文(wen)章來源：法規局 發布時間：2019-11-09
國務院國有資產監督管理委員會文件
國資(zi)發法規〔2018〕106號
關于印發《中央企業合規管理指引（試行）》的通知
各中央企業：
為推動(dong)中(zhong)央企(qi)業(ye)全面加強合規管理，加快提升依法合規經營管理水平，著力打造法治(zhi)央企(qi)，保障企(qi)業(ye)持續健康發展(zhan)，我(wo)委(wei)制定了《中(zhong)央企(qi)業(ye)合規管理指(zhi)引（試行）》，現印發給你們。請遵(zun)照執行。工作中(zhong)的情(qing)況和問(wen)題(ti)請及時反饋(kui)。
國 資 委
2018年(nian)11月2日
中央企業合規管理指引（試行）
第一章 總(zong) 則
第一(yi)條 為推動中(zhong)央(yang)(yang)企業全面(mian)加強合規管(guan)理(li)，加快(kuai)提升依法合規經營管(guan)理(li)水平(ping)，著(zhu)力打造法治央(yang)(yang)企，保障企業持續(xu)健康發展(zhan)，根據《中(zhong)華人民(min)(min)共和(he)國(guo)公司法》、《中(zhong)華人民(min)(min)共和(he)國(guo)企業國(guo)有資產法》等(deng)有關法律法規規定(ding)(ding)，制定(ding)(ding)本(ben)指引。
第二條(tiao) 本指引所稱中央企(qi)業(ye)，是指國務院國有(you)資產監(jian)督管理委員會（以下簡稱國資委）履行出資人職(zhi)責的國家出資企(qi)業(ye)。
本指引所(suo)稱合規，是指中央企業(ye)及其員工的經營管理(li)行(xing)為符合法律(lv)法規、監管規定、行(xing)業(ye)準(zhun)則(ze)和企業(ye)章程(cheng)、規章制(zhi)度以(yi)及國(guo)際條(tiao)約、規則(ze)等(deng)要求(qiu)。
本指(zhi)引(yin)所稱(cheng)合規風險，是指(zhi)中央企業及其員工(gong)因不合規行為，引(yin)發法(fa)律(lv)責任、受到(dao)相(xiang)關處罰、造(zao)成經濟或聲譽損(sun)失以及其他負面影(ying)響的可能性。
本(ben)指(zhi)引(yin)所稱合(he)規(gui)管(guan)理(li)，是指(zhi)以(yi)有效防控合(he)規(gui)風(feng)險(xian)(xian)為目的，以(yi)企業和員工經營管(guan)理(li)行為為對(dui)象，開(kai)展包括制度(du)制定、風(feng)險(xian)(xian)識別、合(he)規(gui)審查、風(feng)險(xian)(xian)應對(dui)、責任追究(jiu)、考核評價(jia)、合(he)規(gui)培訓等有組織、有計劃的管(guan)理(li)活(huo)動(dong)。
第三(san)條 國資委負責指導監督(du)中央企業合規管理工作。
第四條 中央企業應當按照以下原(yuan)則加(jia)快建立健(jian)全合規管理體系：
（一）全(quan)面覆蓋。堅持(chi)將合規(gui)要(yao)求覆蓋各業務(wu)領域、各部門、各級子企(qi)業和分支機構、全(quan)體員工，貫(guan)穿決策(ce)、執行、監(jian)督全(quan)流程(cheng)。
（二）強(qiang)化責(ze)(ze)任。把加強(qiang)合(he)規(gui)管理作為企業主要(yao)負(fu)責(ze)(ze)人(ren)履(lv)行推(tui)進法治建(jian)設第一責(ze)(ze)任人(ren)職責(ze)(ze)的重(zhong)要(yao)內(nei)容(rong)。建(jian)立全員合(he)規(gui)責(ze)(ze)任制，明確管理人(ren)員和各崗(gang)位員工的合(he)規(gui)責(ze)(ze)任并(bing)督促有效落實(shi)。
