文(wen)章來源：國(guo)資委政策法規局 發布時間：2007-08-14
國務院國有資產監督管理委員會文件
國資發法規〔2006〕133號
關于印發《中央企業投資監督管理
暫行辦法實施細則》的通知
各中央企業：
為了(le)(le)規范中央(yang)企業(ye)(ye)投資監(jian)(jian)(jian)督管(guan)理(li)工作，根據(ju)《中央(yang)企業(ye)(ye)投資監(jian)(jian)(jian)督管(guan)理(li)暫(zan)行(xing)辦法(fa)》（國資委令第16號），我(wo)委制(zhi)定了(le)(le)《中央(yang)企業(ye)(ye)投資監(jian)(jian)(jian)督管(guan)理(li)暫(zan)行(xing)辦法(fa)實施(shi)細(xi)則》，現印發你們，請認(ren)真遵照執行(xing)。
國(guo)務院國(guo)有(you)資產監督管理委員會
二○○六年(nian)七月十八日
中央企業投資監督管理暫行辦法實施細則
第一條 為規范(fan)中央(yang)企業投(tou)(tou)資(zi)監(jian)督(du)管(guan)理工(gong)作，根據(ju)《中央(yang)企業投(tou)(tou)資(zi)監(jian)督(du)管(guan)理暫(zan)行辦(ban)法(fa)》（國資(zi)委令第16號，以下簡稱(cheng)《辦(ban)法(fa)》），制定本實施細則(ze)。
第二(er)條 中(zhong)央企(qi)業（以(yi)下簡稱企(qi)業）在境內的固(gu)定(ding)資產(chan)投資、產(chan)權收購、長期股權投資活動，應當(dang)遵守《辦法》和本(ben)實施細則。
第三(san)條 企業應當按照《辦法》第五條、第六(liu)條的規定，制定投資(zi)決策程序(xu)和管理制度(du)，明確相應的管理機構(gou)，并報(bao)國資(zi)委(wei)備(bei)案。
企(qi)業投(tou)資(zi)管理制度主要(yao)包(bao)括下列內容：
（一）企業負責(ze)投資(zi)管理(li)機構(gou)的(de)名(ming)稱、職責(ze)，管理(li)構(gou)架及相應的(de)權限；
（二）投資活動所遵(zun)循的原則、決策程序和相(xiang)應(ying)的定量管(guan)理(li)指標；
（三(san)）項(xiang)目可行性研究和論證工作的管(guan)理；
（四）項目(mu)組織(zhi)實施中的(de)招投標管理(li)(li)(li)、工程(cheng)建設(she)監督管理(li)(li)(li)體系(xi)與實施過程(cheng)的(de)管理(li)(li)(li)；
（五）產(chan)權收(shou)購(gou)和(he)股權投資(zi)項(xiang)目(mu)實(shi)施與過程(cheng)的管理；
（六）項目后(hou)評價(jia)工(gong)作體系(xi)建(jian)設與實施的管理(li)；
（七）投資(zi)風險管理(li)，重點(dian)是法律、財務方面的風險防范與(yu)重大投資(zi)活動可能出現問題的處理(li)預案；
（八）責(ze)任追(zhui)究制度。
第四條(tiao) 國(guo)資委對企(qi)業投資決策程(cheng)序與(yu)管(guan)理制度中存在(zai)的問(wen)題，應(ying)當(dang)及時與(yu)企(qi)業進行溝通(tong)并給予(yu)指導完善。
第(di)五條 企(qi)業(ye)投資活動應(ying)(ying)遵循(xun)《辦法》第(di)六條規定，并結合企(qi)業(ye)實際情況研究提出(chu)相應(ying)(ying)的定量管(guan)理(li)指標，納入企(qi)業(ye)投資管(guan)理(li)制度。
定(ding)量管(guan)理(li)指標應當主要包(bao)括(kuo)下(xia)列內容：
（一）企(qi)業(ye)發展規劃期內(nei)非主(zhu)業(ye)資產規模占企(qi)業(ye)總資產合理比重和年(nian)度投資中非主(zhu)業(ye)投資占總投資的合理比重的內(nei)控指標(biao)；
（二）企業發展規劃期內資產負債率(lv)的控制指(zhi)標；
（三）企業(ye)(ye)內部(bu)投資(zi)收(shou)益率(lv)的(de)(de)控制指(zhi)標。未建立(li)指(zhi)標體系的(de)(de)企業(ye)(ye)可參(can)考(kao)國家有關部(bu)門(men)發布的(de)(de)《建設項目(mu)經濟(ji)評價(jia)方(fang)法與參(can)數》，結(jie)合企業(ye)(ye)實際情況提出。已建立(li)指(zhi)標體系的(de)(de)企業(ye)(ye)也可參(can)考(kao)相關參(can)數進行(xing)修(xiu)正(zheng)；
