文(wen)章來源(yuan)：法規局 發布(bu)時間：2019-11-09
國務院國有資產監督管理委員會文件
國(guo)資發法規〔2018〕106號
關于印發《中央企業合規管理指引（試行）》的通知
各中央企業：
為推動中(zhong)(zhong)央企(qi)(qi)業全面加(jia)強(qiang)合(he)規管理(li)(li)，加(jia)快提(ti)升(sheng)依(yi)法(fa)合(he)規經營管理(li)(li)水平，著力打造法(fa)治央企(qi)(qi)，保障企(qi)(qi)業持續健康發展(zhan)，我委制定(ding)了《中(zhong)(zhong)央企(qi)(qi)業合(he)規管理(li)(li)指(zhi)引（試行）》，現印發給你們。請遵照執行。工作中(zhong)(zhong)的情況和(he)問題請及(ji)時反饋。
國 資 委
2018年11月2日
中央企業合規管理指引（試行）
第一章(zhang) 總 則
第一條 為推動中央企業全面加(jia)強合(he)規管理，加(jia)快(kuai)提升依法(fa)合(he)規經營管理水平，著力(li)打造法(fa)治央企，保障企業持(chi)續健(jian)康(kang)發展(zhan)，根據《中華(hua)人民共(gong)和國公(gong)司法(fa)》、《中華(hua)人民共(gong)和國企業國有資(zi)產法(fa)》等(deng)有關(guan)法(fa)律法(fa)規規定，制定本指引。
第二條 本指引(yin)所稱中(zhong)央企業(ye)，是指國務院(yuan)國有(you)資(zi)產監督管理委員(yuan)會(hui)（以下(xia)簡(jian)稱國資(zi)委）履(lv)行出(chu)資(zi)人職責的國家出(chu)資(zi)企業(ye)。
本指引所稱合(he)規，是指中(zhong)央企(qi)業及(ji)其(qi)員工的經營(ying)管(guan)理行為符合(he)法律(lv)法規、監管(guan)規定、行業準則和企(qi)業章程、規章制度以及(ji)國際條約(yue)、規則等要求。
本指引(yin)所(suo)稱合(he)規風險(xian)，是(shi)指中央企業及其(qi)員工因(yin)不合(he)規行為，引(yin)發法(fa)律(lv)責任(ren)、受到(dao)相關處罰(fa)、造成經濟或(huo)聲譽損失以及其(qi)他負面影響的可能性。
本指(zhi)引所稱合規(gui)管理(li)(li)，是指(zhi)以(yi)有(you)(you)效防控(kong)合規(gui)風險(xian)為目的(de)，以(yi)企業和員工經營管理(li)(li)行為為對(dui)象，開展包括制度制定、風險(xian)識別(bie)、合規(gui)審(shen)查、風險(xian)應對(dui)、責任追究、考核(he)評(ping)價、合規(gui)培訓(xun)等有(you)(you)組織、有(you)(you)計(ji)劃的(de)管理(li)(li)活動。
第(di)三(san)條 國(guo)資(zi)委負責指導監督中(zhong)央企業合規(gui)管理(li)工作(zuo)。
第四條 中央企業應當按照(zhao)以下原則加快建立健全合(he)規管理體系：
（一）全(quan)面覆蓋(gai)。堅持將合規要求覆蓋(gai)各(ge)業(ye)務(wu)領(ling)域、各(ge)部門、各(ge)級子企業(ye)和分支(zhi)機構、全(quan)體(ti)員(yuan)工(gong)，貫穿(chuan)決策、執行、監督(du)全(quan)流(liu)程。
（二）強化責任。把加強合(he)規(gui)(gui)管理作為企業(ye)主要(yao)負責人履行推進(jin)法治(zhi)建設第一責任人職責的重要(yao)內(nei)容。建立(li)全(quan)員合(he)規(gui)(gui)責任制，明確管理人員和各崗(gang)位員工的合(he)規(gui)(gui)責任并督(du)促有(you)效落(luo)實。