（三）協(xie)同聯動。推動合規管(guan)理(li)與法律風(feng)險(xian)防(fang)范(fan)、監(jian)察、審計、內控(kong)、風(feng)險(xian)管(guan)理(li)等工作(zuo)相統籌、相銜接，確保合規管(guan)理(li)體系有效(xiao)運行。
（四）客(ke)觀(guan)獨立(li)。嚴格依照法律(lv)法規(gui)等(deng)規(gui)定(ding)對(dui)企業和員工行為進行客(ke)觀(guan)評價和處理。合規(gui)管(guan)理牽頭(tou)部(bu)門(men)獨立(li)履(lv)行職責(ze)，不受其他部(bu)門(men)和人(ren)員的(de)干涉(she)。
第二章 合(he)規(gui)管理職責(ze)
第五條 董事會的合規(gui)管(guan)理職(zhi)責主要包括：
（一）批準企業合規管理戰略規劃、基本制度和年度報告；
（二）推(tui)動完善合規管(guan)理體系；
（三(san)）決(jue)定合規管(guan)理負責(ze)人(ren)的任(ren)免；
（四）決定(ding)合規管理牽頭部門的設置和職能；
（五）研(yan)究決(jue)定(ding)合規管理(li)有關重大事項(xiang)；
（六）按照權限決定有關違(wei)規人員的處(chu)理事項。
第六條 監事會的合規(gui)管理職責(ze)主(zhu)要(yao)包括：
（一）監(jian)督董事會的決策與流程是(shi)否合規；
（二）監督董事和高級管(guan)理(li)人員合(he)規(gui)管(guan)理(li)職(zhi)責履行情(qing)況(kuang)；
（三）對引發重大合規風(feng)險負有(you)主要責任的董事、高級管(guan)理人(ren)員提出罷(ba)免建(jian)議；
（四）向董事會(hui)提出撤換公(gong)司合規管理(li)負責人的建(jian)議。
第(di)七條 經理層的合(he)規管理職責主要包(bao)括：
（一(yi)）根據董事會決定，建立健全(quan)合(he)規(gui)管(guan)理組織架(jia)構；
（二）批準(zhun)合規管理具體制度規定；
（三）批準合規(gui)管理計劃(hua)，采取(qu)措(cuo)施確保合規(gui)制度得到有效執行；
（四）明確(que)合規管(guan)理流程，確(que)保合規要求融入業務領(ling)域；
（五(wu)）及(ji)時制止并糾正不合(he)規的經營行為，按照權限對違規人員進行責任追究或(huo)提出處理建議(yi)；
（六）經董事會授權的其他(ta)事項。
第(di)八(ba)條 中央企業設立合(he)規(gui)(gui)委員會(hui)，與企業法治建設領導(dao)小組(zu)或風險控制(zhi)委員會(hui)等合(he)署，承(cheng)擔合(he)規(gui)(gui)管理的組(zu)織領導(dao)和統籌協調工(gong)作(zuo)，定期召(zhao)開會(hui)議，研究決定合(he)規(gui)(gui)管理重大事項或提(ti)出意(yi)見(jian)建議，指導(dao)、監督和評價合(he)規(gui)(gui)管理工(gong)作(zuo)。
第九條 中央企業相關負責(ze)人(ren)或(huo)總法律顧問擔任合規管理負責(ze)人(ren)，主要職責(ze)包括(kuo)：
（一）組(zu)織制訂合(he)規(gui)管理戰略規(gui)劃；
（二）參(can)與企業重大決策并提(ti)出(chu)合規意見(jian)；
（三）領(ling)導合(he)規(gui)管理牽頭部門開展工作(zuo)；
（四）向董事會(hui)和總經理匯報合規管理重大事項；
（五(wu)）組織起(qi)草合規管理(li)年度(du)報告。
第十條 法律事(shi)務(wu)機構或其他(ta)相關機構為合(he)規管(guan)理(li)牽頭部門，組織(zhi)、協調和監督合(he)規管(guan)理(li)工作，為其他(ta)部門提供合(he)規支持(chi)，主要職責包括(kuo)：
（一）研究起草合(he)規管(guan)理計劃(hua)、基本制度和具體制度規定；
