關于印發《北京市國有企業擔保管理暫行辦法》的通知
發布時(shi)間：2013-12-05
京國資發(fa)〔2012〕31號
各企（事）業單位：
為指導北京市(shi)國(guo)(guo)(guo)(guo)有(you)(you)企(qi)業進一步加強擔(dan)保(bao)(bao)業務(wu)管(guan)理、規范擔(dan)保(bao)(bao)行(xing)為、有(you)(you)效(xiao)防范企(qi)業擔(dan)保(bao)(bao)風險，維護國(guo)(guo)(guo)(guo)有(you)(you)資(zi)產安全，根(gen)據《中(zhong)(zhong)華(hua)(hua)人民(min)共(gong)(gong)(gong)和(he)(he)國(guo)(guo)(guo)(guo)公(gong)司法(fa)(fa)》、《中(zhong)(zhong)華(hua)(hua)人民(min)共(gong)(gong)(gong)和(he)(he)國(guo)(guo)(guo)(guo)擔(dan)保(bao)(bao)法(fa)(fa)》、《中(zhong)(zhong)華(hua)(hua)人民(min)共(gong)(gong)(gong)和(he)(he)國(guo)(guo)(guo)(guo)企(qi)業國(guo)(guo)(guo)(guo)有(you)(you)資(zi)產法(fa)(fa)》和(he)(he)《企(qi)業國(guo)(guo)(guo)(guo)有(you)(you)資(zi)產監督管(guan)理暫(zan)行(xing)條例》(中(zhong)(zhong)華(hua)(hua)人民(min)共(gong)(gong)(gong)和(he)(he)國(guo)(guo)(guo)(guo)國(guo)(guo)(guo)(guo)務(wu)院令(ling)第378號)等有(you)(you)關規定，結合(he)我市(shi)實(shi)際，我委制定了《北京市(shi)國(guo)(guo)(guo)(guo)有(you)(you)企(qi)業擔(dan)保(bao)(bao)管(guan)理暫(zan)行(xing)辦法(fa)(fa)》，現印發給你們，請遵(zun)照執行(xing)，并及時反映工(gong)作中(zhong)(zhong)有(you)(you)關情況和(he)(he)問題。
北京(jing)市人民(min)政府國有資產監督管理(li)委員會
2012年12月5日
北京市國有企業擔保管理暫行辦法
第一章 總 則
第(di)一條(tiao) 為指導(dao)北(bei)京(jing)市國(guo)(guo)有企業(ye)進(jin)一步加強擔(dan)保業(ye)務管(guan)理(li)、規(gui)范(fan)擔(dan)保行(xing)為、有效(xiao)防范(fan)企業(ye)擔(dan)保風險，維護國(guo)(guo)有資產安全，根據《中(zhong)華人(ren)(ren)民(min)共(gong)和(he)(he)國(guo)(guo)公司(si)法》、《中(zhong)華人(ren)(ren)民(min)共(gong)和(he)(he)國(guo)(guo)擔(dan)保法》、《中(zhong)華人(ren)(ren)民(min)共(gong)和(he)(he)國(guo)(guo)企業(ye)國(guo)(guo)有資產法》和(he)(he)《企業(ye)國(guo)(guo)有資產監督管(guan)理(li)暫(zan)行(xing)條(tiao)例(li)》(中(zhong)華人(ren)(ren)民(min)共(gong)和(he)(he)國(guo)(guo)國(guo)(guo)務院令第(di)378號)等有關法律、法規(gui)規(gui)定，結(jie)合工作實際，制(zhi)定本辦法。
第二條 北京市人民(min)政府(fu)(fu)直接(jie)出(chu)資(zi)設立，授權北京市人民(min)政府(fu)(fu)國有資(zi)產監督管理(li)委員會(hui)（以(yi)下(xia)簡(jian)稱市國資(zi)委）監管的企（事）業(ye)單位（以(yi)下(xia)簡(jian)稱企業(ye)），其擔保管理(li)工(gong)作適用本辦法。
