文章來(lai)源：財(cai)務監(jian)督與考核評價局 發布(bu)時(shi)間：2016-10-21
國務院國有資產監督管理委員會文件
國資發(fa)評價[2015]122號(hao)
關于(yu)印(yin)發2016年度中央企業預(yu)算(suan)報表(biao)的(de)通知
各中央企業：
為做好中央企(qi)(qi)業2016年度預(yu)算(suan)編制(zhi)(zhi)工作，根據《中央企(qi)(qi)業財務預(yu)算(suan)管(guan)理暫行辦法》（國資(zi)委令第18號）和《關(guan)于進一步深化中央企(qi)(qi)業全面預(yu)算(suan)管(guan)理工作的通知(zhi)》（國資(zi)發評價〔2011〕167號）等有關(guan)規(gui)定，我們研(yan)究制(zhi)(zhi)定了《2016年度中央企(qi)(qi)業預(yu)算(suan)報表》及編制(zhi)(zhi)說明，現(xian)印發給你們，并就有關(guan)事項通知(zhi)如(ru)下：
一、本套(tao)報(bao)(bao)表為中央企(qi)(qi)(qi)(qi)業向國(guo)(guo)資(zi)委(wei)報(bao)(bao)送(song)2016年度預算(suan)(suan)的統(tong)一報(bao)(bao)告(gao)格(ge)式。編報(bao)(bao)范圍為企(qi)(qi)(qi)(qi)業所有境內外子(zi)(zi)(zi)企(qi)(qi)(qi)(qi)業、事業單位、基建(jian)(jian)項(xiang)目（基建(jian)(jian)財(cai)務）等獨立核算(suan)(suan)經濟(ji)單位。各中央企(qi)(qi)(qi)(qi)業應向國(guo)(guo)資(zi)委(wei)報(bao)(bao)送(song)企(qi)(qi)(qi)(qi)業集(ji)團、所屬二級子(zi)(zi)(zi)企(qi)(qi)(qi)(qi)業及二級以下重(zhong)要(yao)子(zi)(zi)(zi)企(qi)(qi)(qi)(qi)業的預算(suan)(suan)報(bao)(bao)告(gao)，其(qi)中報(bao)(bao)送(song)預算(suan)(suan)報(bao)(bao)告(gao)的二級以下重(zhong)要(yao)子(zi)(zi)(zi)企(qi)(qi)(qi)(qi)業的范圍，由企(qi)(qi)(qi)(qi)業報(bao)(bao)經國(guo)(guo)資(zi)委(wei)（財(cai)務監督與考核評(ping)價局(ju)）核準(zhun)后確(que)定。
二(er)、各(ge)中(zhong)央企業(ye)(ye)應按照國資(zi)委統(tong)一制定的(de)報表(biao)格式(shi)、指標口徑和編(bian)制要求(qiu)，認真組織做好2016年度預(yu)算(suan)報表(biao)及預(yu)算(suan)情況說明書等文字資(zi)料的(de)編(bian)制工作。對于涉(she)及經營業(ye)(ye)務、投資(zi)、人員薪酬等管理預(yu)算(suan)報表(biao)，各(ge)中(zhong)央企業(ye)(ye)應加強組織與統(tong)籌，按照內部(bu)職責(ze)(ze)分工，明確經營、投資(zi)、人力資(zi)源等部(bu)門的(de)具體填制責(ze)(ze)任，并由(you)財(cai)務部(bu)門負(fu)責(ze)(ze)審核(he)，實現(xian)業(ye)(ye)務預(yu)算(suan)與財(cai)務預(yu)算(suan)的(de)有效銜接，進(jin)(jin)一步推(tui)進(jin)(jin)企業(ye)(ye)的(de)全(quan)面預(yu)算(suan)管理工作。
三、各中央企業應當結合內(nei)部預(yu)(yu)算編(bian)制(zhi)工(gong)作流程，認真組(zu)織做(zuo)好對所屬子企業預(yu)(yu)算編(bian)制(zhi)的(de)指導(dao)與審核(he)工(gong)作，以(yi)確保預(yu)(yu)算編(bian)制(zhi)工(gong)作質量。審核(he)重點包(bao)括2015年(nian)度預(yu)(yu)算問題(ti)整改情(qing)況(kuang)，2016年(nian)度預(yu)(yu)算編(bian)制(zhi)基礎、編(bian)制(zhi)范(fan)圍、編(bian)制(zhi)口(kou)徑、預(yu)(yu)算指標(biao)的(de)合理(li)性，以(yi)及(ji)表間重要指標(biao)是(shi)否(fou)銜接，與企業戰略規劃是(shi)否(fou)銜接，預(yu)(yu)算情(qing)況(kuang)說明書內(nei)容是(shi)否(fou)詳實(shi)等(deng)。