（三(san)）協同聯動(dong)(dong)。推動(dong)(dong)合規(gui)(gui)管理與法(fa)律風險防范、監察、審計、內控、風險管理等工作相統籌、相銜接，確保合規(gui)(gui)管理體系有效運行。
（四）客觀獨立。嚴(yan)格依照(zhao)法律法規等規定對企業和(he)(he)員工行為(wei)進行客觀評價(jia)和(he)(he)處理(li)。合規管理(li)牽頭部門(men)獨立履(lv)行職責，不受(shou)其他(ta)部門(men)和(he)(he)人員的干涉(she)。
第二章 合規管理職責
第五條 董事會(hui)的合(he)規管理職責主要包(bao)括：
（一）批準企(qi)業(ye)合(he)規管理戰略規劃、基本(ben)制度和年度報告(gao)；
（二(er)）推動完(wan)善(shan)合規管理(li)體系；
（三(san)）決定合規管理負(fu)責(ze)人的(de)任(ren)免(mian)；
（四）決(jue)定合(he)規管理牽頭部(bu)門的(de)設置和(he)職能；
（五(wu)）研究決(jue)定合(he)規管理有關重大事項(xiang)；
（六）按照權(quan)限決定有關(guan)違(wei)規人員的處理事項。
第六條 監事會的合規管理職責主要包括：
（一）監督(du)董事會的決策(ce)與流程是否合(he)規；
（二）監督董事(shi)和高級(ji)管(guan)理人員合規管(guan)理職責履行(xing)情況；
（三）對引(yin)發(fa)重大合(he)規風險負有主要(yao)責(ze)任的董事(shi)、高級管理人員提出罷免建(jian)議(yi)；
（四(si)）向董事會提出(chu)撤換(huan)公(gong)司(si)合規管理負責(ze)人的建議(yi)。
第七條 經理層的(de)合(he)規(gui)管(guan)理職責主要包括：
（一）根據董事(shi)會決定，建立(li)健全(quan)合規管(guan)理組(zu)織(zhi)架構；
（二）批準(zhun)合規管理具體制度(du)規定；
（三）批準(zhun)合規管理計劃，采取措(cuo)施確保(bao)合規制度得到有效執(zhi)行；
（四）明(ming)確合規管理流程(cheng)，確保合規要求融入業務領域；
（五(wu)）及時制止并糾正不合規的(de)經營行為，按(an)照(zhao)權限對違規人員進行責任(ren)追究或提出處理建議；
（六）經董事(shi)會授(shou)權的其他(ta)事(shi)項。
第八條 中央企業設立合(he)規(gui)(gui)委員會(hui)，與企業法(fa)治建(jian)設領導小組或風險控制委員會(hui)等合(he)署，承(cheng)擔(dan)合(he)規(gui)(gui)管理(li)的組織領導和(he)統籌協調工(gong)作，定期(qi)召開會(hui)議(yi)，研究決(jue)定合(he)規(gui)(gui)管理(li)重大事項或提出(chu)意見建(jian)議(yi)，指導、監督(du)和(he)評價(jia)合(he)規(gui)(gui)管理(li)工(gong)作。
第(di)九條(tiao) 中央企業相關負責人(ren)或總法律顧問擔任合規管理負責人(ren)，主要職責包括：
（一）組織制訂合規管理戰(zhan)略規劃；
（二）參與企業重大決策(ce)并提出合規意見；
（三(san)）領導合規管(guan)理牽頭部門開展(zhan)工作；
（四(si)）向(xiang)董事會和總經理匯報合規(gui)管(guan)理重大事項；
（五(wu)）組織起草合規管理年度報(bao)告。
第十條 法(fa)律事務(wu)機(ji)構或其他相關機(ji)構為(wei)(wei)合規管(guan)理牽(qian)頭部門，組(zu)織(zhi)、協(xie)調和監督合規管(guan)理工作，為(wei)(wei)其他部門提供合規支持，主要職責包(bao)括：
（一）研究起草合規管理(li)計劃(hua)、基本(ben)制度和(he)具體制度規定；