第三(san)條 企(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)擔保(bao)(bao)分為對(dui)內(nei)擔保(bao)(bao)和對(dui)外擔保(bao)(bao)。對(dui)內(nei)擔保(bao)(bao)是(shi)(shi)指(zhi)企(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)與子企(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)（指(zhi)企(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)境(jing)內(nei)或境(jing)外設立的獨資(zi)、控股子企(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)）或子企(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)相互之(zhi)間的擔保(bao)(bao)，企(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)對(dui)內(nei)擔保(bao)(bao)應(ying)當符合企(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)擔保(bao)(bao)管理(li)制度，由企(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)自行(xing)決(jue)定。對(dui)外擔保(bao)(bao)是(shi)(shi)指(zhi)企(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)與其參股企(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)、無產權(quan)關系企(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)之(zhi)間的擔保(bao)(bao)。
本辦法除有(you)特(te)別指出外，所稱擔保(bao)為對外擔保(bao)。
第四條 企(qi)業擔保應(ying)當(dang)堅(jian)持以下(xia)原則：
（一(yi)）以企(qi)業(ye)為主(zhu)體的(de)原則(ze)。企(qi)業(ye)是(shi)擔保行(xing)為的(de)主(zhu)體，是(shi)擔保決(jue)策的(de)直接責任人(ren)；市國資委依(yi)法行(xing)使出資人(ren)職責，規范(fan)和指導企(qi)業(ye)的(de)擔保行(xing)為，防(fang)止國有資產流失。
（二）嚴格程序、審慎處置的原則(ze)。企業在做出(chu)擔(dan)保(bao)決(jue)策前(qian)要(yao)嚴格按照(zhao)有關程序對(dui)擔(dan)保(bao)申請人的條件進行審查，對(dui)擔(dan)保(bao)項目(mu)進行分析論證和風險(xian)評(ping)估，并提出(chu)相應的風險(xian)防范措施。
（三）依法(fa)合規(gui)(gui)(gui)、規(gui)(gui)(gui)范運作(zuo)的(de)原則(ze)。嚴(yan)格執行有關(guan)政策法(fa)規(gui)(gui)(gui)，完(wan)善企業內(nei)部擔保管(guan)理制度建設，規(gui)(gui)(gui)范擔保工作(zuo)程(cheng)序(xu)，確保擔保行為(wei)的(de)合法(fa)、科學、規(gui)(gui)(gui)范。
第二章 工作職責
第(di)五(wu)條 市(shi)國資(zi)委對(dui)企業的擔保行(xing)為履行(xing)下列(lie)管(guan)理職責：
（一）指導和(he)監督企(qi)業(ye)建(jian)立健全擔保管理制度；
（二(er)）組(zu)織開展對企業(ye)擔保業(ye)務的監督檢查工作(zuo)；
（三）指導企業提(ti)出防范擔(dan)保風險的措施；
（四）其(qi)他法定職責。
第六條 企業對擔保(bao)履(lv)行(xing)以下(xia)職責：
（一）制定并執行企業擔保(bao)管理制度(du)及實施細則(ze)；
（二）決定企業的擔保行(xing)為(wei)；
（三）審批子企業(ye)的擔保事項(xiang)；
（四）負責子企業擔保的監督檢查工作；
（五）負責子企業(ye)擔保信息的(de)匯總、分析工作；
（六）及(ji)時向市國(guo)資(zi)委報告擔保情(qing)況；
（七）配合市國資委開展(zhan)擔(dan)保稽查及(ji)責(ze)任追究工作；
（八）其他法定職責。
第三章 擔保條件
第七條 企(qi)業(ye)原則上不得對經營狀況(kuang)(kuang)非(fei)正常企(qi)業(ye)提供擔保。經營狀況(kuang)(kuang)非(fei)正常企(qi)業(ye)主要是指出(chu)現下(xia)列(lie)情況(kuang)(kuang)之一(yi)的企(qi)業(ye)：
（一）最近3個會計年度連續虧損（政(zheng)策性虧損除(chu)外）或資(zi)不(bu)抵債的；
（二）存在拖欠銀行貸款本息不良(liang)記錄(lu)的；
（三(san)）涉及重大經濟糾(jiu)紛或經濟案件對其(qi)償債(zhai)能力具(ju)有實(shi)質不利(li)影(ying)響(xiang)的；
（四）已進入重組(zu)、托管、兼并(bing)或破產清算程(cheng)序的；
