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國務院國有資產監督管理委員會辦公廳文件

　　

國(guo)資(zi)廳發財(cai)管(guan)[2017]8號

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關于(yu)做好中央企(qi)業財務快(kuai)報工作的(de)通知

各中央企業：

近(jin)年來(lai),各中央(yang)企業高度(du)重視財務(wu)快(kuai)報管理工作，在推動改革發(fa)展(zhan)、促(cu)進(jin)提質增效、管控經營風險、提升管理水平(ping)等方面發(fa)揮了重要作用(yong)。為進(jin)一步做好(hao)財務(wu)快(kuai)報工作，我們對企業財務(wu)快(kuai)報進(jin)行(xing)了修訂與整合，現(xian)將有關事項通(tong)知如下：

一、關于(yu)企業(ye)財務(wu)快報修(xiu)訂情況

根據財政部《增值稅會計處理規定》（財會〔2016〕22號），國(guo)資委對企業(ye)財務(wu)快(kuai)(kuai)報(bao)(bao)的相(xiang)關指標和填報(bao)(bao)口徑進行(xing)了修訂；并結合(he)國(guo)企國(guo)資改革工作需要，對石油(you)石化、電網、發電、通信(xin)、建筑等行(xing)業(ye)的生產經營情(qing)況統計表進行(xing)了完善。將(jiang)“兩(liang)金”占用清理(li)工作情(qing)況統計快(kuai)(kuai)報(bao)(bao)、對外捐(juan)贈支(zhi)出季報(bao)(bao)表、債(zhai)務(wu)風險監測補充(chong)指標季報(bao)(bao)表、債(zhai)券發行(xing)情(qing)況統計季報(bao)(bao)表、金融衍生業(ye)務(wu)季報(bao)(bao)表等一并整(zheng)合(he)納(na)入企業(ye)財務(wu)快(kuai)(kuai)報(bao)(bao)體(ti)系。

二、關于企業(ye)財務(wu)快報(bao)工作要求

（一）各中央(yang)企(qi)業應當將本集(ji)團所(suo)屬各級子企(qi)業納入財務快報(bao)編(bian)制范圍，充分利用信(xin)息化手段(duan)，完善(shan)本企(qi)業財務動態(tai)監測工(gong)作體系(xi)，實現(xian)財務快報(bao)全級次報(bao)送。

（二）各中央企業應于每月5日前預報快報效益完成情況，每月9日前將上月企業財務快報、分行業生產經營情況統計快報、“兩金”占用清理工作情況統計快報等月度報表報送國資委財務監管局。有關中央企業應于每季度終了次月15日前將純(chun)境外(wai)子企業(ye)財(cai)務季(ji)報(bao)(bao)、對(dui)外(wai)捐贈(zeng)支出季(ji)報(bao)(bao)表、債(zhai)務風險監(jian)測補(bu)充指標(biao)季(ji)報(bao)(bao)表、債(zhai)券發(fa)行情況統計季(ji)報(bao)(bao)表、金融衍生業(ye)務季(ji)報(bao)(bao)表報(bao)(bao)送國資(zi)委(wei)財(cai)務監(jian)管局。

（三）各中(zhong)央企業要(yao)對本(ben)企業的生(sheng)產經(jing)營、財務狀況、運行質(zhi)量、經(jing)營風險、預算(suan)執行等(deng)方面(mian)進行深入分(fen)析，對效益、成本(ben)費用、負(fu)債(zhai)、固定資產投資等(deng)指標(biao)異常波動(dong)，預算(suan)執行差異過大(da)，合并范(fan)圍重大(da)變化，政策重大(da)調整(zheng)形成的影響等(deng)情況要(yao)予以(yi)重點說明。有關(guan)分(fen)析材(cai)料電子文檔隨月度報表一并報送。

（四(si)）各(ge)中央企(qi)業要(yao)進(jin)一步加強對(dui)財(cai)務快報(bao)工作(zuo)的組織(zhi)領導，做(zuo)好(hao)企(qi)業內部分工協(xie)作(zuo)，落實工作(zuo)責(ze)任，強化數據審核，規(gui)范合并抵銷(xiao)，細化分析(xi)預(yu)判，提高財(cai)務快報(bao)的時(shi)效性(xing)、完整性(xing)、規(gui)范性(xing)和準(zhun)確性(xing)。

請各中央企業從2017年2月快報(bao)開始，按照(zhao)新的企(qi)業(ye)財(cai)務快報(bao)格式進行編制和報(bao)送。企(qi)業(ye)財(cai)務快報(bao)軟件及參數(shu)請在(zai)國資委(wei)網站“財(cai)務監管(guan)局”欄(lan)目下(xia)載(zai)。快報(bao)填報(bao)過程(cheng)中，如發現(xian)問題(ti)，請及時(shi)與國資委(wei)財(cai)務監管(guan)局聯(lian)系(xi)。

附件：1.企業財務快報

           2.企業財務快報編制說明

          3. 企業財務快報軟件及參數

國資委辦公廳
2017年2月14日