文章來源：企業改革局(ju) 發布時間：2014-12-13
國務院國有資產監督管理委員會辦公廳文件
國資廳發改革〔2013〕74號
關于2014年中央企業開展全面風險
管理工作有關事項的通知
各中央企業：
2014年(nian)(nian)是中央企業落實“保增長、調結(jie)構、促轉型”要(yao)求的重要(yao)一(yi)年(nian)(nian)，也是建立(li)管(guan)理(li)提升長效機(ji)制的關(guan)鍵一(yi)年(nian)(nian)。為進(jin)一(yi)步貫(guan)徹落實十八屆三(san)中全會(hui)精神(shen)，促進(jin)中央企業更(geng)好適應國(guo)內(nei)外形勢的變化，不(bu)斷提高風險管(guan)控能力，確保持(chi)續健康(kang)穩(wen)定發展(zhan)，現就2014年(nian)(nian)中央企業開展(zhan)全面風險管(guan)理(li)工作(zuo)的有(you)關(guan)事項通知如下(xia)：
一、健(jian)全(quan)風險評估制(zhi)度，防范戰略(lve)決策風險
各中央(yang)企(qi)(qi)業(ye)(ye)要(yao)緊密(mi)圍繞(rao)發展戰略和(he)(he)年度(du)經營目(mu)標，強(qiang)化(hua)風(feng)(feng)(feng)險評(ping)估(gu)機(ji)制(zhi)(zhi)，健(jian)全定期(qi)和(he)(he)不定期(qi)的(de)“企(qi)(qi)業(ye)(ye)體檢”制(zhi)(zhi)度(du)，不斷提(ti)高(gao)(gao)風(feng)(feng)(feng)險評(ping)估(gu)的(de)準(zhun)確性(xing)和(he)(he)時(shi)效性(xing)。董事會（總(zong)經理(li)辦(ban)公會）負責(ze)督(du)導本(ben)企(qi)(qi)業(ye)(ye)進(jin)一步完善風(feng)(feng)(feng)險評(ping)估(gu)常態化(hua)機(ji)制(zhi)(zhi)，企(qi)(qi)業(ye)(ye)“三重一大”、高(gao)(gao)風(feng)(feng)(feng)險業(ye)(ye)務、重大改革(ge)以(yi)及重大海外投資并購等重要(yao)事項(xiang)應(ying)(ying)建立專項(xiang)風(feng)(feng)(feng)險評(ping)估(gu)制(zhi)(zhi)度(du)，在提(ti)交決(jue)策機(ji)構審議(yi)的(de)重要(yao)事項(xiang)議(yi)案中必須附有(you)充分揭(jie)示風(feng)(feng)(feng)險和(he)(he)應(ying)(ying)對(dui)(dui)措(cuo)施的(de)專項(xiang)風(feng)(feng)(feng)險評(ping)估(gu)報告，企(qi)(qi)業(ye)(ye)風(feng)(feng)(feng)險管理(li)職(zhi)能(neng)部門要(yao)堅持(chi)對(dui)(dui)上(shang)述重要(yao)事項(xiang)的(de)風(feng)(feng)(feng)險評(ping)估(gu)進(jin)行程序性(xing)合規(gui)審核。要(yao)加強(qiang)戰略決(jue)策的(de)研究(jiu)與論(lun)證，建立健(jian)全戰略管理(li)執行保障體系，加強(qiang)戰略實施的(de)監督(du)檢查(cha)，提(ti)升對(dui)(dui)戰略風(feng)(feng)(feng)險的(de)識別和(he)(he)控制(zhi)(zhi)能(neng)力(li)。
二、提升風險研(yan)判能力，把控企業經營風險
各(ge)中央企(qi)(qi)業(ye)要緊(jin)密圍(wei)繞企(qi)(qi)業(ye)發(fa)(fa)展戰(zhan)略(lve)，結合“做強(qiang)做優(you)、世(shi)界(jie)一(yi)流”核心目標的(de)要求，切實加強(qiang)對(dui)未(wei)來中長期所面臨(lin)風(feng)(feng)(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)的(de)全局(ju)性、趨勢(shi)性研判，準(zhun)確(que)定位風(feng)(feng)(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)管理(li)工作的(de)方向和(he)(he)重點，并做好風(feng)(feng)(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)預(yu)案，提高處置(zhi)應變(bian)(bian)能力，為企(qi)(qi)業(ye)實現(xian)經營(ying)目標提供支(zhi)撐和(he)(he)保障。