（五）與本企業(ye)發(fa)生過擔(dan)保糾紛(fen)且仍未妥善解決的，或不能(neng)及時足額交(jiao)納擔(dan)保費用(yong)的；
（六）市國資委認定的(de)其他(ta)情(qing)況。
第八條(tiao) 擔(dan)保申請人應當符合(he)下列(lie)條(tiao)件：
（一）依法經工(gong)商行政(zheng)管理(li)機關(guan)（或其他主管機關(guan)）核準登記并辦理(li)年檢手續；
（二）獨立核算(suan)、自負盈虧，具(ju)備健(jian)全的管理機構和(he)財務制度；
（三）具有清償債務的能力；
（四）無(wu)逃廢銀(yin)行(xing)債務(wu)等不良信用記錄；
（五）無(wu)重(zhong)大經濟(ji)糾紛(fen)；
（六）最近1個會(hui)計年度資產負債率原則(ze)上不高(gao)于70%（含）；
（七）市(shi)國(guo)資委規定的其他條件。
第九條 擔保申請人的融資項目(mu)應當符合(he)下列條件：
（一）符合所在地發展規劃和有關產業政策(ce)要求；
（二）符(fu)合所在地經濟(ji)布局和產業結構調整(zheng)要(yao)求；
（三(san)）不(bu)屬于高風(feng)險(xian)的投(tou)資項目(mu)（包(bao)括任何形式(shi)的委(wei)托理財，投(tou)資股票(piao)、期貨、期權等）。
第四章 反擔保
第(di)十條 企(qi)業在提(ti)供(gong)擔保時(shi)，應當要(yao)求擔保申請人提(ti)供(gong)反擔保，市屬企(qi)業之間采用等額互保的業務(wu)除(chu)外。
第十一條 反擔保的形式主(zhu)要包括(kuo)保證、抵押、質押，企業應當根(gen)據風險程度和擔保申請人的財務狀況、履(lv)約能力確定反擔保方式。
第十(shi)二條(tiao) 企業應當(dang)在(zai)擔保申(shen)請人提(ti)供(gong)反擔保后，方可與債權人簽署(shu)擔保合(he)同(tong)。反擔保合(he)同(tong)和擔保合(he)同(tong)的簽訂、履行等工作應當(dang)符合(he)相關法律、法規(gui)(gui)規(gui)(gui)定。
第十三條 利用(yong)國(guo)際金融組織貸(dai)款、外國(guo)政府貸(dai)款項目的反(fan)擔保，按照國(guo)家有關規定辦理。
第五章 擔保管理
第十四條 市國(guo)資委(wei)對企(qi)業以下擔保(bao)項目實行(xing)備案管理(li)：
（一）企業對無(wu)產權(quan)關(guan)系企業的擔(dan)保：
1.擔(dan)保(bao)申請人為非國有獨資、控股企業的；
2.擔保申請人為(wei)境外企業的；
3.為同一(yi)擔保(bao)申請(qing)人提供擔保(bao)，累計擔保(bao)金(jin)額(e)在1億元（含）以上(shang)或超過企業(ye)凈資產(chan)20%需繼(ji)續擔保(bao)的；
4.企(qi)業(ye)累計擔(dan)保(bao)總(zong)額達(da)到2億元以上或超過企(qi)業(ye)凈資產30%以上需繼續(xu)擔(dan)保(bao)的。
（二）企業(ye)對參(can)股(gu)企業(ye)的擔(dan)保，擔(dan)保額(e)超(chao)過或累(lei)計超(chao)過出資額(e)的。
第十(shi)五條 須備案的擔保(bao)項目，企業應當在董事會(hui)（或相(xiang)關決策(ce)機構(gou)）決策(ce)后10個工作(zuo)日(ri)內向(xiang)市國資委備案。市國資委對備案資料進(jin)行(xing)核(he)實，原則上在收到完整(zheng)備案資料之日(ri)起10個工作(zuo)日(ri)內出具備案意見。
第十六(liu)條 按照(zhao)本辦法須報市國資委備(bei)案的擔保(bao)項目，統一由(you)企業正式(shi)行文報送。上報材料應當包(bao)括以下內容：
（一）擔(dan)保備案(an)請示，具體(ti)說(shuo)明企業擔(dan)保事項(xiang)的(de)原因、擔(dan)保的(de)主(zhu)(zhu)要債(zhai)務情況說(shuo)明、擔(dan)保類型及(ji)擔(dan)保期限、擔(dan)保協(xie)議的(de)主(zhu)(zhu)要條(tiao)款(kuan)、時間、金額等相關情況；
（二）企業董事會（或相(xiang)關決策機構）審議同意擔(dan)保的書面(mian)決議；
（三）政府及有關部(bu)門(men)出具的(de)項(xiang)目審(shen)批文件；
（四）擔保(bao)申請人(ren)的基本資料(liao)，主要包括(kuo)：
1.擔保申請人經(jing)審計的(de)上一年(nian)度財務(wu)報告；
2.擔(dan)保申(shen)請人對于擔(dan)保債務(wu)還款(kuan)計劃及資(zi)金來源的說明；
3.擔保申(shen)請(qing)人融(rong)資項目的(de)可行性分析報告；