四、各(ge)中央企(qi)(qi)業在正式報(bao)(bao)送2016年(nian)度(du)預算(suan)報(bao)(bao)告前(qian)，應當做好2016年(nian)度(du)預算(suan)初步預報(bao)(bao)工作，在組(zu)織分析預測2016年(nian)度(du)主(zhu)要經營目標的基礎上，認真填報(bao)(bao)《2016年(nian)度(du)主(zhu)要指標預報(bao)(bao)表》，并于2015年(nian)12月9日前(qian)隨(sui)快報(bao)(bao)將紙質文(wen)(wen)件及(ji)電子文(wen)(wen)檔(dang)報(bao)(bao)送國資委(wei)（財(cai)務(wu)監督(du)與考(kao)核評價局(ju)），同時抄送派駐本企(qi)(qi)業監事會。
五、各中(zhong)(zhong)央企(qi)業(ye)在正(zheng)式報(bao)送2016年度預(yu)(yu)(yu)算(suan)報(bao)告(gao)(gao)前，應(ying)(ying)當按照規定履(lv)行內部核準程序，其中(zhong)(zhong)：設(she)立董(dong)(dong)(dong)事(shi)會的(de)國有獨資公(gong)司，預(yu)(yu)(yu)算(suan)報(bao)告(gao)(gao)應(ying)(ying)當經(jing)(jing)董(dong)(dong)(dong)事(shi)會審議(yi)通過(guo)；尚未(wei)設(she)立董(dong)(dong)(dong)事(shi)會的(de)國有獨資公(gong)司和(he)國有獨資企(qi)業(ye)，預(yu)(yu)(yu)算(suan)報(bao)告(gao)(gao)應(ying)(ying)當經(jing)(jing)總經(jing)(jing)理辦公(gong)會審議(yi)通過(guo)；國有控(kong)股公(gong)司的(de)預(yu)(yu)(yu)算(suan)報(bao)告(gao)(gao)應(ying)(ying)當經(jing)(jing)董(dong)(dong)(dong)事(shi)會審議(yi)并提交(jiao)股東會批準。各類決策機構的(de)審議(yi)決議(yi)是(shi)中(zhong)(zhong)央企(qi)業(ye)向國資委報(bao)送預(yu)(yu)(yu)算(suan)報(bao)告(gao)(gao)的(de)必(bi)備附件。
六、2016年國(guo)資(zi)委按照“工(gong)作(zuo)關(guan)(guan)系不變、管(guan)理職能不變、填(tian)報(bao)主體不變”的組織方(fang)式(shi)，繼續(xu)推進國(guo)資(zi)監(jian)(jian)管(guan)報(bao)表(biao)整(zheng)合(he)(he)工(gong)作(zuo)，將與(yu)年度預(yu)算相關(guan)(guan)、報(bao)送時間與(yu)預(yu)算較為接近的監(jian)(jian)管(guan)報(bao)表(biao)進一(yi)步(bu)整(zheng)合(he)(he)，統(tong)一(yi)平(ping)(ping)臺(tai)、統(tong)一(yi)布置(zhi)，各相關(guan)(guan)業務(wu)(wu)(wu)廳(ting)局(ju)根據(ju)工(gong)作(zuo)需(xu)要印發有(you)(you)(you)關(guan)(guan)業務(wu)(wu)(wu)工(gong)作(zuo)通知，提出具(ju)體工(gong)作(zuo)要求。各中(zhong)央企業要積極支(zhi)持推動國(guo)資(zi)監(jian)(jian)管(guan)報(bao)表(biao)整(zheng)合(he)(he)工(gong)作(zuo)，明確(que)負責人和牽頭部門，加(jia)強內部組織協調和工(gong)作(zuo)銜接，按照有(you)(you)(you)關(guan)(guan)廳(ting)局(ju)要求按時報(bao)送監(jian)(jian)管(guan)報(bao)表(biao)并抄送財務(wu)(wu)(wu)監(jian)(jian)督與(yu)考(kao)核評價(jia)局(ju)。納入整(zheng)合(he)(he)范圍的監(jian)(jian)管(guan)報(bao)表(biao)均應(ying)使用統(tong)一(yi)的預(yu)算軟(ruan)件平(ping)(ping)臺(tai)填(tian)報(bao)，企業財務(wu)(wu)(wu)部門要主動加(jia)強對有(you)(you)(you)關(guan)(guan)業務(wu)(wu)(wu)部門填(tian)報(bao)人員的指(zhi)導，做好數據(ju)軟(ruan)件對接，確(que)保工(gong)作(zuo)順利進行(xing)。
