關于印發《北京市國有企業擔保管理暫行辦法》的通知
發布時(shi)間：2013-12-05
京國資發〔2012〕31號
各企（事）業單位：
為指導北京(jing)市(shi)國(guo)(guo)有企(qi)業(ye)(ye)進一步加強(qiang)擔保(bao)業(ye)(ye)務管理、規范(fan)(fan)擔保(bao)行為、有效防范(fan)(fan)企(qi)業(ye)(ye)擔保(bao)風(feng)險，維護(hu)國(guo)(guo)有資(zi)(zi)產安全，根(gen)據(ju)《中華(hua)人(ren)民(min)共和國(guo)(guo)公司法(fa)》、《中華(hua)人(ren)民(min)共和國(guo)(guo)擔保(bao)法(fa)》、《中華(hua)人(ren)民(min)共和國(guo)(guo)企(qi)業(ye)(ye)國(guo)(guo)有資(zi)(zi)產法(fa)》和《企(qi)業(ye)(ye)國(guo)(guo)有資(zi)(zi)產監(jian)督管理暫(zan)行條例》(中華(hua)人(ren)民(min)共和國(guo)(guo)國(guo)(guo)務院(yuan)令第(di)378號)等有關規定，結合我(wo)市(shi)實際，我(wo)委制定了(le)《北京(jing)市(shi)國(guo)(guo)有企(qi)業(ye)(ye)擔保(bao)管理暫(zan)行辦法(fa)》，現印(yin)發給你們(men)，請遵照執(zhi)行，并及(ji)時反(fan)映工作中有關情況和問題。
北京市人民政府(fu)國有資(zi)產監督管(guan)理(li)委員會
2012年12月(yue)5日
北京市國有企業擔保管理暫行辦法
第一章 總 則
第(di)一條 為(wei)指導(dao)北京市(shi)國(guo)有企(qi)(qi)業(ye)(ye)進一步加強擔(dan)保業(ye)(ye)務(wu)管理、規(gui)(gui)范擔(dan)保行(xing)(xing)為(wei)、有效(xiao)防范企(qi)(qi)業(ye)(ye)擔(dan)保風險，維護國(guo)有資產安全，根據《中華(hua)人民(min)(min)共(gong)和(he)國(guo)公(gong)司法(fa)(fa)》、《中華(hua)人民(min)(min)共(gong)和(he)國(guo)擔(dan)保法(fa)(fa)》、《中華(hua)人民(min)(min)共(gong)和(he)國(guo)企(qi)(qi)業(ye)(ye)國(guo)有資產法(fa)(fa)》和(he)《企(qi)(qi)業(ye)(ye)國(guo)有資產監督(du)管理暫行(xing)(xing)條例》(中華(hua)人民(min)(min)共(gong)和(he)國(guo)國(guo)務(wu)院令第(di)378號)等有關法(fa)(fa)律(lv)、法(fa)(fa)規(gui)(gui)規(gui)(gui)定(ding)，結(jie)合工作(zuo)實(shi)際(ji)，制定(ding)本辦法(fa)(fa)。
第(di)二條(tiao) 北京市(shi)(shi)人民(min)政(zheng)府(fu)直接出資(zi)設立，授權北京市(shi)(shi)人民(min)政(zheng)府(fu)國有資(zi)產監督(du)管(guan)理(li)委員(yuan)會（以下簡稱市(shi)(shi)國資(zi)委）監管(guan)的(de)企（事）業單位（以下簡稱企業），其(qi)擔保管(guan)理(li)工(gong)作(zuo)適用(yong)本(ben)辦法。