（四）發(fa)展規劃(hua)期內各類投資(zi)活(huo)動中自有(you)資(zi)金的合理比重；
（五）發(fa)展規劃期內各年度(du)新開工項目投資額占總投資的合(he)理比例。
上述（一）、（二）兩項指標(biao)由企(qi)(qi)業(ye)(ye)在(zai)發展規(gui)劃中提(ti)出，經國資委審核確認后作(zuo)為國資委對企(qi)(qi)業(ye)(ye)投(tou)資活動(dong)監(jian)督管理的基礎指標(biao)。其余三(san)項指標(biao)作(zuo)為國資委監(jian)管企(qi)(qi)業(ye)(ye)投(tou)資活動(dong)的參考(kao)指標(biao)。企(qi)(qi)業(ye)(ye)可(ke)根據本(ben)企(qi)(qi)業(ye)(ye)實際(ji)情(qing)況，增加相應的定量管理指標(biao)。
第六(liu)條(tiao) 企業應按照《辦法》第七(qi)條(tiao)、第八條(tiao)的(de)規定編制(zhi)并(bing)(bing)報(bao)送(song)年度(du)投(tou)(tou)資(zi)計劃(hua)。報(bao)送(song)的(de)年度(du)投(tou)(tou)資(zi)計劃(hua)應附有詳(xiang)細(xi)的(de)文字(zi)說明材料，按照本實施細(xi)則附件1的(de)要求填寫年度(du)投(tou)(tou)資(zi)計劃(hua)表，并(bing)(bing)于當年1月31日(ri)前(qian)報(bao)送(song)國資(zi)委。
第七(qi)條 國資(zi)委按(an)照《辦(ban)法》第四條、第六條的規定，對企業年度投資(zi)計劃的編(bian)制進行以下(xia)指導：
（一）指導企業(ye)在年度投資計劃編制中貫徹國家有關方針政(zheng)策，并依(yi)據宏觀經(jing)濟形勢和市場變化(hua)提出具體(ti)要求；
（二）指導(dao)企業(ye)做好年度投資計劃與發展規劃的銜接工作；
（三）指(zhi)導企業做(zuo)好(hao)年度投(tou)資計劃與企業財務預算(suan)有關指(zhi)標(biao)的銜接工(gong)作；
（四）其他事項。
第八條(tiao) 國資委按照《辦法》第六條(tiao)、第八條(tiao)、第九條(tiao)、第十(shi)條(tiao)、第十(shi)一條(tiao)的(de)規定(ding)，受理企業年度投(tou)(tou)資計劃的(de)報(bao)(bao)送(song)、重大投(tou)(tou)資事項的(de)報(bao)(bao)告，并依據(ju)年度投(tou)(tou)資計劃對(dui)投(tou)(tou)資項目實(shi)行(xing)備案和審核管理：
（一(yi)）備案(an)管(guan)理(li)。對(dui)實行備案(an)管(guan)理(li)的(de)企(qi)業投(tou)資項目(mu)，除(chu)對(dui)存(cun)在問(wen)題的(de)進行提(ti)示外，一(yi)般不再回復。國(guo)資委自收到備案(an)的(de)投(tou)資項目(mu)材料20個工作日內未予回復的(de)視為備案(an)通過。
（二）審(shen)核管理。對實行審(shen)核管理的企業非(fei)主業投資項目，國資委在20個工作日內作出審(shen)核決定，并(bing)給予書面(mian)回(hui)(hui)復。回(hui)(hui)復一(yi)般分為下列三種(zhong)方式：
1．通過。
2．提示(shi)。對存在問題(ti)的項目(mu)，要求企(qi)業予以糾正(zheng)或制定(ding)相應的風險防范措施。
3．否決。對存(cun)在嚴(yan)重問(wen)題的項目予以(yi)否決。
第九(jiu)條 國(guo)資(zi)委對(dui)企業(ye)投資(zi)活動(dong)進行(xing)監(jian)督管理時，主要(yao)依據下列內容(rong)對(dui)投資(zi)項目中存在的問題進行(xing)提(ti)示：
（一）是否(fou)符合《辦法》第六(liu)條有關規定；
（二）是否符合(he)本實施細則第(di)五條(tiao)定量指(zhi)標(biao)的要求(qiu)：
1．投資方向。在企業(ye)投資中，非(fei)主業(ye)投資占(zhan)總投資的比重是否超出(chu)合理范(fan)圍(wei)，影響主業(ye)的發展（一(yi)般控制在10％以下）；
2．投資資金構成。企業投資中，自(zi)有(you)資金占總(zong)投資的比重是否處于合理范圍內（一(yi)般(ban)為(wei)30％以上(shang)）；
3．投資(zi)規模。企業總投資(zi)規模是否(fou)超出企業財務承受(shou)能(neng)力，主要(yao)是企業資(zi)產負債(zhai)率(lv)是否(fou)處(chu)于合理(li)水平；