（二(er)）持續關注法律法規等規則變(bian)化，組(zu)織開展合規風(feng)險(xian)識別和預(yu)警，參與企業重大事項合規審查和風(feng)險(xian)應(ying)對；
（三）組織(zhi)開展合(he)(he)規檢查與考核，對制度和流(liu)程(cheng)進(jin)(jin)行合(he)(he)規性(xing)評價，督促違(wei)規整(zheng)改(gai)和持續改(gai)進(jin)(jin)；
（四(si)）指導所屬(shu)單位合規管理工作；
（五(wu)）受(shou)理職(zhi)責范圍內的(de)違(wei)規舉(ju)報，組織或參(can)與對(dui)違(wei)規事件的(de)調(diao)查，并(bing)提出處(chu)理建(jian)議(yi)；
（六）組織或協(xie)助業務部門(men)、人事部門(men)開展(zhan)合(he)規培訓。
第十一條(tiao) 業(ye)務(wu)部門負責(ze)本(ben)領(ling)域(yu)的(de)日常合(he)(he)規(gui)(gui)(gui)(gui)管理(li)工作(zuo)，按照合(he)(he)規(gui)(gui)(gui)(gui)要求完善(shan)業(ye)務(wu)管理(li)制度和流程(cheng)，主(zhu)動開(kai)展合(he)(he)規(gui)(gui)(gui)(gui)風險識別和隱患排(pai)查(cha)，發(fa)布(bu)合(he)(he)規(gui)(gui)(gui)(gui)預警，組織合(he)(he)規(gui)(gui)(gui)(gui)審查(cha)，及(ji)時(shi)(shi)向合(he)(he)規(gui)(gui)(gui)(gui)管理(li)牽頭部門通報風險事項(xiang)，妥善(shan)應對合(he)(he)規(gui)(gui)(gui)(gui)風險事件，做好本(ben)領(ling)域(yu)合(he)(he)規(gui)(gui)(gui)(gui)培訓和商業(ye)伙伴合(he)(he)規(gui)(gui)(gui)(gui)調查(cha)等工作(zuo)，組織或配(pei)合(he)(he)進行(xing)違規(gui)(gui)(gui)(gui)問題調查(cha)并及(ji)時(shi)(shi)整改。
監察、審計、法律、內控、風險管(guan)理、安全生產(chan)、質量環保等相關部門(men)，在職權范圍內履(lv)行(xing)合規管(guan)理職責。
第三章 合規管理重點
第十二條 中央企業(ye)應當根據外(wai)部環境變化，結合自身實際(ji)，在全面推進合規管理的(de)基礎(chu)上，突出重(zhong)(zhong)點(dian)領域、重(zhong)(zhong)點(dian)環節和(he)重(zhong)(zhong)點(dian)人員，切實防范合規風險。
第十(shi)三條(tiao) 加強對以下重點領域的合規管理：
（一）市(shi)場交易。完善交易管理制度，嚴格履行決策批準程序(xu)，建立(li)健(jian)全自律誠(cheng)信(xin)體系，突出(chu)反(fan)商業(ye)賄賂(lu)、反(fan)壟斷、反(fan)不正當競(jing)爭，規范資(zi)產交易、招投標(biao)等活動(dong)；
（二(er)）安全(quan)環(huan)(huan)保(bao)(bao)。嚴格執行國家安全(quan)生產(chan)、環(huan)(huan)境保(bao)(bao)護法(fa)律法(fa)規，完(wan)善(shan)企業(ye)生產(chan)規范和安全(quan)環(huan)(huan)保(bao)(bao)制度(du)，加強(qiang)監督檢查，及時發現并整(zheng)改(gai)違規問(wen)題；
（三）產品質(zhi)量。完善(shan)質(zhi)量體(ti)系(xi)，加強過程控制，嚴把各環節質(zhi)量關(guan)，提供優質(zhi)產品和服務；