第三條(tiao) 企(qi)(qi)(qi)(qi)業(ye)擔(dan)(dan)(dan)保(bao)(bao)分為對(dui)內(nei)擔(dan)(dan)(dan)保(bao)(bao)和對(dui)外擔(dan)(dan)(dan)保(bao)(bao)。對(dui)內(nei)擔(dan)(dan)(dan)保(bao)(bao)是指(zhi)(zhi)企(qi)(qi)(qi)(qi)業(ye)與子(zi)企(qi)(qi)(qi)(qi)業(ye)（指(zhi)(zhi)企(qi)(qi)(qi)(qi)業(ye)境內(nei)或境外設立的(de)獨資(zi)、控股子(zi)企(qi)(qi)(qi)(qi)業(ye)）或子(zi)企(qi)(qi)(qi)(qi)業(ye)相互(hu)之間(jian)的(de)擔(dan)(dan)(dan)保(bao)(bao)，企(qi)(qi)(qi)(qi)業(ye)對(dui)內(nei)擔(dan)(dan)(dan)保(bao)(bao)應當符合企(qi)(qi)(qi)(qi)業(ye)擔(dan)(dan)(dan)保(bao)(bao)管理(li)制度，由企(qi)(qi)(qi)(qi)業(ye)自行(xing)決定。對(dui)外擔(dan)(dan)(dan)保(bao)(bao)是指(zhi)(zhi)企(qi)(qi)(qi)(qi)業(ye)與其參股企(qi)(qi)(qi)(qi)業(ye)、無產權關(guan)系(xi)企(qi)(qi)(qi)(qi)業(ye)之間(jian)的(de)擔(dan)(dan)(dan)保(bao)(bao)。
本辦法除有特(te)別指出外，所稱擔保為對外擔保。
第四條(tiao) 企業擔保應(ying)當(dang)堅(jian)持以下原則：
（一）以(yi)企業為(wei)(wei)(wei)主體的原則。企業是擔(dan)保行(xing)為(wei)(wei)(wei)的主體，是擔(dan)保決(jue)策的直接責任人；市國(guo)資委依法行(xing)使出資人職責，規范和指導企業的擔(dan)保行(xing)為(wei)(wei)(wei)，防止國(guo)有資產流失。
（二）嚴格程(cheng)序、審(shen)慎處(chu)置的原則(ze)。企業在做出(chu)擔(dan)保決策前要嚴格按照有關程(cheng)序對擔(dan)保申請人的條件進(jin)行審(shen)查，對擔(dan)保項目進(jin)行分析(xi)論(lun)證和風險評估，并提出(chu)相應(ying)的風險防范措施。
（三）依法合(he)規(gui)、規(gui)范(fan)運作的原則(ze)。嚴格執行(xing)有(you)關政策法規(gui)，完善企(qi)業內部擔(dan)保(bao)管理(li)制(zhi)度建設，規(gui)范(fan)擔(dan)保(bao)工作程序(xu)，確保(bao)擔(dan)保(bao)行(xing)為的合(he)法、科學、規(gui)范(fan)。
第二章 工作職責
第(di)五(wu)條 市國資委對企業的擔保行為(wei)履行下列管理職(zhi)責(ze)：
（一(yi)）指導和監督(du)企業建立健全擔保管理制度；
（二）組織(zhi)開展(zhan)對企業擔保(bao)業務的監(jian)督(du)檢查工作；
（三）指導(dao)企(qi)業提出防范擔保風險的措(cuo)施(shi)；
（四）其(qi)他法定職責。
第六條 企業(ye)對擔保履行以下職責：
（一）制(zhi)定(ding)并執(zhi)行企業擔保管理(li)制(zhi)度及實施(shi)細則；
（二）決定企業(ye)的(de)擔(dan)保(bao)行為；
（三(san)）審批子企業的擔(dan)保事項；
（四）負責子企(qi)業擔(dan)保的(de)監督檢查工作(zuo)；
（五）負責(ze)子企業擔(dan)保(bao)信息的匯總、分析工(gong)作；
（六(liu)）及時向(xiang)市國(guo)資(zi)委(wei)報告擔(dan)保(bao)情況(kuang)；
