文章來源：國資(zi)委政策(ce)法規局 發布時間：2007-08-14
國務院國有資產監督管理委員會文件
國資發法規〔2006〕133號
關于印發《中央企業投資監督管理
暫行辦法實施細則》的通知
各中央企業：
為(wei)了(le)規范中央企(qi)業投(tou)資(zi)監督管(guan)理工(gong)作，根據《中央企(qi)業投(tou)資(zi)監督管(guan)理暫行辦法》（國資(zi)委令第16號），我委制定了(le)《中央企(qi)業投(tou)資(zi)監督管(guan)理暫行辦法實施細則(ze)》，現印發你(ni)們，請認真遵照執行。
國務院國有(you)資(zi)產(chan)監(jian)督管理委員會
二○○六年七月(yue)十八日
中央企業投資監督管理暫行辦法實施細則
第一條 為規范(fan)中央(yang)企業投(tou)資(zi)監(jian)(jian)督管(guan)理工作，根據《中央(yang)企業投(tou)資(zi)監(jian)(jian)督管(guan)理暫行(xing)辦法(fa)》（國資(zi)委令第16號，以下簡稱《辦法(fa)》），制定本實施細則。
第二(er)條 中(zhong)央企業(ye)（以(yi)下簡稱企業(ye)）在境內(nei)的(de)固定(ding)資產(chan)投資、產(chan)權收(shou)購、長(chang)期股權投資活動，應當遵守《辦法》和本實(shi)施細則。
第(di)三條 企業應當按照《辦法》第(di)五條、第(di)六條的規定，制定投資決策程序(xu)和管理制度(du)，明確相應的管理機構，并報國資委備案。
企業(ye)投資管理制度主(zhu)要包括下列(lie)內容：
（一）企(qi)業負責投資管理機(ji)構的(de)名稱、職責，管理構架(jia)及相應(ying)的(de)權限；
（二）投(tou)資活動所遵(zun)循的原則(ze)、決策程序和相應的定(ding)量(liang)管理指(zhi)標；
（三(san)）項目(mu)可(ke)行性研究和(he)論證工作的管理；
（四）項目(mu)組織實施中的招投標管理、工程建設(she)監督管理體(ti)系與實施過程的管理；
（五）產權收購和股權投資項目(mu)實施與(yu)過程的管理；
（六）項目后評價工(gong)作體(ti)系(xi)建設與(yu)實施(shi)的管理；
（七(qi)）投資風險管理，重點是法律、財務(wu)方面的(de)風險防范與重大投資活動可(ke)能出現問題的(de)處(chu)理預案；
（八(ba)）責任追(zhui)究制度。
第四條(tiao) 國資委對企業投資決策程序(xu)與管理制(zhi)度中存在的問題，應當及時與企業進行溝通并給予指導完善。
第五條 企(qi)(qi)業(ye)投資(zi)活(huo)動應遵循《辦法》第六條規定，并結(jie)合企(qi)(qi)業(ye)實際情況(kuang)研究提出(chu)相應的定量管理(li)指標，納入企(qi)(qi)業(ye)投資(zi)管理(li)制度。
定(ding)量(liang)管理指標應當主(zhu)要(yao)包(bao)括下列內容：
（一(yi)）企(qi)業(ye)發展規劃期內(nei)非主業(ye)資(zi)產(chan)規模占(zhan)企(qi)業(ye)總資(zi)產(chan)合理比(bi)重(zhong)和(he)年度投(tou)資(zi)中(zhong)非主業(ye)投(tou)資(zi)占(zhan)總投(tou)資(zi)的(de)合理比(bi)重(zhong)的(de)內(nei)控指(zhi)標；
（二）企(qi)業發(fa)展規劃期內資產負債率(lv)的控制指標；
（三）企業(ye)(ye)(ye)內部投資收益率的(de)控制指標(biao)。未建(jian)(jian)立指標(biao)體系的(de)企業(ye)(ye)(ye)可(ke)(ke)參(can)考(kao)國家有(you)關(guan)部門發(fa)布(bu)的(de)《建(jian)(jian)設項目經濟評價方法與參(can)數》，結合企業(ye)(ye)(ye)實際情況提(ti)出。已建(jian)(jian)立指標(biao)體系的(de)企業(ye)(ye)(ye)也(ye)可(ke)(ke)參(can)考(kao)相(xiang)關(guan)參(can)數進行修正；
（四）發展規劃期內各類投資活(huo)動中自有資金的(de)合理比重；
（五）發展規(gui)劃期內各年度新(xin)開(kai)工項目投資額占總投資的合理比例。