（四(si)）勞(lao)(lao)動(dong)用工。嚴格遵(zun)守勞(lao)(lao)動(dong)法(fa)律法(fa)規，健全(quan)完善(shan)勞(lao)(lao)動(dong)合(he)(he)同管(guan)理制度，規范(fan)勞(lao)(lao)動(dong)合(he)(he)同簽(qian)訂、履行、變更和(he)解除，切(qie)實(shi)維(wei)護勞(lao)(lao)動(dong)者(zhe)合(he)(he)法(fa)權(quan)益；
（五）財(cai)務稅收(shou)。健全完善財(cai)務內部控制體系，嚴格執行(xing)財(cai)務事(shi)項操作和審批流程，嚴守(shou)財(cai)經(jing)紀律,強(qiang)化依法(fa)(fa)納稅意識，嚴格遵守(shou)稅收(shou)法(fa)(fa)律政策；
（六）知識產權(quan)(quan)。及(ji)時(shi)申(shen)請(qing)注(zhu)冊知識產權(quan)(quan)成果(guo)，規范(fan)實施許可和(he)轉讓，加強(qiang)對商(shang)業秘密和(he)商(shang)標的保護(hu),依法(fa)規范(fan)使用他人知識產權(quan)(quan)，防止侵權(quan)(quan)行(xing)為；
（七(qi)）商業伙(huo)(huo)伴。對重要(yao)商業伙(huo)(huo)伴開展合(he)規調查，通過簽訂合(he)規協議、要(yao)求作出(chu)合(he)規承諾等方式促進(jin)商業伙(huo)(huo)伴行(xing)為合(he)規；
（八）其他需要重點(dian)關注的領域。
第(di)十四條 加(jia)強對以(yi)下重點(dian)環節的合規管(guan)理：
（一(yi)）制度制定環(huan)節(jie)。強化對規章(zhang)制度、改革方案(an)等(deng)重要文件的合規審查(cha)，確保符合法律(lv)法規、監(jian)管規定等(deng)要求；
（二）經營決(jue)策(ce)(ce)(ce)環(huan)節。嚴格落實(shi)“三重一大”決(jue)策(ce)(ce)(ce)制度，細化各層級決(jue)策(ce)(ce)(ce)事(shi)項和權(quan)限，加(jia)強對決(jue)策(ce)(ce)(ce)事(shi)項的合(he)規(gui)論證(zheng)把關，保障決(jue)策(ce)(ce)(ce)依法合(he)規(gui)；
（三）生產(chan)(chan)運(yun)營(ying)環節。嚴格(ge)執(zhi)行合規(gui)制度，加強對重點(dian)流程的監督檢查，確保(bao)生產(chan)(chan)經營(ying)過程中照章(zhang)辦事(shi)、按章(zhang)操作；
（四）其(qi)他需要重點關注的環節。
第十五條 加強(qiang)對以下重(zhong)點人(ren)員的合規管(guan)理：
（一(yi)）管(guan)(guan)理(li)人(ren)員(yuan)(yuan)。促進(jin)管(guan)(guan)理(li)人(ren)員(yuan)(yuan)切實提高合規意識，帶頭(tou)依法依規開展經(jing)營(ying)管(guan)(guan)理(li)活動，認(ren)真履行承擔(dan)的合規管(guan)(guan)理(li)職責(ze)，強化考核(he)與監督問責(ze)；
（二）重要風(feng)(feng)(feng)險崗(gang)位(wei)(wei)人員。根據合規(gui)風(feng)(feng)(feng)險評估情況明(ming)確界定重要風(feng)(feng)(feng)險崗(gang)位(wei)(wei)，有針對性加(jia)大培(pei)訓力度，使重要風(feng)(feng)(feng)險崗(gang)位(wei)(wei)人員熟悉并(bing)嚴(yan)格遵守業務涉及的各項規(gui)定，加(jia)強(qiang)監(jian)督檢查和違規(gui)行(xing)為追責；
（三）海外人員(yuan)。將合規培訓作為海外人員(yuan)任職、上崗的必(bi)備條件，確保遵(zun)守我國和(he)所在國法律法規等相關(guan)規定(ding)；