（七）配合市(shi)國資(zi)委(wei)開展擔保稽查及(ji)責任追究工作；
（八）其(qi)他(ta)法定職(zhi)責(ze)。
第三章 擔保條件
第七條(tiao) 企(qi)業原則上(shang)不(bu)得對經營(ying)狀況非正(zheng)(zheng)常企(qi)業提供擔保。經營(ying)狀況非正(zheng)(zheng)常企(qi)業主要是指出現下列情況之一的企(qi)業：
（一）最近3個會計年(nian)度(du)連續(xu)虧(kui)(kui)損（政策性虧(kui)(kui)損除外(wai)）或資不抵債的；
（二）存(cun)在拖(tuo)欠銀行貸(dai)款(kuan)本息不良記錄的；
（三）涉及重大經濟糾紛或經濟案件對(dui)其償(chang)債能力具(ju)有實質不利(li)影響的；
（四）已進入重組、托管(guan)、兼并或破產清算程(cheng)序的；
（五）與本企(qi)業(ye)發生過擔保糾紛且仍未妥善解決的(de)，或不能及時足額交納擔保費用(yong)的(de)；
（六）市(shi)國(guo)資委認定的其他情況。
第(di)八條 擔保(bao)申請人應(ying)當(dang)符(fu)合下列條件：
（一）依法經(jing)工商(shang)行政管(guan)理機(ji)關(guan)（或其他主管(guan)機(ji)關(guan)）核(he)準登(deng)記并辦理年檢手續；
（二）獨立核算、自負盈虧，具備健(jian)全(quan)的(de)管理機(ji)構(gou)和(he)財務制度；
（三）具有清償債(zhai)務(wu)的(de)能力；
（四(si)）無逃(tao)廢銀行(xing)債務等不良信用記(ji)錄；
（五(wu)）無(wu)重(zhong)大經濟糾(jiu)紛；
（六）最近1個會計年(nian)度資產負債(zhai)率原則上不(bu)高于70%（含）；
（七）市國(guo)資委規定的其他條件。
第九條 擔保申請人的融(rong)資項目應當符合下列條件：
（一）符合(he)所在地發展規(gui)劃和有(you)關(guan)產(chan)業政策(ce)要求；
（二）符合(he)所在(zai)地經濟布局和產業結構調整要求；
（三）不(bu)屬于高風險(xian)的(de)投資項目（包括任何形(xing)式的(de)委托(tuo)理財，投資股票、期貨、期權等）。
第四章 反擔保
第十條(tiao) 企業在(zai)提供擔(dan)保(bao)時，應當要求擔(dan)保(bao)申請人提供反擔(dan)保(bao)，市(shi)屬企業之間采用等(deng)額互保(bao)的業務除外(wai)。
第(di)十一條(tiao) 反(fan)擔(dan)保(bao)的形(xing)式主要(yao)包括(kuo)保(bao)證(zheng)、抵押(ya)、質押(ya)，企業應當根據(ju)風險程度和擔(dan)保(bao)申請人的財務狀況、履約能力確定反(fan)擔(dan)保(bao)方式。
第十二(er)條 企業(ye)應當(dang)在擔保(bao)(bao)申請(qing)人提供反(fan)擔保(bao)(bao)后，方(fang)可與(yu)債權人簽署擔保(bao)(bao)合(he)同。反(fan)擔保(bao)(bao)合(he)同和擔保(bao)(bao)合(he)同的簽訂、履行等工作(zuo)應當(dang)符(fu)合(he)相關法(fa)律、法(fa)規規定。
第十三條 利用國(guo)(guo)(guo)際金融組織貸款(kuan)、外國(guo)(guo)(guo)政府(fu)貸款(kuan)項目的(de)反(fan)擔保，按照國(guo)(guo)(guo)家有關規定辦理(li)。
第五章 擔保管理
第十(shi)四條(tiao) 市國(guo)資委對(dui)企業以(yi)下擔保項目實行備案管理：
（一）企業對無產權關系(xi)企業的擔保：