要及時把握(wo)并深入分析(xi)國內(nei)外形勢(shi)變(bian)(bian)化(hua)(hua)，提高企(qi)(qi)業(ye)對(dui)經營(ying)環(huan)境(jing)變(bian)(bian)化(hua)(hua)的(de)敏(min)銳(rui)性和(he)(he)對(dui)發(fa)(fa)展趨勢(shi)的(de)預(yu)判能力，大(da)力防控現(xian)金流風(feng)(feng)(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)、健康安全環(huan)保風(feng)(feng)(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)、投資風(feng)(feng)(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)、市場(chang)風(feng)(feng)(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)和(he)(he)信(xin)用風(feng)(feng)(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)等，為企(qi)(qi)業(ye)創造更大(da)價值。要認(ren)真(zhen)總結近期企(qi)(qi)業(ye)內(nei)外部發(fa)(fa)生的(de)各(ge)類重大(da)風(feng)(feng)(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)損(sun)失事(shi)件(jian)和(he)(he)典型案例(li)，分析(xi)風(feng)(feng)(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)成因，汲取經驗教訓(xun)，采取有效(xiao)措施，杜絕類似事(shi)件(jian)在本企(qi)(qi)業(ye)重復發(fa)(fa)生。
三、強化(hua)重(zhong)大風險管控，提高信息應用(yong)水(shui)平
各(ge)中央企業要進(jin)一(yi)步完善(shan)重(zhong)(zhong)大(da)風(feng)(feng)險(xian)的(de)(de)管(guan)理策略，明確風(feng)(feng)險(xian)偏好(hao)和風(feng)(feng)險(xian)承受度，據此制定重(zhong)(zhong)大(da)風(feng)(feng)險(xian)解決(jue)方(fang)案，明確重(zhong)(zhong)大(da)風(feng)(feng)險(xian)的(de)(de)責任主體和應對措(cuo)(cuo)施，合理配置資源(yuan)，確保重(zhong)(zhong)大(da)風(feng)(feng)險(xian)管(guan)理措(cuo)(cuo)施落到實(shi)處(chu)。要建(jian)(jian)立重(zhong)(zhong)大(da)風(feng)(feng)險(xian)的(de)(de)監控預(yu)警機制，科學(xue)設置監控指(zhi)標(biao)，及時掌握、分(fen)析重(zhong)(zhong)大(da)風(feng)(feng)險(xian)的(de)(de)變(bian)化趨勢，動態(tai)調整(zheng)管(guan)理策略，實(shi)現對重(zhong)(zhong)大(da)風(feng)(feng)險(xian)的(de)(de)動態(tai)管(guan)理和有效管(guan)控。要完善(shan)風(feng)(feng)險(xian)管(guan)理信(xin)(xin)息(xi)(xi)系統(tong)建(jian)(jian)設，進(jin)一(yi)步提升(sheng)風(feng)(feng)險(xian)管(guan)理信(xin)(xin)息(xi)(xi)系統(tong)與其他業務管(guan)理信(xin)(xin)息(xi)(xi)系統(tong)的(de)(de)集成度，整(zheng)合信(xin)(xin)息(xi)(xi)資源(yuan)，打破(po)信(xin)(xin)息(xi)(xi)孤(gu)島(dao)，不斷(duan)提高(gao)風(feng)(feng)險(xian)管(guan)理信(xin)(xin)息(xi)(xi)化水平(ping)。要探索(suo)建(jian)(jian)立知識信(xin)(xin)息(xi)(xi)共享(xiang)平(ping)臺，促進(jin)全(quan)集團、全(quan)行(xing)業范圍內的(de)(de)知識和信(xin)(xin)息(xi)(xi)傳播(bo)與共享(xiang)。
四、完善風險管理機(ji)制，培育風險管理文化