（四）其他(ta)需要重點(dian)關(guan)注的人員。
第(di)十六條(tiao) 強(qiang)化海外投資經營行為的合規管(guan)理：
（一）深入研(yan)究投資所在國(guo)法(fa)律法(fa)規(gui)及相關國(guo)際規(gui)則(ze)，全(quan)面(mian)掌握禁止(zhi)性規(gui)定(ding)，明(ming)確海外投資經營行為的紅(hong)線(xian)、底線(xian)；
（二(er)）健全(quan)海外合規(gui)經營的(de)制度、體系、流程，重視開展(zhan)項目的(de)合規(gui)論證(zheng)和盡職調(diao)查，依法加強(qiang)對境外機構(gou)的(de)管(guan)控，規(gui)范經營管(guan)理行為。
（三）定期排查梳理海外投資經營業務的風險狀況，重(zhong)點關注重(zhong)大(da)決策、重(zhong)大(da)合同、大(da)額資金管控(kong)和境外子企業公司治理等方面存在的合規風險,妥(tuo)善處理、及時報告，防止擴(kuo)大(da)蔓延。
第四章(zhang) 合(he)規管理(li)運行(xing)
第十(shi)七條 建立健全合規(gui)(gui)管理制(zhi)度，制(zhi)定(ding)全員普遍(bian)遵守(shou)的(de)合規(gui)(gui)行為規(gui)(gui)范，針(zhen)對(dui)重點(dian)領域制(zhi)定(ding)專(zhuan)項合規(gui)(gui)管理制(zhi)度，并根據法律法規(gui)(gui)變化和監管動態，及時將外部有關合規(gui)(gui)要求轉化為內部規(gui)(gui)章制(zhi)度。
第十八條 建立合規(gui)風(feng)(feng)險識別(bie)預警(jing)(jing)機制，全(quan)面系統梳理(li)經營管理(li)活動中(zhong)存在的合規(gui)風(feng)(feng)險，對風(feng)(feng)險發(fa)生的可能性、影(ying)響(xiang)程度、潛(qian)在后(hou)果等(deng)進行系統分析，對于典(dian)型性、普遍性和可能產生較嚴重(zhong)后(hou)果的風(feng)(feng)險及時發(fa)布(bu)預警(jing)(jing)。
第(di)十九條(tiao) 加強合規風險應對(dui)，針對(dui)發現的(de)風險制定預案(an)，采取有效(xiao)措施，及時(shi)應對(dui)處(chu)置。對(dui)于(yu)重大合規風險事件，合規委員會(hui)統籌領導，合規管理負責人牽(qian)頭，相關部門(men)協(xie)同配合，最大限度化解風險、降(jiang)低損失。
第二十條 建立健全合(he)規(gui)審查(cha)機制(zhi)，將合(he)規(gui)審查(cha)作(zuo)為規(gui)章(zhang)制(zhi)度制(zhi)定、重大事(shi)項決(jue)策、重要合(he)同(tong)簽訂、重大項目運營等經營管理(li)行為的必(bi)經程序，及時對不(bu)合(he)規(gui)的內容提出修改建議，未經合(he)規(gui)審查(cha)不(bu)得實施。
第二十一條(tiao) 強化(hua)違規(gui)問(wen)責(ze)，完善違規(gui)行(xing)為(wei)處(chu)罰機制(zhi)，明晰違規(gui)責(ze)任范(fan)圍，細化(hua)懲處(chu)標準。暢通舉報渠道，針(zhen)對(dui)反映的(de)問(wen)題和線索，及(ji)時開(kai)展調查，嚴(yan)肅追究違規(gui)人員責(ze)任。
第(di)二十(shi)二條 開展合(he)規(gui)管(guan)(guan)理(li)評估，定期對(dui)合(he)規(gui)管(guan)(guan)理(li)體系(xi)的有效性進行(xing)分析(xi)，對(dui)重(zhong)大或反復出現的合(he)規(gui)風險和違規(gui)問題，深入(ru)查找根源(yuan)，完善(shan)相關制度(du)，堵塞管(guan)(guan)理(li)漏洞(dong)，強化過程管(guan)(guan)控(kong)，持續改進提升。