七、各中央(yang)企業在組(zu)織做(zuo)好預算編制、審核(he)、匯總和履行(xing)內部核(he)準(zhun)程序(xu)等工作(zuo)基礎上，應于2016年(nian)2月(yue)20日前(qian)將2016年(nian)度預算報(bao)告報(bao)送國資委（財務(wu)監督與考(kao)核(he)評價局），具體要(yao)求(qiu)如下：
（一）以正式文件報(bao)送(song)企業(ye)預(yu)算(suan)(suan)報(bao)告(gao)，包(bao)括集(ji)團(tuan)合(he)并預(yu)算(suan)(suan)報(bao)表(biao)、集(ji)團(tuan)預(yu)算(suan)(suan)情況說(shuo)明書(shu)、集(ji)團(tuan)預(yu)算(suan)(suan)工作(zuo)總(zong)結及改進措(cuo)施，以及相(xiang)關附(fu)件，一式2份(fen)，同時抄送(song)派駐(zhu)本企業(ye)監事(shi)會(hui)。
（二）以(yi)電(dian)子文檔(dang)形(xing)式一并報(bao)送集(ji)團合并預算(suan)(suan)(suan)報(bao)表(biao)(biao)、集(ji)團預算(suan)(suan)(suan)情況說(shuo)明(ming)書、集(ji)團預算(suan)(suan)(suan)工作總(zong)結(jie)(jie)及改進措施、所(suo)屬二級子企業(ye)（含二級以(yi)下重要子企業(ye)）預算(suan)(suan)(suan)報(bao)表(biao)(biao)及預算(suan)(suan)(suan)情況說(shuo)明(ming)書。2016年度預算(suan)(suan)(suan)報(bao)表(biao)(biao)在線(xian)報(bao)送和線(xian)下報(bao)送并行(xing)，各(ge)中央企業(ye)可(ke)結(jie)(jie)合本企業(ye)實際情況，按照《關于做(zuo)好網絡(luo)版報(bao)表(biao)(biao)管理(li)系統上線(xian)運行(xing)工作的通知》（國資廳評價〔2015〕71號）有(you)關要求，采(cai)用預算(suan)(suan)(suan)報(bao)表(biao)(biao)在線(xian)報(bao)送方(fang)式。
八(ba)、各中央企(qi)業年度(du)預(yu)算一經(jing)批準，不得隨(sui)意(yi)更改(gai)。對于(yu)確因(yin)外部(bu)經(jing)濟(ji)環境變化等不可(ke)抗因(yin)素影(ying)響需調(diao)整(zheng)(zheng)年度(du)預(yu)算的企(qi)業，應于(yu)2016年8月15日前向國資(zi)委（財務監(jian)督與考核評價局）報(bao)送《2016年度(du)預(yu)算調(diao)整(zheng)(zheng)主要指標(biao)表》，并以(yi)正式文件形式對預(yu)算調(diao)整(zheng)(zheng)的原因(yin)和(he)影(ying)響、預(yu)算執行的保障措施等內容予以(yi)說明，同時抄送派駐本企(qi)業監(jian)事會。
九、納入(ru)債(zhai)務(wu)(wu)風(feng)險(xian)管(guan)控范圍的企業(ye)，應依(yi)據《關于進一步(bu)加強中央企業(ye)債(zhai)務(wu)(wu)風(feng)險(xian)管(guan)控工作(zuo)的通(tong)知》（國資發評價〔2013〕52號）有關要(yao)求，將債(zhai)務(wu)(wu)風(feng)險(xian)管(guan)控工作(zuo)納入(ru)預(yu)算(suan)(suan)管(guan)理，債(zhai)務(wu)(wu)風(feng)險(xian)控制方(fang)案的制定(ding)與2016年度預(yu)算(suan)(suan)編制工作(zuo)同(tong)步(bu)實施(shi)，經企業(ye)董(dong)事會或類似決(jue)策機(ji)構審議通(tong)過后(hou)，隨預(yu)算(suan)(suan)一并報送。
國(guo)資委關于(yu)2016年(nian)度(du)預(yu)算編制與管理(li)的(de)有(you)關要求，將(jiang)(jiang)以指(zhi)(zhi)導(dao)意(yi)見形(xing)式另行印發。國(guo)資委將(jiang)(jiang)根據指(zhi)(zhi)導(dao)意(yi)見對中央企業2016年(nian)度(du)預(yu)算組(zu)織開展審核(he)，并將(jiang)(jiang)審核(he)意(yi)見及時(shi)反饋企業。
各中(zhong)央企業(ye)在編制工作中(zhong)如(ru)有問題，請及時向國資委（財務監督(du)與考核(he)評價局）反(fan)映。有關工作軟件另行下發(fa)。
附件：
國資委
2015年10月12日