（二）持續關(guan)注(zhu)法(fa)律法(fa)規(gui)等規(gui)則變化(hua)，組(zu)織(zhi)開(kai)展(zhan)合規(gui)風險識別和預(yu)警，參(can)與(yu)企(qi)業重大事項(xiang)合規(gui)審查和風險應對(dui)；
（三(san)）組(zu)織開展合規(gui)檢查(cha)與考(kao)核(he)，對制度和(he)流程進行(xing)合規(gui)性(xing)評價，督促(cu)違規(gui)整改和(he)持續改進；
（四）指導所屬單(dan)位合規管(guan)理(li)工作；
（五）受(shou)理職責(ze)范圍內的違(wei)規(gui)舉報，組織或(huo)參與對違(wei)規(gui)事件的調查，并提出處理建議；
（六）組織或(huo)協助(zhu)業(ye)務部門、人事部門開展合規培(pei)訓。
第十一條 業(ye)務部門負(fu)責(ze)本領域的(de)日常(chang)合規(gui)(gui)(gui)(gui)管理工作，按照合規(gui)(gui)(gui)(gui)要求完善業(ye)務管理制度和(he)流程，主動開展合規(gui)(gui)(gui)(gui)風險(xian)(xian)識別和(he)隱(yin)患排查(cha)，發布合規(gui)(gui)(gui)(gui)預警，組織(zhi)合規(gui)(gui)(gui)(gui)審查(cha)，及時(shi)向合規(gui)(gui)(gui)(gui)管理牽頭部門通報風險(xian)(xian)事(shi)項，妥(tuo)善應對合規(gui)(gui)(gui)(gui)風險(xian)(xian)事(shi)件，做(zuo)好本領域合規(gui)(gui)(gui)(gui)培(pei)訓和(he)商業(ye)伙伴合規(gui)(gui)(gui)(gui)調查(cha)等工作，組織(zhi)或配合進行違(wei)規(gui)(gui)(gui)(gui)問(wen)題調查(cha)并及時(shi)整改。
監察、審計、法律、內控(kong)、風險管(guan)理、安(an)全生產(chan)、質量環保等(deng)相關部(bu)門，在職權范圍內履行合規管(guan)理職責(ze)。
第三章 合規管理重(zhong)點
第(di)十(shi)二條 中央企業應當根據外部環境變化，結合自身實際，在(zai)全面(mian)推進合規管理的基礎上，突出重(zhong)(zhong)點(dian)領域、重(zhong)(zhong)點(dian)環節和重(zhong)(zhong)點(dian)人員，切實防范合規風險。
第十三條 加強對以下重點領域的合(he)規管理：
（一）市場(chang)交易(yi)(yi)。完善交易(yi)(yi)管理制(zhi)度，嚴格履行(xing)決策批準程序，建立健全自律誠信體系(xi)，突出反(fan)商業(ye)賄賂、反(fan)壟斷、反(fan)不正當競爭，規范資產交易(yi)(yi)、招(zhao)投標等活(huo)動；
（二）安(an)全(quan)環保(bao)(bao)。嚴格執行國(guo)家(jia)安(an)全(quan)生產、環境保(bao)(bao)護法(fa)律法(fa)規(gui)(gui)，完善企(qi)業生產規(gui)(gui)范和(he)安(an)全(quan)環保(bao)(bao)制度，加強監督檢查，及時(shi)發現并整改違規(gui)(gui)問題(ti)；
（三(san)）產品質(zhi)量。完善質(zhi)量體系，加強過程控(kong)制，嚴把各環(huan)節質(zhi)量關，提供(gong)優質(zhi)產品和(he)服(fu)務；
（四）勞動(dong)用工。嚴格(ge)遵守勞動(dong)法律法規，健全完(wan)善勞動(dong)合同管理(li)制度，規范勞動(dong)合同簽訂、履(lv)行、變更和解(jie)除，切實維護勞動(dong)者合法權益(yi)；
（五）財(cai)(cai)務(wu)稅(shui)收。健全(quan)完善財(cai)(cai)務(wu)內部控制體系，嚴(yan)(yan)格執行財(cai)(cai)務(wu)事項操作和審批流程，嚴(yan)(yan)守財(cai)(cai)經紀律,強化(hua)依(yi)法納稅(shui)意識，嚴(yan)(yan)格遵守稅(shui)收法律政策；
