文章來源：財務監督與考核評價(jia)局(ju) 發布(bu)時間：2016-10-21
國務院國有資產監督管理委員會文件
國(guo)資發(fa)評價[2015]122號
關(guan)于印發2016年度中央企業預算報表(biao)的通知
各中央企業：
為做好中央(yang)企業2016年度預(yu)算(suan)編制工(gong)(gong)作(zuo)，根據《中央(yang)企業財(cai)務預(yu)算(suan)管理(li)暫(zan)行辦法》（國資委(wei)令第18號）和《關(guan)于進一步深化中央(yang)企業全面預(yu)算(suan)管理(li)工(gong)(gong)作(zuo)的(de)通(tong)知(zhi)》（國資發評價〔2011〕167號）等(deng)有(you)關(guan)規定，我(wo)們研究制定了(le)《2016年度中央(yang)企業預(yu)算(suan)報表》及(ji)編制說明，現印發給你們，并就有(you)關(guan)事項(xiang)通(tong)知(zhi)如下：
一、本套(tao)報(bao)表為(wei)中央企(qi)業向國資(zi)(zi)委(wei)報(bao)送2016年度預(yu)算(suan)的(de)(de)統一報(bao)告(gao)(gao)格式。編報(bao)范圍(wei)為(wei)企(qi)業所有境內外(wai)子(zi)企(qi)業、事業單(dan)位(wei)、基建項目（基建財務(wu)）等獨(du)立核算(suan)經濟(ji)單(dan)位(wei)。各(ge)中央企(qi)業應向國資(zi)(zi)委(wei)報(bao)送企(qi)業集團(tuan)、所屬二(er)級(ji)(ji)子(zi)企(qi)業及二(er)級(ji)(ji)以下重要子(zi)企(qi)業的(de)(de)預(yu)算(suan)報(bao)告(gao)(gao)，其中報(bao)送預(yu)算(suan)報(bao)告(gao)(gao)的(de)(de)二(er)級(ji)(ji)以下重要子(zi)企(qi)業的(de)(de)范圍(wei)，由企(qi)業報(bao)經國資(zi)(zi)委(wei)（財務(wu)監督(du)與考核評(ping)價局）核準后確定(ding)。
二(er)、各中(zhong)央(yang)(yang)企(qi)業應(ying)按(an)照(zhao)國資(zi)(zi)委統一制(zhi)定(ding)的報(bao)表(biao)格式、指標口徑和(he)編(bian)制(zhi)要求，認(ren)真組(zu)織做好2016年度預(yu)算報(bao)表(biao)及(ji)預(yu)算情況(kuang)說明書等文字(zi)資(zi)(zi)料的編(bian)制(zhi)工作。對于涉及(ji)經營業務(wu)、投資(zi)(zi)、人員(yuan)薪酬等管(guan)理預(yu)算報(bao)表(biao)，各中(zhong)央(yang)(yang)企(qi)業應(ying)加(jia)強組(zu)織與(yu)統籌(chou)，按(an)照(zhao)內(nei)部(bu)(bu)職責(ze)分工，明確經營、投資(zi)(zi)、人力資(zi)(zi)源等部(bu)(bu)門的具體填制(zhi)責(ze)任，并由財(cai)務(wu)部(bu)(bu)門負責(ze)審核(he)，實現業務(wu)預(yu)算與(yu)財(cai)務(wu)預(yu)算的有效銜(xian)接，進一步推進企(qi)業的全(quan)面(mian)預(yu)算管(guan)理工作。
三、各中(zhong)央(yang)企業應當結(jie)合內部預(yu)算(suan)編(bian)制(zhi)(zhi)(zhi)工(gong)(gong)作流(liu)程，認真組織做好對所屬子企業預(yu)算(suan)編(bian)制(zhi)(zhi)(zhi)的指(zhi)導與審核(he)工(gong)(gong)作，以(yi)(yi)確保預(yu)算(suan)編(bian)制(zhi)(zhi)(zhi)工(gong)(gong)作質量。審核(he)重(zhong)點包括2015年度預(yu)算(suan)問題整改情況(kuang)，2016年度預(yu)算(suan)編(bian)制(zhi)(zhi)(zhi)基礎、編(bian)制(zhi)(zhi)(zhi)范(fan)圍、編(bian)制(zhi)(zhi)(zhi)口徑、預(yu)算(suan)指(zhi)標的合理(li)性，以(yi)(yi)及表間重(zhong)要(yao)指(zhi)標是否銜接(jie)(jie)，與企業戰略規劃(hua)是否銜接(jie)(jie)，預(yu)算(suan)情況(kuang)說明書內容是否詳實等。
