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國務院國有資產監督管理委員會辦公廳文件

　　

國資廳(ting)發財管[2017]8號

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關于(yu)做好中央(yang)企(qi)業財務快報(bao)工作的通知

各中央企業：

近(jin)年來,各中央(yang)企(qi)(qi)業高度重視財務快(kuai)報管(guan)理工(gong)作，在推(tui)動改革發展(zhan)、促進提質增效、管(guan)控經營(ying)風險、提升管(guan)理水(shui)平(ping)等方(fang)面發揮了重要作用。為進一步做好財務快(kuai)報工(gong)作，我們對企(qi)(qi)業財務快(kuai)報進行了修訂與整合，現將有關事項通(tong)知如下：

一、關于企業財(cai)務快報修訂情況

根據財政部《增值稅會計處理規定》（財會〔2016〕22號），國(guo)資委對企業(ye)財務快(kuai)報(bao)的相關(guan)指(zhi)標和(he)填報(bao)口徑進行(xing)(xing)了修訂；并(bing)(bing)結合國(guo)企國(guo)資改革工作需要，對石(shi)油石(shi)化(hua)、電(dian)網、發電(dian)、通信、建筑等行(xing)(xing)業(ye)的生產經營情(qing)(qing)(qing)況統(tong)(tong)計表(biao)進行(xing)(xing)了完(wan)善(shan)。將(jiang)“兩金”占(zhan)用清(qing)理工作情(qing)(qing)(qing)況統(tong)(tong)計快(kuai)報(bao)、對外捐贈支出季(ji)(ji)報(bao)表(biao)、債務風(feng)險(xian)監測補充指(zhi)標季(ji)(ji)報(bao)表(biao)、債券發行(xing)(xing)情(qing)(qing)(qing)況統(tong)(tong)計季(ji)(ji)報(bao)表(biao)、金融衍(yan)生業(ye)務季(ji)(ji)報(bao)表(biao)等一并(bing)(bing)整(zheng)合納入企業(ye)財務快(kuai)報(bao)體系。

二、關于企業(ye)財(cai)務快報工作要求

（一）各中央企業應當將(jiang)本集團所屬各級(ji)子企業納入財務快(kuai)報(bao)編(bian)制范(fan)圍，充分利用(yong)信息化手段，完(wan)善本企業財務動態監測工(gong)作(zuo)體(ti)系，實(shi)現(xian)財務快(kuai)報(bao)全級(ji)次報(bao)送。

（二）各中央企業應于每月5日前預報快報效益完成情況，每月9日前將上月企業財務快報、分行業生產經營情況統計快報、“兩金”占用清理工作情況統計快報等月度報表報送國資委財務監管局。有關中央企業應于每季度終了次月15日前將純境(jing)外子企業財務(wu)季(ji)報、對外捐贈支出季(ji)報表(biao)、債(zhai)務(wu)風險(xian)監測補(bu)充指標季(ji)報表(biao)、債(zhai)券發行情況統(tong)計季(ji)報表(biao)、金(jin)融衍生業務(wu)季(ji)報表(biao)報送國資委財務(wu)監管局。

（三）各中央企(qi)業要對(dui)本企(qi)業的生(sheng)產(chan)經(jing)營(ying)、財務狀況、運行質量、經(jing)營(ying)風險(xian)、預算執行等(deng)方(fang)面進(jin)行深(shen)入分(fen)析(xi)，對(dui)效益、成本費(fei)用、負債(zhai)、固定資產(chan)投資等(deng)指(zhi)標(biao)異常波動(dong)，預算執行差(cha)異過(guo)大(da)(da)，合并范圍重(zhong)大(da)(da)變(bian)化(hua)，政策(ce)重(zhong)大(da)(da)調整形成的影響等(deng)情(qing)況要予(yu)以重(zhong)點說(shuo)明。有關(guan)分(fen)析(xi)材料(liao)電子文檔隨(sui)月度(du)報表一并報送。

（四）各中央企業(ye)要進一步加強(qiang)對財(cai)務快(kuai)報(bao)工作的組織領(ling)導，做(zuo)好(hao)企業(ye)內(nei)部(bu)分工協(xie)作，落實工作責任，強(qiang)化數據審核，規(gui)范合并抵銷，細(xi)化分析預判，提(ti)高財(cai)務快(kuai)報(bao)的時效性、完整性、規(gui)范性和準確(que)性。

請各中央企業從2017年2月快(kuai)報開始，按照新(xin)的企(qi)業財(cai)(cai)務快(kuai)報格(ge)式進行(xing)編制(zhi)和報送(song)。企(qi)業財(cai)(cai)務快(kuai)報軟件(jian)及參數請在國資委(wei)網站“財(cai)(cai)務監(jian)管局(ju)”欄(lan)目下載。快(kuai)報填報過程中，如發現問題，請及時與國資委(wei)財(cai)(cai)務監(jian)管局(ju)聯系。

附件：1.企業財務快報

           2.企業財務快報編制說明

          3. 企業財務快報軟件及參數

國資委辦公廳
2017年2月14日