第五章 合(he)規(gui)管理保(bao)障
第(di)二十三條 加(jia)強(qiang)合(he)規(gui)(gui)考(kao)核評價(jia)，把合(he)規(gui)(gui)經營管(guan)理情況納入對各(ge)部門和所屬企業負責人的(de)年(nian)度綜合(he)考(kao)核，細化評價(jia)指標。對所屬單位和員(yuan)工合(he)規(gui)(gui)職責履行情況進行評價(jia)，并(bing)將結果作為員(yuan)工考(kao)核、干部任用、評先選優(you)等工作的(de)重要依據。
第二十四條 強(qiang)化(hua)合(he)規管理(li)信(xin)(xin)息(xi)化(hua)建設，通過信(xin)(xin)息(xi)化(hua)手段(duan)優(you)化(hua)管理(li)流程，記(ji)錄和保存相關信(xin)(xin)息(xi)。運用大數(shu)據等工具，加強(qiang)對經營管理(li)行(xing)為依法合(he)規情(qing)況的實時在線監(jian)控和風險分析，實現信(xin)(xin)息(xi)集成與共享。
第二十五條 建立(li)專業化、高素質的合(he)規(gui)管理隊伍(wu)，根(gen)據(ju)業務(wu)規(gui)模(mo)、合(he)規(gui)風險水(shui)平(ping)等因(yin)素配備(bei)合(he)規(gui)管理人員，持續加強業務(wu)培訓，提升隊伍(wu)能(neng)力水(shui)平(ping)。
海外經營重(zhong)要地區、重(zhong)點(dian)項目(mu)應當(dang)明確(que)合規管(guan)理機構或(huo)配(pei)備專職人員，切實(shi)防范合規風險。
第二(er)十六條 重視合規(gui)培訓，結合法治宣傳教育，建立(li)制(zhi)度化、常態化培訓機制(zhi)，確(que)保員工理解、遵循企業合規(gui)目標(biao)和要(yao)求。
第二十(shi)七條 積極培(pei)育合(he)(he)(he)規文化，通過制定發放合(he)(he)(he)規手冊、簽訂合(he)(he)(he)規承(cheng)諾書等(deng)(deng)方式，強化全員安全、質量、誠信和(he)廉(lian)潔等(deng)(deng)意識，樹立依法(fa)合(he)(he)(he)規、守法(fa)誠信的(de)價(jia)值(zhi)觀，筑(zhu)牢(lao)合(he)(he)(he)規經營(ying)的(de)思想基礎。
第二十(shi)八條 建立(li)合(he)規報(bao)告制度(du)，發生(sheng)較大合(he)規風險事(shi)件，合(he)規管(guan)理牽頭部門(men)和(he)相關部門(men)應當及(ji)時向(xiang)合(he)規管(guan)理負責人、分管(guan)領導報(bao)告。重大合(he)規風險事(shi)件應當向(xiang)國(guo)資委和(he)有(you)關部門(men)報(bao)告。
合(he)規管理牽頭部門于每年(nian)(nian)年(nian)(nian)底(di)全(quan)面總(zong)結合(he)規管理工作情況，起草年(nian)(nian)度報告，經董事會審(shen)議通過后及時報送國資委。
第六章(zhang) 附 則
第二十九條 中央企業根據本指引，結合實際制定(ding)合規管理實施細則。
地方(fang)國有資產監(jian)督管理機構可以(yi)參(can)照本(ben)指引(yin)，積極(ji)推(tui)進所出資企(qi)業合規管理工(gong)作(zuo)。
第三十條 本(ben)指引由(you)國資委(wei)負(fu)責解(jie)釋。
第三十一條 本指引自(zi)公布之日(ri)起施(shi)行。