4．企業新開(kai)工項目(mu)占年度投(tou)資額的(de)比重是否處(chu)于合理范圍內(nei)。
對上述第（二）項中各項指標連續兩年超出合理范圍的企業，國資委應當進行跟蹤并分析原因，提出具體建議措施。
對出現下列(lie)情況的，視為存在嚴重問(wen)題，國資委(wei)將予以否決：
（一）不符(fu)合(he)國家發展規劃和(he)產(chan)業政策(ce)的；
（二）違反企業投資(zi)決策程序和管理制度的；
（三）非主業投資不符合(he)企業調整、改革(ge)方向，影響主業發展(zhan)的；
（四）資(zi)產(chan)負債水(shui)平超出企業財務承受能(neng)力的。
第(di)十條(tiao) 國資(zi)委對企業年度投(tou)資(zi)計(ji)劃外追加項目，按(an)照《辦(ban)法》第(di)十條(tiao)和本實施細則第(di)八(ba)條(tiao)、第(di)九(jiu)條(tiao)辦(ban)理。
第(di)十一(yi)條(tiao)(tiao) 企業(ye)在投資(zi)(zi)活動(dong)中發生重大事(shi)項(xiang)，應當(dang)按照《辦法》第(di)十一(yi)條(tiao)(tiao)規(gui)定(ding)及時向國(guo)資(zi)(zi)委報告(gao)，如發生《辦法》第(di)十一(yi)條(tiao)(tiao)（二(er)）、（三(san)）項(xiang)情況(kuang)，國(guo)資(zi)(zi)委依(yi)據《辦法》第(di)九(jiu)條(tiao)(tiao)規(gui)定(ding)和本實施細則第(di)八條(tiao)(tiao)、第(di)九(jiu)條(tiao)(tiao)進行(xing)管理，并對需要回(hui)復的及時回(hui)復企業(ye)。
第十二(er)(er)條 企業應當(dang)按照《辦法》第十二(er)(er)條的規定和(he)國資(zi)委有關通(tong)知，按時報送年(nian)度投資(zi)計劃完成情況(kuang)和(he)分析(xi)材料(liao)。年(nian)度投資(zi)計劃完成情況(kuang)和(he)分析(xi)材料(liao)主要包括下(xia)列(lie)內(nei)容(rong)：
（一）投資完(wan)成(cheng)情況，按照本實施細則(ze)附件2的要求填報；
（二(er)）對(dui)存(cun)在的(de)問題、經(jing)驗(yan)與(yu)教訓(xun)的(de)綜合分析；
（三(san)）部分重點(dian)企業按季度報送完(wan)成情況并附簡要分析材(cai)料(liao)。
第十(shi)三(san)條(tiao) 國資委對(dui)企(qi)業(ye)投(tou)資完成情況進行統計分析，并(bing)根據工作(zuo)需(xu)要將(jiang)有關分析材料(liao)反(fan)饋企(qi)業(ye)。
第十四條(tiao) 企(qi)業(ye)應(ying)當按(an)照《辦法(fa)》第十三條(tiao)的(de)規定，開展投(tou)(tou)資(zi)(zi)項目(mu)后評(ping)價(jia)工作(zuo)，并根據(ju)后評(ping)價(jia)結果(guo)，對企(qi)業(ye)投(tou)(tou)資(zi)(zi)活動和投(tou)(tou)資(zi)(zi)活動的(de)管理提出(chu)改進(jin)和完善的(de)意(yi)見建議(yi)。具體工作(zuo)按(an)照國(guo)(guo)資(zi)(zi)委《中央企(qi)業(ye)固定資(zi)(zi)產(chan)投(tou)(tou)資(zi)(zi)項目(mu)后評(ping)價(jia)工作(zuo)指南(nan)》（國(guo)(guo)資(zi)(zi)發規劃〔2005〕92號）的(de)通知組織實(shi)施(shi)，及時(shi)總結經驗教訓并將好的(de)經驗報國(guo)(guo)資(zi)(zi)委。
第(di)十五條 國資委負責指導、管(guan)理企(qi)業(ye)投資項目(mu)后(hou)(hou)評價(jia)工(gong)作。督促檢查企(qi)業(ye)后(hou)(hou)評價(jia)制(zhi)度的(de)建立和后(hou)(hou)評價(jia)工(gong)作的(de)開展，根據行業(ye)發(fa)展狀(zhuang)況和企(qi)業(ye)投資活(huo)動情況，選擇典型企(qi)業(ye)和項目(mu)組織開展后(hou)(hou)評價(jia)工(gong)作，對典型經驗(yan)及(ji)時(shi)在(zai)中央(yang)企(qi)業(ye)內組織交流。
附件：
1、企業年度投資計劃表(biao)
2、企業年(nian)度(du)投資計劃完(wan)成情況表