各中(zhong)央企(qi)業(ye)要(yao)進一步完善(shan)全面(mian)(mian)風(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)(xian)管(guan)(guan)(guan)理(li)工作(zuo)機制(zhi)，提高風(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)(xian)管(guan)(guan)(guan)理(li)工作(zuo)的(de)制(zhi)度(du)(du)化(hua)(hua)(hua)、規范化(hua)(hua)(hua)水平。要(yao)健全“以(yi)(yi)(yi)風(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)(xian)為(wei)(wei)導向、以(yi)(yi)(yi)制(zhi)度(du)(du)為(wei)(wei)基(ji)礎、以(yi)(yi)(yi)流程為(wei)(wei)紐帶、以(yi)(yi)(yi)系(xi)統為(wei)(wei)抓手(shou)”的(de)內部(bu)控(kong)制(zhi)體(ti)系(xi)，切實發揮內部(bu)控(kong)制(zhi)對防范風(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)(xian)的(de)重要(yao)基(ji)礎作(zuo)用(yong)。要(yao)建(jian)立(li)風(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)(xian)管(guan)(guan)(guan)理(li)報告制(zhi)度(du)(du)，強(qiang)化(hua)(hua)(hua)風(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)(xian)管(guan)(guan)(guan)理(li)信(xin)息溝通機制(zhi)。要(yao)探索(suo)建(jian)立(li)風(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)(xian)管(guan)(guan)(guan)理(li)評價(jia)與(yu)(yu)考核(he)制(zhi)度(du)(du)，將(jiang)風(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)(xian)管(guan)(guan)(guan)理(li)納入企(qi)業(ye)績(ji)效(xiao)考核(he)指標體(ti)系(xi)，建(jian)立(li)風(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)(xian)責任追究(jiu)機制(zhi)。要(yao)將(jiang)全面(mian)(mian)風(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)(xian)管(guan)(guan)(guan)理(li)與(yu)(yu)日常經營(ying)管(guan)(guan)(guan)理(li)有(you)機融合，完善(shan)風(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)(xian)管(guan)(guan)(guan)理(li)策略(lve)和(he)解(jie)決(jue)方案，健全事(shi)前(qian)、事(shi)中(zhong)、事(shi)后(hou)的(de)風(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)(xian)管(guan)(guan)(guan)控(kong)措施。要(yao)加強(qiang)對標管(guan)(guan)(guan)理(li)，逐步建(jian)立(li)風(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)(xian)管(guan)(guan)(guan)理(li)提升長效(xiao)機制(zhi)。要(yao)加強(qiang)全面(mian)(mian)風(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)(xian)管(guan)(guan)(guan)理(li)人才隊伍建(jian)設(she)，建(jian)立(li)一支真正掌握有(you)效(xiao)風(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)(xian)管(guan)(guan)(guan)理(li)技術和(he)方法的(de)專(zhuan)業(ye)化(hua)(hua)(hua)團隊。要(yao)注重營(ying)造良好風(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)(xian)管(guan)(guan)(guan)理(li)文化(hua)(hua)(hua)氛圍，建(jian)立(li)風(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)(xian)管(guan)(guan)(guan)理(li)工作(zuo)宣傳(chuan)和(he)培訓常態(tai)化(hua)(hua)(hua)機制(zhi)，增強(qiang)全員風(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)(xian)管(guan)(guan)(guan)理(li)意識(shi)。