1.擔保申請(qing)人為非(fei)國有獨資(zi)、控股企(qi)業的；
2.擔(dan)保申請人為(wei)境(jing)外企業的；
3.為同一擔(dan)(dan)保(bao)申請人提(ti)供擔(dan)(dan)保(bao)，累計擔(dan)(dan)保(bao)金額在(zai)1億元（含）以上或超(chao)過企業凈(jing)資(zi)產20%需繼(ji)續擔(dan)(dan)保(bao)的；
4.企(qi)業(ye)累計擔保總(zong)額達到2億元以上或超(chao)過企(qi)業(ye)凈資產30%以上需(xu)繼續擔保的。
（二(er)）企業對參(can)股(gu)企業的擔(dan)保，擔(dan)保額超過(guo)或累計超過(guo)出資額的。
第十(shi)五條 須備(bei)案(an)(an)(an)的擔保項目，企業應(ying)當在董事會(hui)（或相關決策機構）決策后10個工作日內(nei)向市(shi)國資委(wei)備(bei)案(an)(an)(an)。市(shi)國資委(wei)對(dui)備(bei)案(an)(an)(an)資料進(jin)行核實，原則上在收到完整(zheng)備(bei)案(an)(an)(an)資料之日起10個工作日內(nei)出具備(bei)案(an)(an)(an)意見。
第(di)十六條 按(an)照本(ben)辦(ban)法須報(bao)市國(guo)資(zi)委(wei)備案的擔保項(xiang)目，統(tong)一由(you)企業正(zheng)式(shi)行文報(bao)送。上(shang)報(bao)材料應當(dang)包括以下內容：
（一）擔(dan)保(bao)(bao)(bao)備案請示，具(ju)體說(shuo)明企業(ye)擔(dan)保(bao)(bao)(bao)事項(xiang)的(de)原因、擔(dan)保(bao)(bao)(bao)的(de)主要債務情(qing)況說(shuo)明、擔(dan)保(bao)(bao)(bao)類型及擔(dan)保(bao)(bao)(bao)期限、擔(dan)保(bao)(bao)(bao)協議的(de)主要條款、時間、金額等相關(guan)情(qing)況；
（二(er)）企(qi)業董事會（或相關(guan)決策機構）審議(yi)同(tong)意(yi)擔(dan)保的(de)書面(mian)決議(yi)；
（三）政府及有關部門(men)出具的(de)項目審批文件(jian)；
（四(si)）擔保申請人(ren)的基本資料，主要(yao)包括：
1.擔保(bao)申(shen)請人(ren)經審計(ji)的上一年(nian)度財(cai)務報告；
2.擔保申請人對(dui)于擔保債務還款計劃及資金來(lai)源的(de)說明；
3.擔(dan)保申請人融資項目的可(ke)行(xing)性分(fen)析報告(gao)；
4.擔保申請人(ren)的營業執照和法人(ren)代碼證復(fu)印件；
（五）反擔(dan)保方案及反擔(dan)保提(ti)供方具備(bei)實際承擔(dan)能力(li)的相關證明(ming)；
（六）法律意見書；
（七）其他與擔(dan)保(bao)相關的(de)資料。
第十七條 發(fa)生(sheng)下列情形之(zhi)一的(de)，企業應(ying)當按照本辦法規定程序重(zhong)新辦理(li)備案手續(xu)：
（一）擔保項(xiang)目(mu)自(zi)備(bei)案之日(ri)起6個(ge)月內未實(shi)施，需順延的；
（二）擔保(bao)期(qi)間，需(xu)修(xiu)改擔保(bao)合同中擔保(bao)的金額、范圍、責任和期(qi)限等(deng)主(zhu)要條款的；
（三）擔保項目期滿后需(xu)展期并需(xu)由企(qi)業繼續提供(gong)擔保的。