四、各(ge)中央企業在(zai)正式報送(song)2016年度(du)(du)預(yu)算報告(gao)前，應當做好(hao)2016年度(du)(du)預(yu)算初(chu)步預(yu)報工作，在(zai)組織分(fen)析預(yu)測2016年度(du)(du)主(zhu)(zhu)要經營目(mu)標的(de)基(ji)礎(chu)上，認真填報《2016年度(du)(du)主(zhu)(zhu)要指標預(yu)報表》，并于2015年12月9日前隨快報將(jiang)紙質文(wen)件及電子(zi)文(wen)檔報送(song)國資(zi)委（財務監督與(yu)考核評價局(ju)），同(tong)時抄送(song)派駐本企業監事會。
五、各中(zhong)央(yang)企業(ye)(ye)在正式報送(song)2016年度預(yu)算報告前，應(ying)(ying)當按照(zhao)規定履行內部(bu)核準程序，其(qi)中(zhong)：設立(li)董(dong)事(shi)(shi)會(hui)(hui)的國(guo)(guo)(guo)有(you)獨資公司，預(yu)算報告應(ying)(ying)當經董(dong)事(shi)(shi)會(hui)(hui)審(shen)(shen)(shen)議(yi)通過；尚(shang)未設立(li)董(dong)事(shi)(shi)會(hui)(hui)的國(guo)(guo)(guo)有(you)獨資公司和國(guo)(guo)(guo)有(you)獨資企業(ye)(ye)，預(yu)算報告應(ying)(ying)當經總經理(li)辦公會(hui)(hui)審(shen)(shen)(shen)議(yi)通過；國(guo)(guo)(guo)有(you)控股公司的預(yu)算報告應(ying)(ying)當經董(dong)事(shi)(shi)會(hui)(hui)審(shen)(shen)(shen)議(yi)并提交股東會(hui)(hui)批準。各類決策機構的審(shen)(shen)(shen)議(yi)決議(yi)是(shi)中(zhong)央(yang)企業(ye)(ye)向(xiang)國(guo)(guo)(guo)資委(wei)報送(song)預(yu)算報告的必備附件。
六、2016年(nian)(nian)國資(zi)委按照“工作(zuo)關系(xi)不變(bian)、管理(li)職能不變(bian)、填(tian)報(bao)主(zhu)體不變(bian)”的(de)組(zu)織方式，繼續推進(jin)國資(zi)監(jian)(jian)管報(bao)表整(zheng)合(he)(he)工作(zuo)，將與(yu)年(nian)(nian)度預(yu)算相關、報(bao)送(song)(song)時(shi)間與(yu)預(yu)算較為接(jie)近(jin)的(de)監(jian)(jian)管報(bao)表進(jin)一(yi)(yi)步(bu)整(zheng)合(he)(he)，統(tong)(tong)一(yi)(yi)平臺、統(tong)(tong)一(yi)(yi)布置，各(ge)相關業(ye)務廳(ting)局根(gen)據工作(zuo)需要印發(fa)有(you)關業(ye)務工作(zuo)通知，提出具體工作(zuo)要求。各(ge)中央(yang)企(qi)業(ye)要積(ji)極支持推動(dong)國資(zi)監(jian)(jian)管報(bao)表整(zheng)合(he)(he)工作(zuo)，明確負責人(ren)和牽頭部(bu)(bu)門(men)，加強內部(bu)(bu)組(zu)織協調和工作(zuo)銜接(jie)，按照有(you)關廳(ting)局要求按時(shi)報(bao)送(song)(song)監(jian)(jian)管報(bao)表并抄送(song)(song)財(cai)務監(jian)(jian)督(du)與(yu)考(kao)核評(ping)價(jia)局。納入整(zheng)合(he)(he)范圍(wei)的(de)監(jian)(jian)管報(bao)表均應使(shi)用(yong)統(tong)(tong)一(yi)(yi)的(de)預(yu)算軟(ruan)(ruan)件(jian)平臺填(tian)報(bao)，企(qi)業(ye)財(cai)務部(bu)(bu)門(men)要主(zhu)動(dong)加強對有(you)關業(ye)務部(bu)(bu)門(men)填(tian)報(bao)人(ren)員的(de)指導，做(zuo)好(hao)數據軟(ruan)(ruan)件(jian)對接(jie)，確保(bao)工作(zuo)順利進(jin)行。