上述（一）、（二）兩項(xiang)指標(biao)由企(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)在(zai)發(fa)展規劃中提出(chu)，經國資委(wei)審(shen)核確認后作(zuo)為(wei)國資委(wei)對企(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)投(tou)資活動(dong)監督管理的(de)基礎指標(biao)。其余三(san)項(xiang)指標(biao)作(zuo)為(wei)國資委(wei)監管企(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)投(tou)資活動(dong)的(de)參考指標(biao)。企(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)可根據本企(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)實際情況，增加相應的(de)定量管理指標(biao)。
第六條 企(qi)業應(ying)按照(zhao)(zhao)《辦法》第七條、第八(ba)條的(de)規(gui)定編制并報送(song)年(nian)(nian)度(du)(du)投(tou)資(zi)計劃。報送(song)的(de)年(nian)(nian)度(du)(du)投(tou)資(zi)計劃應(ying)附有詳(xiang)細(xi)的(de)文字(zi)說明(ming)材(cai)料，按照(zhao)(zhao)本實施(shi)細(xi)則附件(jian)1的(de)要求填寫年(nian)(nian)度(du)(du)投(tou)資(zi)計劃表，并于當(dang)年(nian)(nian)1月31日前(qian)報送(song)國(guo)資(zi)委。
第(di)七條(tiao) 國(guo)資委(wei)按照《辦法》第(di)四條(tiao)、第(di)六(liu)條(tiao)的(de)規定，對企業年度投(tou)資計劃(hua)的(de)編制進行(xing)以下指(zhi)導：
（一）指導(dao)企業在年度投資計劃編制中貫徹國家有關方針政策，并依據宏觀(guan)經(jing)濟形(xing)勢和市場變化提(ti)出具體要求(qiu)；
（二）指導企業(ye)做好(hao)年度投資計劃與發(fa)展規(gui)劃的銜接工作；
（三(san)）指導企業(ye)做好年度投資計劃與企業(ye)財務(wu)預算有(you)關指標的(de)銜接工作(zuo)；
（四(si)）其他事項。
第(di)八(ba)條 國資(zi)委按照(zhao)《辦法(fa)》第(di)六條、第(di)八(ba)條、第(di)九條、第(di)十(shi)條、第(di)十(shi)一(yi)條的(de)規定，受理(li)企業年度(du)投資(zi)計(ji)劃的(de)報送、重大投資(zi)事項(xiang)(xiang)的(de)報告，并(bing)依(yi)據年度(du)投資(zi)計(ji)劃對投資(zi)項(xiang)(xiang)目實行備案和審核管理(li)：
（一）備(bei)(bei)案管(guan)理。對實行備(bei)(bei)案管(guan)理的(de)(de)企業投(tou)資(zi)項目，除對存在問題的(de)(de)進行提示外，一般不(bu)再回復(fu)。國資(zi)委自收(shou)到備(bei)(bei)案的(de)(de)投(tou)資(zi)項目材(cai)料20個(ge)工作日(ri)內未(wei)予回復(fu)的(de)(de)視為備(bei)(bei)案通過。
（二）審核(he)管(guan)理(li)。對實行審核(he)管(guan)理(li)的企業非(fei)主業投資項目，國資委在20個工作日(ri)內(nei)作出審核(he)決定，并(bing)給予書面回復。回復一般分(fen)為下列三種方式：
1．通過。
2．提示。對存在問題的項目，要求企業予以糾正或(huo)制定相應的風險(xian)防范措施。
3．否(fou)決。對(dui)存在嚴重問(wen)題的(de)項目予以否(fou)決。
第九條(tiao) 國資(zi)委對企(qi)業投(tou)資(zi)活動進行監(jian)督管理時，主要依據下列內容(rong)對投(tou)資(zi)項目中存在的問題進行提(ti)示(shi)：
（一）是否符合《辦(ban)法》第(di)六條(tiao)有關規(gui)定；
（二）是否符合本實施細則第五條(tiao)定量指標的要求：
1．投(tou)資方向(xiang)。在企業投(tou)資中，非主(zhu)業投(tou)資占總投(tou)資的比(bi)重是否超出合理范(fan)圍(wei)，影響主(zhu)業的發展（一般控制在10％以下(xia)）；
2．投(tou)資(zi)(zi)(zi)資(zi)(zi)(zi)金(jin)構成(cheng)。企業(ye)投(tou)資(zi)(zi)(zi)中，自有資(zi)(zi)(zi)金(jin)占(zhan)總(zong)投(tou)資(zi)(zi)(zi)的比(bi)重是否處于合理范圍(wei)內（一般為30％以上）；
3．投資規(gui)(gui)模(mo)。企業總投資規(gui)(gui)模(mo)是(shi)否超(chao)出企業財務(wu)承受能力，主要是(shi)企業資產負債率是(shi)否處于合理(li)水平；