（六）知(zhi)識產權。及時申請注冊(ce)知(zhi)識產權成(cheng)果，規范實(shi)施許可和(he)轉(zhuan)讓，加強對商業秘密(mi)和(he)商標(biao)的保護,依法規范使用他人知(zhi)識產權，防止侵權行為；
（七）商(shang)業伙(huo)伴(ban)(ban)(ban)。對重要商(shang)業伙(huo)伴(ban)(ban)(ban)開展合(he)規(gui)(gui)調查，通過簽(qian)訂合(he)規(gui)(gui)協議、要求(qiu)作出(chu)合(he)規(gui)(gui)承諾等方(fang)式促(cu)進商(shang)業伙(huo)伴(ban)(ban)(ban)行(xing)為合(he)規(gui)(gui)；
（八）其他需要重(zhong)點關注的(de)領域。
第(di)十四條 加強對(dui)以下重點(dian)環節的(de)合(he)規管理：
（一）制(zhi)(zhi)度制(zhi)(zhi)定環節。強(qiang)化對(dui)規章制(zhi)(zhi)度、改革(ge)方案等重要文件(jian)的合規審查，確保符(fu)合法律法規、監管(guan)規定等要求(qiu)；
（二）經營(ying)決策(ce)(ce)環節。嚴格落(luo)實(shi)“三重(zhong)一大”決策(ce)(ce)制度，細化(hua)各(ge)層級決策(ce)(ce)事項(xiang)和權限，加(jia)強對決策(ce)(ce)事項(xiang)的合(he)規(gui)論證把關，保障決策(ce)(ce)依法合(he)規(gui)；
（三）生產運(yun)營環節。嚴格執行合規制(zhi)度，加強對(dui)重點(dian)流程(cheng)的(de)監督檢查，確保生產經營過程(cheng)中照章辦(ban)事、按章操作；
（四）其他需要重(zhong)點關注的(de)環節。
第十五條 加強對以下重點人(ren)員(yuan)的合規管(guan)理：
（一）管(guan)理(li)人員。促進(jin)管(guan)理(li)人員切實提高(gao)合規意識，帶頭依(yi)法(fa)依(yi)規開展(zhan)經營管(guan)理(li)活動，認真履行(xing)承擔的合規管(guan)理(li)職責(ze)，強(qiang)化(hua)考(kao)核與(yu)監督(du)問責(ze)；
（二）重要(yao)(yao)風(feng)(feng)(feng)險崗(gang)位(wei)人(ren)員(yuan)。根據合(he)規(gui)(gui)風(feng)(feng)(feng)險評估情況明確(que)界定(ding)重要(yao)(yao)風(feng)(feng)(feng)險崗(gang)位(wei)，有(you)針對性加(jia)大培(pei)訓力度，使重要(yao)(yao)風(feng)(feng)(feng)險崗(gang)位(wei)人(ren)員(yuan)熟悉并嚴格遵(zun)守(shou)業務涉及的各項規(gui)(gui)定(ding)，加(jia)強監督檢查和(he)違規(gui)(gui)行為追責；
（三）海(hai)外人(ren)員。將合規培(pei)訓作為海(hai)外人(ren)員任職(zhi)、上崗的必(bi)備條件，確保遵(zun)守我(wo)國和所(suo)在(zai)國法律法規等(deng)相關規定；
（四）其他需要重點關注的(de)人員。
第十六條(tiao) 強(qiang)化海外(wai)投資經(jing)營行為的合(he)規管(guan)理(li)：
（一）深(shen)入研究投(tou)資所在(zai)國法(fa)律(lv)法(fa)規(gui)(gui)及(ji)相關國際規(gui)(gui)則，全面掌握禁止性規(gui)(gui)定(ding)，明確海外(wai)投(tou)資經營行為(wei)的紅線、底線；