七(qi)、各中央企(qi)業在組織做好預(yu)算(suan)(suan)編制、審核、匯(hui)總(zong)和履(lv)行內(nei)部核準程序等工作基礎上，應(ying)于2016年(nian)2月20日(ri)前(qian)將2016年(nian)度預(yu)算(suan)(suan)報告報送國資委（財務監督與考核評價局），具體要求(qiu)如下：
（一(yi)）以(yi)正式文(wen)件報送(song)企業預算(suan)報告，包括(kuo)集團(tuan)(tuan)合(he)并預算(suan)報表、集團(tuan)(tuan)預算(suan)情況說(shuo)明(ming)書、集團(tuan)(tuan)預算(suan)工作總結及改進(jin)措施(shi)，以(yi)及相關附件，一(yi)式2份，同時(shi)抄送(song)派駐本企業監事會。
（二(er)）以電子文檔形式(shi)一并報(bao)(bao)送(song)集(ji)團合并預(yu)算(suan)(suan)報(bao)(bao)表(biao)(biao)、集(ji)團預(yu)算(suan)(suan)情況(kuang)說(shuo)明書、集(ji)團預(yu)算(suan)(suan)工(gong)作總(zong)結(jie)及改進(jin)措施、所屬二(er)級子企業(ye)(ye)（含(han)二(er)級以下重要(yao)子企業(ye)(ye)）預(yu)算(suan)(suan)報(bao)(bao)表(biao)(biao)及預(yu)算(suan)(suan)情況(kuang)說(shuo)明書。2016年度預(yu)算(suan)(suan)報(bao)(bao)表(biao)(biao)在(zai)線(xian)報(bao)(bao)送(song)和線(xian)下報(bao)(bao)送(song)并行，各中央企業(ye)(ye)可(ke)結(jie)合本企業(ye)(ye)實(shi)際(ji)情況(kuang)，按照《關(guan)于做好(hao)網絡版報(bao)(bao)表(biao)(biao)管(guan)理系統上線(xian)運行工(gong)作的通知(zhi)》（國資廳評價〔2015〕71號）有關(guan)要(yao)求，采用(yong)預(yu)算(suan)(suan)報(bao)(bao)表(biao)(biao)在(zai)線(xian)報(bao)(bao)送(song)方式(shi)。
八、各中央(yang)企(qi)業(ye)年(nian)度(du)預算(suan)一經(jing)批準，不得隨意更改(gai)。對于確因外(wai)部經(jing)濟(ji)環境(jing)變(bian)化等不可抗因素影響(xiang)需調整(zheng)年(nian)度(du)預算(suan)的企(qi)業(ye)，應于2016年(nian)8月15日前向(xiang)國資委(wei)（財(cai)務監督與(yu)考核評價局）報(bao)送《2016年(nian)度(du)預算(suan)調整(zheng)主(zhu)要指標表》，并(bing)以(yi)正式文件(jian)形式對預算(suan)調整(zheng)的原因和影響(xiang)、預算(suan)執行的保障措施等內容予以(yi)說(shuo)明，同時抄(chao)送派駐本企(qi)業(ye)監事會(hui)。
九、納(na)入債務風(feng)險管(guan)控(kong)范圍的企(qi)業(ye)，應依(yi)據(ju)《關于進一步加強中(zhong)央企(qi)業(ye)債務風(feng)險管(guan)控(kong)工作(zuo)的通知》（國資發(fa)評價(jia)〔2013〕52號）有關要求，將債務風(feng)險管(guan)控(kong)工作(zuo)納(na)入預算管(guan)理，債務風(feng)險控(kong)制(zhi)方案(an)的制(zhi)定與2016年度預算編制(zhi)工作(zuo)同(tong)步實(shi)施，經(jing)企(qi)業(ye)董(dong)事會或(huo)類似決(jue)策機構審議通過后，隨預算一并報送。
國(guo)資委關于2016年度預算(suan)編制(zhi)與管理的有關要(yao)求，將(jiang)以(yi)指導(dao)意見(jian)形式另(ling)行印(yin)發(fa)。國(guo)資委將(jiang)根(gen)據指導(dao)意見(jian)對中央企業2016年度預算(suan)組織開展審核(he)，并將(jiang)審核(he)意見(jian)及時反饋企業。
各中央企業(ye)在編(bian)制工作(zuo)中如有問題(ti)，請及(ji)時(shi)向國(guo)資委（財務(wu)監督與考核評價局）反映(ying)。有關(guan)工作(zuo)軟件另行下發。
附件：
國(guo)資(zi)委
2015年10月12日(ri)