）國有股東要建立有效的派出產權代表(biao)工(gong)作機制和考核辦法。
（二(er)）產權代表應在授權范圍(wei)內，實時跟蹤任職企業經營(ying)(ying)、財務(wu)指標(biao)的(de)(de)變動，及時做(zuo)出分析判斷，妥善處理(li)存在的(de)(de)經營(ying)(ying)、財務(wu)風險；建立健全對(dui)經營(ying)(ying)班子的(de)(de)市場化考(kao)核機制(zhi)；重大事項應及時報告國有股東(dong)。
第二十條 責任追究問責。除不可(ke)抗拒(ju)的(de)客觀因素外，國有(you)股(gu)東(dong)、企(qi)(qi)業經營(ying)管理人員(yuan)和其他有(you)關(guan)人員(yuan)違(wei)反國家有(you)關(guan)規定(ding)以及企(qi)(qi)業規章制度，未履行(xing)或者未正確(que)履行(xing)職責，造成企(qi)(qi)業直接或者間接資產(chan)損失的(de)，經調查(cha)核實和責任認(ren)定(ding)，按照國家有(you)關(guan)法律法規追究相(xiang)關(guan)人員(yuan)的(de)責任。
第七章 附 則
第二(er)十一(yi)條 省(sheng)屬企業發展混合所(suo)有(you)制經濟，應明確主管領導、負責部門(men)以及(ji)職責分工(gong)。廣東省(sheng)股權托管中心(xin)負責混合所(suo)有(you)制企業股權的托管登記、統計、分析(xi)以及(ji)相關具(ju)體(ti)工(gong)作。
第二十二條 省屬企業(ye)應在每(mei)年第一季度，向(xiang)省國資委報(bao)告上(shang)一年度發展混合(he)所有(you)制(zhi)經濟(ji)的情(qing)況以及(ji)當年工作計劃(hua)。
第二(er)十三條 本意見由省國資委負(fu)責解(jie)釋。