2014年(nian)，中(zhong)央(yang)企(qi)(qi)業(ye)(ye)要在全(quan)面(mian)風險評(ping)估的基礎(chu)上，向(xiang)我(wo)委(wei)(wei)報(bao)送全(quan)面(mian)風險管理(li)年(nian)度報(bao)告，我(wo)委(wei)(wei)將繼(ji)續編制(zhi)匯總分析報(bao)告，供委(wei)(wei)領(ling)導、各(ge)廳局(ju)、監事會(hui)(hui)及各(ge)中(zhong)央(yang)企(qi)(qi)業(ye)(ye)負(fu)責人參(can)考。中(zhong)央(yang)企(qi)(qi)業(ye)(ye)請于(yu)2014年(nian)4月30日前將經董(dong)事會(hui)(hui)（總經理(li)辦公會(hui)(hui)）審(shen)議通過的報(bao)告紙質(zhi)版(ban)2份(fen)（附光盤(pan)電子版(ban)）報(bao)送國資(zi)委(wei)(wei)企(qi)(qi)業(ye)(ye)改革局(ju)。工作(zuo)基礎(chu)較(jiao)好的企(qi)(qi)業(ye)(ye)，可自愿向(xiang)我(wo)委(wei)(wei)報(bao)送半年(nian)度、季(ji)度全(quan)面(mian)風險管理(li)工作(zuo)進展(zhan)情況報(bao)告。
聯系(xi)人：國(guo)資(zi)委企業改革局 李前藝(yi) 熊(xiong)小彤
聯系電話：（010）63193095 63193198
附(fu)件：2014年度中央企(qi)業全面風險管理(li)報告（模本）
國資委辦公廳
2013年11月(yue)26日
附件
2014年度中央企業全面風險管理報告（模本）
一、2013年(nian)度企業全(quan)面風(feng)險管理工作回顧
（一）企業全(quan)面風險管理(li)工(gong)作計劃完成情況(kuang)。
簡要說明本(ben)企(qi)業2013年度(du)全(quan)面風險管(guan)理(li)(li)工作計劃執行(xing)情況，以(yi)及企(qi)業董事(shi)會（總(zong)經理(li)(li)辦公會）對(dui)年度(du)全(quan)面風險管(guan)理(li)(li)工作成效的評價。
（二）企業重大風險(xian)管理(li)情況。
逐一簡(jian)要(yao)說明(ming)2013年度本企(qi)業重(zhong)大風險的(de)管理情況(kuang)。如有重(zhong)大風險事(shi)件(jian)發生(sheng)，請說明(ming)產生(sheng)原因(yin)、發生(sheng)后的(de)影響、解(jie)決(jue)方案及今(jin)后避免再次發生(sheng)的(de)應對措施(shi)。
（三）風險(xian)管理體系建立(li)運行情況。
1.組織體系建(jian)立(li)及(ji)運行情(qing)況(kuang)。請(qing)簡要說明本企業風險管理組織架構設置和(he)從事(shi)風險管理工作人員情(qing)況(kuang)，風險管理職(zhi)能部門的職(zhi)責定位和(he)工作機制等。
2.常態化(hua)風險(xian)評(ping)(ping)估(gu)機制(zhi)(zhi)建(jian)立(li)及運行情(qing)況。簡要說(shuo)明本企業全(quan)面(mian)風險(xian)評(ping)(ping)估(gu)制(zhi)(zhi)度和重大事項(xiang)專項(xiang)風險(xian)評(ping)(ping)估(gu)制(zhi)(zhi)度的建(jian)立(li)及運行情(qing)況，風險(xian)分析評(ping)(ping)估(gu)工具應用情(qing)況等。
3.風險管(guan)理報(bao)告制度的(de)建(jian)立(li)與(yu)執(zhi)行情(qing)況。簡(jian)要說明本企業全面風險管(guan)理報(bao)告制度的(de)建(jian)立(li)與(yu)執(zhi)行情(qing)況，重(zhong)(zhong)大風險的(de)監(jian)控(kong)、預警、報(bao)告等(deng)機制的(de)建(jian)立(li)與(yu)運行情(qing)況，重(zhong)(zhong)大風險監(jian)控(kong)預警指標體系構(gou)建(jian)情(qing)況，風險信息數據庫建(jian)立(li)情(qing)況。
4.專項風險管理情況(kuang)。簡要(yao)說明本企業開(kai)展(zhan)專項風險管理的(de)目的(de)、內容、主要(yao)措施(shi)、進展(zhan)等情況(kuang)。
5.內(nei)(nei)部(bu)(bu)控制(zhi)建立與(yu)實施情況(kuang)。簡要(yao)說明本企業及所(suo)屬上市公司(si)(si)建立并實施以(yi)風險管理為導向的(de)內(nei)(nei)部(bu)(bu)控制(zhi)工作(zuo)情況(kuang)（上市公司(si)(si)可以(yi)用(yong)在資(zi)本市場披(pi)露的(de)內(nei)(nei)部(bu)(bu)評價報告代替此部(bu)(bu)分內(nei)(nei)容）。
6.風險管理(li)評價或考核工作情況(kuang)。簡要(yao)說(shuo)明本(ben)企業開展風險管理(li)工作評價的范(fan)圍、標準(zhun)、方法與程(cheng)序，以及評價結果納入績效考核的有(you)關情況(kuang)。