（二）健(jian)全海外(wai)合(he)規經營(ying)的(de)制度(du)、體系(xi)、流程，重視(shi)開(kai)展項目的(de)合(he)規論證和(he)盡職調查，依法加強對境(jing)外(wai)機構的(de)管(guan)控，規范經營(ying)管(guan)理行為。
（三）定期排查梳理(li)海外投資(zi)經營業(ye)務的(de)風險狀(zhuang)況，重(zhong)點關注重(zhong)大決(jue)策(ce)、重(zhong)大合(he)同、大額資(zi)金管控(kong)和(he)境外子企業(ye)公(gong)司治理(li)等方面存在的(de)合(he)規(gui)風險,妥善處理(li)、及(ji)時(shi)報告，防止(zhi)擴大蔓延。
第四章 合規管(guan)理運行
第(di)十七條 建立(li)健(jian)全合(he)(he)(he)規管理制(zhi)度(du)，制(zhi)定(ding)全員普遍(bian)遵守的合(he)(he)(he)規行為(wei)規范(fan)，針對重(zhong)點領域制(zhi)定(ding)專(zhuan)項合(he)(he)(he)規管理制(zhi)度(du)，并根據(ju)法律法規變化和(he)監管動態，及時將外(wai)部有(you)關合(he)(he)(he)規要求轉化為(wei)內部規章制(zhi)度(du)。
第十(shi)八條(tiao) 建立合規風(feng)險(xian)識別預(yu)警(jing)機(ji)制，全面系統梳理經營管理活(huo)動中存(cun)在的(de)(de)合規風(feng)險(xian)，對風(feng)險(xian)發生(sheng)的(de)(de)可能(neng)性(xing)、影(ying)響程度(du)、潛在后果等(deng)進行系統分析，對于(yu)典型性(xing)、普遍(bian)性(xing)和可能(neng)產生(sheng)較嚴重后果的(de)(de)風(feng)險(xian)及時(shi)發布預(yu)警(jing)。
第十九條(tiao) 加強合(he)(he)規(gui)風(feng)險(xian)應對(dui)，針(zhen)對(dui)發現的風(feng)險(xian)制定預(yu)案，采取有效措施，及時應對(dui)處(chu)置。對(dui)于重大合(he)(he)規(gui)風(feng)險(xian)事(shi)件(jian)，合(he)(he)規(gui)委員會統籌領(ling)導，合(he)(he)規(gui)管(guan)理負責人牽頭(tou)，相關部(bu)門(men)協(xie)同配合(he)(he)，最大限度化解(jie)風(feng)險(xian)、降低(di)損失。
第二(er)十條 建立健(jian)全合(he)規(gui)(gui)(gui)(gui)審(shen)查(cha)機制(zhi)，將合(he)規(gui)(gui)(gui)(gui)審(shen)查(cha)作為規(gui)(gui)(gui)(gui)章制(zhi)度制(zhi)定、重大(da)事(shi)項(xiang)(xiang)決策(ce)、重要合(he)同(tong)簽訂、重大(da)項(xiang)(xiang)目運營等經(jing)營管理行為的必(bi)經(jing)程序，及時對不合(he)規(gui)(gui)(gui)(gui)的內(nei)容提出修改建議，未經(jing)合(he)規(gui)(gui)(gui)(gui)審(shen)查(cha)不得實施(shi)。
第二(er)十(shi)一(yi)條 強(qiang)化(hua)(hua)違(wei)規(gui)(gui)問責(ze)，完善違(wei)規(gui)(gui)行(xing)為處罰(fa)機制，明(ming)晰違(wei)規(gui)(gui)責(ze)任范圍，細化(hua)(hua)懲(cheng)處標(biao)準(zhun)。暢通舉報渠道，針對反映的問題和線(xian)索，及時開(kai)展調查(cha)，嚴肅追究(jiu)違(wei)規(gui)(gui)人員責(ze)任。