4．企業新開工項目占年度(du)投資額的比重(zhong)是否處于合理(li)范圍內。
對上述第（二）項中各項指標連續兩年超出合理范圍的企業，國資委應當進行跟蹤并分析原因，提出具體建議措施。
對出(chu)現下(xia)列(lie)情(qing)況的(de)，視為存在嚴重問題(ti)，國(guo)資委將予以(yi)否(fou)決(jue)：
（一(yi)）不符合國(guo)家(jia)發展規(gui)劃和產業政策的(de)；
（二）違反企(qi)業投資決策(ce)程序(xu)和管(guan)理(li)制(zhi)度的；
（三）非(fei)主業投資(zi)不(bu)符合(he)企業調整、改革方(fang)向，影響主業發展的；
（四）資產負債水平超出企業財務承受能力的。
第十條 國資(zi)(zi)委對企業年度投資(zi)(zi)計劃外追加項目(mu)，按照《辦(ban)法》第十條和本(ben)實施細則第八條、第九(jiu)條辦(ban)理。
第(di)(di)十(shi)一(yi)條(tiao) 企業在投資活(huo)動中發(fa)生(sheng)重大事項，應當按(an)照(zhao)《辦法》第(di)(di)十(shi)一(yi)條(tiao)規(gui)定及(ji)時向國資委(wei)報(bao)告(gao)，如發(fa)生(sheng)《辦法》第(di)(di)十(shi)一(yi)條(tiao)（二）、（三）項情況，國資委(wei)依據《辦法》第(di)(di)九(jiu)條(tiao)規(gui)定和本實施細則第(di)(di)八條(tiao)、第(di)(di)九(jiu)條(tiao)進行管理，并對(dui)需要回(hui)復(fu)的及(ji)時回(hui)復(fu)企業。
第十二條(tiao)(tiao) 企業應當按(an)照《辦法》第十二條(tiao)(tiao)的規定(ding)和國資(zi)委有關通知，按(an)時報送年度投資(zi)計劃完成情況(kuang)和分析材(cai)料(liao)(liao)。年度投資(zi)計劃完成情況(kuang)和分析材(cai)料(liao)(liao)主要包括(kuo)下列(lie)內容：
（一(yi)）投資完成情況，按照本實施細則附件2的要求填報(bao)；
（二）對存(cun)在(zai)的問(wen)題(ti)、經驗與教訓的綜合分析；
（三）部分重點企(qi)業按季度報(bao)送完成情(qing)況并附簡(jian)要(yao)分析材料。
第十(shi)三(san)條 國資(zi)委對企業(ye)投資(zi)完(wan)成情況進行統計(ji)分析，并(bing)根據工作(zuo)需要將(jiang)有關分析材(cai)料反(fan)饋(kui)企業(ye)。
第十四(si)條 企業(ye)應當(dang)按照《辦法》第十三條的(de)規定，開展投(tou)資(zi)(zi)(zi)項(xiang)目后評(ping)價工作(zuo)，并根(gen)據后評(ping)價結果，對企業(ye)投(tou)資(zi)(zi)(zi)活動和投(tou)資(zi)(zi)(zi)活動的(de)管理(li)提出改(gai)進和完善(shan)的(de)意見建議。具體工作(zuo)按照國資(zi)(zi)(zi)委(wei)《中央企業(ye)固定資(zi)(zi)(zi)產投(tou)資(zi)(zi)(zi)項(xiang)目后評(ping)價工作(zuo)指(zhi)南》（國資(zi)(zi)(zi)發規劃〔2005〕92號）的(de)通知組(zu)織(zhi)實(shi)施，及時(shi)總結經驗教訓并將好(hao)的(de)經驗報國資(zi)(zi)(zi)委(wei)。
第(di)十五條 國資委(wei)負(fu)責指(zhi)導、管理企(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)投(tou)資項目(mu)后評價(jia)工(gong)(gong)作。督促檢查企(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)后評價(jia)制度(du)的建(jian)立和后評價(jia)工(gong)(gong)作的開展(zhan)(zhan)，根據行業(ye)(ye)(ye)發(fa)展(zhan)(zhan)狀況(kuang)和企(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)投(tou)資活動(dong)情(qing)況(kuang)，選擇典型企(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)和項目(mu)組織開展(zhan)(zhan)后評價(jia)工(gong)(gong)作，對典型經驗及時在中央(yang)企(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)內(nei)組織交流。
附件：
1、企(qi)業(ye)年度投資計(ji)劃表
2、企(qi)業年度投資計劃完成情況表(biao)