7.風險管理(li)文化(hua)建設情況。簡要說明本企業風險管理(li)政策的(de)宣貫情況，風險管理(li)工(gong)作的(de)宣傳培訓機(ji)制(zhi)，風險管理(li)文化(hua)與業務發展融(rong)合情況等。
（四）風險管理信息化(hua)有關情況。
簡要(yao)說明本企業風險管理信(xin)息系(xi)統的建(jian)設狀況(kuang)、覆蓋范圍、主要(yao)功(gong)能、運行效果(guo)、與現(xian)有管理和業務(wu)信(xin)息系(xi)統對接情況(kuang)以(yi)及(ji)下(xia)一步工作計劃等。
（五）全(quan)面風險(xian)管理專項提升工作情況。
將全(quan)面風(feng)險管理作為管理提(ti)升(sheng)活動重點領域開展專項提(ti)升(sheng)的(de)企業，簡要說明專項提(ti)升(sheng)工作情況以及下一步(bu)工作安排等。
二(er)、2014年(nian)度企(qi)業風險評估(gu)情況
（一）結(jie)合2014年度本(ben)企(qi)業經營目(mu)標，簡要描述本(ben)企(qi)業2014年面臨(lin)的內外部環境因素(su)的變(bian)化(hua)，并分(fen)(fen)業務(wu)板(ban)塊就(jiu)其(qi)對經營目(mu)標的影響(xiang)進行總體研(yan)判和簡要分(fen)(fen)析(xi)。
（二）企業(ye)開展(zhan)2014年度風險評(ping)估的范圍、方式及參與(yu)人(ren)員等有關情況。
（三）按(an)照企業(ye)風險(xian)分類，列(lie)示(shi)(shi)企業(ye)2014年度風險(xian)評估(gu)的(de)結(jie)果（參見附件：企業(ye)風險(xian)分類示(shi)(shi)例），以(yi)及經評估(gu)確定的(de)重(zhong)大風險(xian)。（以(yi)附件形式(shi)說明風險(xian)評估(gu)的(de)方(fang)法和(he)重(zhong)大風險(xian)的(de)評判(pan)標(biao)準。）
（四）按照風險(xian)事件發(fa)生的可能性和發(fa)生后對企業目標(biao)的影(ying)響(xiang)程度兩個維度，將企業評估出的2014年度重大風險(xian)繪制成風險(xian)坐標(biao)圖。
（五）企業(ye)2014年(nian)度重大風險同(tong)2013年(nian)度相(xiang)比的變(bian)動情況及(ji)原因。
（六）簡要說(shuo)明企業對重大風險(xian)關鍵(jian)成因進行分析的情況（包(bao)括建立量化分析、預測模(mo)型(xing)等）。
三、2014年度(du)全(quan)面風險管(guan)理工(gong)作(zuo)安排(pai)
（一(yi)）2014年度全面風(feng)險管理工作計劃。
1.董事會（總(zong)經(jing)理辦公(gong)會）對本企業2014年度全面風險管理工作提出的(de)安(an)排部署和工作要求。
2.企業2014年度全面風險管理工(gong)作計(ji)劃（包括所屬主要子(zi)企業推進全面風險管理工(gong)作計(ji)劃）。
（二）2014年度重(zhong)大(da)風險(xian)管理工(gong)作安排。
1.重大風險描述(shu)。
根據企(qi)業2014年(nian)度風險(xian)評估結果(guo)，從風險(xian)類別、風險(xian)源（要求具體到產(chan)生的(de)(de)單位(wei)、項目、業務、管理活動）、風險(xian)成因、風險(xian)發生后對(dui)企(qi)業經(jing)營的(de)(de)影響等方面，逐(zhu)一對(dui)重大風險(xian)進行簡要描述(shu)。
2.重(zhong)大風險(xian)管理策略和解決方案。
（1）風(feng)(feng)險管理策(ce)略(lve)。包(bao)括企業對每項(xiang)重(zhong)大風(feng)(feng)險的風(feng)(feng)險偏好(hao)、風(feng)(feng)險承受(shou)度(du)及據此確定(ding)的風(feng)(feng)險預(yu)警(jing)指(zhi)標等(deng)。
（2）風險解決(jue)方案。包(bao)括每項重大風險管理(li)現狀(zhuang)診(zhen)斷（已(yi)有的相關(guan)制度(du)、流程、控(kong)制措施(shi)的設計(ji)和(he)執(zhi)行(xing)情況、存在的問(wen)題和(he)缺(que)陷等）、責任(ren)主體、關(guan)鍵節點(dian)、擬采取的管控(kong)措施(shi)（包(bao)括事(shi)前、事(shi)中(zhong)、事(shi)后以及危(wei)機(ji)處(chu)理(li)計(ji)劃(hua)等）。
3.監督保障(zhang)機制(zhi)。請簡要說明企業對執行(xing)重大風險(xian)管理策略和解(jie)決方案的監督保障(zhang)機制(zhi)。
四(si)、有關意見和建議
（一）需要國資委協調(diao)解決(jue)的(de)有關重大(da)風險問題。
（二）對國資委推動中央企業全面風險管理工作的意見和建議。