4.擔(dan)保申請(qing)人的營(ying)業(ye)執照和法人代碼證復(fu)印件；
（五）反擔(dan)(dan)保方案(an)及反擔(dan)(dan)保提供方具備(bei)實(shi)際(ji)承擔(dan)(dan)能(neng)力的相(xiang)關(guan)證明；
（六）法律意見書；
（七）其(qi)他與擔(dan)保(bao)相(xiang)關(guan)的資(zi)料(liao)。
第十七條 發生(sheng)下列(lie)情形(xing)之(zhi)一(yi)的(de)，企業(ye)應當按照本辦法規(gui)定(ding)程序重新辦理備案手續(xu)：
（一(yi)）擔保項目自備案(an)之日起6個(ge)月內(nei)未(wei)實施，需順延的(de)；
（二）擔(dan)(dan)保期間，需修(xiu)改擔(dan)(dan)保合同(tong)中擔(dan)(dan)保的金額(e)、范圍、責任和期限等主要條(tiao)款的；
（三）擔保(bao)項目期滿后需展期并(bing)需由企業繼(ji)續提供(gong)擔保(bao)的。
第十八條 企業(ye)實行(xing)財產、權(quan)利抵押(ya)或質押(ya)擔保的，依照法律(lv)程序將抵押(ya)物或質押(ya)物折價、拍(pai)賣(mai)或變賣(mai)處理(li)時，抵押(ya)或質押(ya)資(zi)產應當依法進行(xing)資(zi)產評估(gu)。
第(di)十九(jiu)條 企業履(lv)行(xing)擔(dan)保(bao)責任過程(cheng)中，遇(yu)有擔(dan)保(bao)申請(qing)人進(jin)入破產清算程(cheng)序的，在案件經人民(min)法院受理(li)后，企業作為債權人，應當依法及(ji)時(shi)申報債權，依法行(xing)使(shi)追償權。
第六章 擔保監督
第二十條 企(qi)業應當(dang)按照國(guo)家有關法律法規和本辦(ban)法制定擔(dan)(dan)保管理(li)制度，并報市國(guo)資委備案。企(qi)業要加(jia)強對擔(dan)(dan)保項目的調查、跟蹤、監控，對擔(dan)(dan)保事項進行定期(qi)分類歸檔和統(tong)計分析，發(fa)現問(wen)題應當(dang)及時按照管理(li)層級上報并采取(qu)補(bu)救措施。
第二十一條(tiao) 每年(nian)3月底之前，企業應(ying)當向市國資(zi)委(wei)匯總(zong)上(shang)報本企業上(shang)一年(nian)度的對外擔(dan)保(bao)(bao)(bao)(bao)和對內擔(dan)保(bao)(bao)(bao)(bao)情(qing)況（包(bao)括(kuo)擔(dan)保(bao)(bao)(bao)(bao)申(shen)請人、擔(dan)保(bao)(bao)(bao)(bao)項目、擔(dan)保(bao)(bao)(bao)(bao)金額、擔(dan)保(bao)(bao)(bao)(bao)期(qi)限等情(qing)況）。市國資(zi)委(wei)根據需要(yao)對企業擔(dan)保(bao)(bao)(bao)(bao)項目進行隨機抽查和定期(qi)督查。
第二十二條(tiao) 市(shi)國資委委派的企業(ye)(ye)監(jian)事會成員、財務總監(jian)及企業(ye)(ye)內部監(jian)督部門，應當根據各自(zi)監(jian)督職責，依(yi)照本辦法，強化對市(shi)屬國有企業(ye)(ye)擔保(bao)行為(wei)的監(jian)督。
第二十三(san)條(tiao) 企業違反本辦法(fa)提供擔保，造成國(guo)有資(zi)產(chan)損(sun)失的，按照《市國(guo)資(zi)委監(jian)管企業資(zi)產(chan)損(sun)失責任追究暫行辦法(fa)》等(deng)有關規定，對企業主要負責人和其他直接責任人員(yuan)進行處理。
第七章 附則
第二十四條 法(fa)律、法(fa)規(gui)對上市公(gong)司擔(dan)(dan)保(bao)另有規(gui)定(ding)(ding)的(de)從其規(gui)定(ding)(ding)。專業擔(dan)(dan)保(bao)公(gong)司經營的(de)擔(dan)(dan)保(bao)業務按《中(zhong)華人民共(gong)和國擔(dan)(dan)保(bao)法(fa)》的(de)有關(guan)規(gui)定(ding)(ding)執行。
第二十五(wu)條 法律、法規及市國(guo)資委有關文件(jian)對企業(ye)境外獨資或控股子企業(ye)擔(dan)保另有規定的從其規定。
第二十(shi)六條(tiao) 由市國資委頒布實(shi)施的其他文(wen)件、規定(ding)有關擔保條(tiao)款與本(ben)(ben)辦(ban)法不一致(zhi)的，以本(ben)(ben)辦(ban)法為準。
第二(er)十七條 本辦法自(zi)印發之日(ri)起施行。
市國資委辦公室 2012年12月(yue)5日印發