第(di)十八條 企業實(shi)行(xing)財產(chan)、權利抵押或質(zhi)(zhi)押擔保的，依照法律程(cheng)序將抵押物或質(zhi)(zhi)押物折價(jia)、拍賣(mai)或變(bian)賣(mai)處理時，抵押或質(zhi)(zhi)押資(zi)產(chan)應當依法進行(xing)資(zi)產(chan)評(ping)估。
第十九條(tiao) 企(qi)業履(lv)行(xing)擔保責任過程中，遇有(you)擔保申(shen)請人進入(ru)破產清(qing)算(suan)程序的，在案(an)件(jian)經人民法院(yuan)受理后，企(qi)業作為債(zhai)權(quan)人，應當(dang)依法及時申(shen)報債(zhai)權(quan)，依法行(xing)使追償權(quan)。
第六章 擔保監督
第二十條 企業應當按照(zhao)國家有關(guan)法(fa)律(lv)法(fa)規(gui)和本(ben)辦法(fa)制定(ding)擔(dan)保管(guan)理制度，并報市(shi)國資委備(bei)案。企業要加強(qiang)對(dui)(dui)擔(dan)保項(xiang)目(mu)的調查、跟蹤、監控，對(dui)(dui)擔(dan)保事(shi)項(xiang)進行定(ding)期分類歸檔(dang)和統計(ji)分析，發現問題(ti)應當及時按照(zhao)管(guan)理層級上報并采取補救措(cuo)施。
第二十一(yi)條 每(mei)年3月底之前，企業應當(dang)向市(shi)(shi)國資委(wei)匯總(zong)上(shang)報本(ben)企業上(shang)一(yi)年度(du)的對外(wai)擔保(bao)(bao)和對內擔保(bao)(bao)情況（包括擔保(bao)(bao)申請人、擔保(bao)(bao)項目、擔保(bao)(bao)金額、擔保(bao)(bao)期限等情況）。市(shi)(shi)國資委(wei)根據需要(yao)對企業擔保(bao)(bao)項目進行隨機抽查(cha)和定期督(du)查(cha)。
第二十二條(tiao) 市國(guo)(guo)資委委派的企業監(jian)事(shi)會成員、財務總監(jian)及(ji)企業內部監(jian)督部門，應當根據各自監(jian)督職責(ze)，依(yi)照本(ben)辦法，強(qiang)化對市屬國(guo)(guo)有企業擔保行為的監(jian)督。
第二十三條 企(qi)(qi)業(ye)(ye)違反(fan)本辦(ban)法提供擔保(bao)，造成國有資(zi)產(chan)損失的，按照《市國資(zi)委監(jian)管企(qi)(qi)業(ye)(ye)資(zi)產(chan)損失責(ze)(ze)任追(zhui)究暫(zan)行辦(ban)法》等有關規(gui)定，對企(qi)(qi)業(ye)(ye)主要負責(ze)(ze)人和其他直(zhi)接責(ze)(ze)任人員進行處理。
第七章 附則
第二十四條 法律(lv)、法規(gui)對(dui)上市公司擔(dan)保(bao)(bao)另有規(gui)定(ding)的從其(qi)規(gui)定(ding)。專業擔(dan)保(bao)(bao)公司經營的擔(dan)保(bao)(bao)業務按《中(zhong)華人民(min)共(gong)和國擔(dan)保(bao)(bao)法》的有關規(gui)定(ding)執行(xing)。
第二十五(wu)條(tiao) 法(fa)律、法(fa)規及市國(guo)資委有關文(wen)件對企業境外獨資或(huo)控股子企業擔保另有規定的從其規定。
第二(er)十六條 由市(shi)國(guo)資委頒布實施的其(qi)他文件、規定有關擔保條款(kuan)與(yu)本辦法不一致(zhi)的，以本辦法為準。
第二十七條 本辦法自印發(fa)之日起施行。
市國資(zi)委(wei)辦(ban)公(gong)室 2012年12月5日印發