第二十二條 開展合規管(guan)理評估，定(ding)期(qi)對(dui)合規管(guan)理體系的(de)有效(xiao)性(xing)進(jin)(jin)行分析，對(dui)重(zhong)大或反(fan)復出現的(de)合規風險(xian)和違規問(wen)題，深入(ru)查找(zhao)根源，完善(shan)相關制度，堵(du)塞(sai)管(guan)理漏洞，強化過程管(guan)控，持續改進(jin)(jin)提升。
第五章 合規管理保障
第二十(shi)三條 加強合(he)規考核評(ping)價(jia)(jia)，把合(he)規經營管(guan)理情況納入對(dui)各部門和所屬企(qi)業負(fu)責(ze)人的(de)年度綜(zong)合(he)考核，細化(hua)評(ping)價(jia)(jia)指標。對(dui)所屬單位和員工(gong)合(he)規職責(ze)履(lv)行(xing)情況進行(xing)評(ping)價(jia)(jia)，并將結果作(zuo)(zuo)為(wei)員工(gong)考核、干部任用、評(ping)先選優等工(gong)作(zuo)(zuo)的(de)重要依據。
第二十四條 強(qiang)化合規管理(li)信(xin)息(xi)(xi)(xi)化建設，通(tong)過信(xin)息(xi)(xi)(xi)化手段優化管理(li)流程，記錄和(he)保存(cun)相關信(xin)息(xi)(xi)(xi)。運用大數(shu)據(ju)等工具，加強(qiang)對經營管理(li)行(xing)為依法合規情況的實時在線監控和(he)風險分(fen)析(xi)，實現(xian)信(xin)息(xi)(xi)(xi)集(ji)成與(yu)共(gong)享。
第二十五條 建立專(zhuan)業化、高素(su)質的合規(gui)管(guan)理隊伍(wu)，根據業務規(gui)模、合規(gui)風險水(shui)平等因素(su)配備合規(gui)管(guan)理人(ren)員(yuan)，持續加(jia)強(qiang)業務培訓，提升隊伍(wu)能力水(shui)平。
海外經營重(zhong)要地(di)區、重(zhong)點(dian)項目(mu)應當(dang)明(ming)確合規(gui)管理機構或配備專職人員，切實防范合規(gui)風險。
第二十六條 重(zhong)視合規(gui)培(pei)訓，結合法治宣傳教育，建(jian)立制(zhi)度化、常態化培(pei)訓機制(zhi)，確(que)保員工理解(jie)、遵(zun)循企業合規(gui)目標和要求。
第二十七條 積極培育合(he)(he)規文化，通過制定發放(fang)合(he)(he)規手冊、簽(qian)訂合(he)(he)規承諾(nuo)書等方式，強化全員安全、質(zhi)量、誠(cheng)信和廉潔等意識(shi)，樹立依法合(he)(he)規、守法誠(cheng)信的(de)價(jia)值觀(guan)，筑牢合(he)(he)規經(jing)營的(de)思想基礎(chu)。
第二十八條 建(jian)立合規報(bao)告(gao)(gao)制度，發生(sheng)較大合規風險(xian)(xian)事(shi)件(jian)，合規管理(li)牽頭部(bu)門(men)和相關部(bu)門(men)應(ying)當(dang)及時向合規管理(li)負責人、分管領導報(bao)告(gao)(gao)。重(zhong)大合規風險(xian)(xian)事(shi)件(jian)應(ying)當(dang)向國資委和有(you)關部(bu)門(men)報(bao)告(gao)(gao)。
合規管理(li)牽頭部門于每年年底全面總結合規管理(li)工作情況，起草年度報(bao)告，經(jing)董事會審議(yi)通過(guo)后及時報(bao)送國(guo)資(zi)委。
第(di)六章 附 則
第二十九(jiu)條 中央企業根據(ju)本指引，結合(he)實際制定合(he)規管理實施(shi)細則。
地方國有(you)資產監(jian)督管理機(ji)構可以參(can)照本指引，積(ji)極推進所出資企業(ye)合規管理工作。
第(di)三(san)十(shi)條(tiao) 本指引由國資委負責解(jie)釋。
第三十一條 本指引自(zi)公布之日(ri)起施行。