文(wen)章來源(yuan)：企業改革局 發布時間：2014-12-13
國務院國有資產監督管理委員會辦公廳文件
國資廳發改革〔2013〕74號
關于2014年中央企業開展全面風險
管理工作有關事項的通知
各中央企業：
2014年是中(zhong)央(yang)企(qi)業落實“保增長(chang)、調(diao)結構、促轉型”要(yao)求的重要(yao)一年，也是建立管(guan)理(li)提(ti)升(sheng)長(chang)效機制的關鍵一年。為進(jin)一步貫徹落實十八(ba)屆三中(zhong)全會精神，促進(jin)中(zhong)央(yang)企(qi)業更好適(shi)應(ying)國(guo)內外形勢的變化，不斷提(ti)高風險(xian)管(guan)控(kong)能(neng)力，確保持續健(jian)康穩定發展，現就2014年中(zhong)央(yang)企(qi)業開展全面風險(xian)管(guan)理(li)工(gong)作的有關事(shi)項通(tong)知(zhi)如下：
一、健(jian)全風(feng)險(xian)評估制度，防(fang)范戰略決策風(feng)險(xian)
各中(zhong)央企(qi)業(ye)(ye)要(yao)(yao)緊密圍繞(rao)發展戰(zhan)(zhan)略(lve)(lve)和(he)年度經營目標，強(qiang)化風(feng)險(xian)(xian)評(ping)(ping)估機(ji)制(zhi)(zhi)(zhi)，健(jian)全定期和(he)不定期的(de)“企(qi)業(ye)(ye)體檢”制(zhi)(zhi)(zhi)度，不斷提(ti)高(gao)(gao)風(feng)險(xian)(xian)評(ping)(ping)估的(de)準確(que)性(xing)和(he)時效性(xing)。董事(shi)會（總經理(li)辦公會）負(fu)責督導本企(qi)業(ye)(ye)進一步完(wan)善風(feng)險(xian)(xian)評(ping)(ping)估常態化機(ji)制(zhi)(zhi)(zhi)，企(qi)業(ye)(ye)“三重(zhong)(zhong)一大(da)(da)”、高(gao)(gao)風(feng)險(xian)(xian)業(ye)(ye)務、重(zhong)(zhong)大(da)(da)改革(ge)以及重(zhong)(zhong)大(da)(da)海(hai)外(wai)投資(zi)并購(gou)等重(zhong)(zhong)要(yao)(yao)事(shi)項(xiang)應(ying)建立專項(xiang)風(feng)險(xian)(xian)評(ping)(ping)估制(zhi)(zhi)(zhi)度，在提(ti)交(jiao)決(jue)(jue)策(ce)機(ji)構審議的(de)重(zhong)(zhong)要(yao)(yao)事(shi)項(xiang)議案(an)中(zhong)必須附有(you)充分揭示(shi)風(feng)險(xian)(xian)和(he)應(ying)對措(cuo)施的(de)專項(xiang)風(feng)險(xian)(xian)評(ping)(ping)估報告(gao)，企(qi)業(ye)(ye)風(feng)險(xian)(xian)管理(li)職能部(bu)門要(yao)(yao)堅持對上(shang)述重(zhong)(zhong)要(yao)(yao)事(shi)項(xiang)的(de)風(feng)險(xian)(xian)評(ping)(ping)估進行(xing)程序性(xing)合(he)規審核。要(yao)(yao)加強(qiang)戰(zhan)(zhan)略(lve)(lve)決(jue)(jue)策(ce)的(de)研究與論證(zheng)，建立健(jian)全戰(zhan)(zhan)略(lve)(lve)管理(li)執行(xing)保障體系，加強(qiang)戰(zhan)(zhan)略(lve)(lve)實施的(de)監(jian)督檢查，提(ti)升對戰(zhan)(zhan)略(lve)(lve)風(feng)險(xian)(xian)的(de)識別和(he)控制(zhi)(zhi)(zhi)能力。
二、提升風險(xian)研判能力(li)，把(ba)控(kong)企業經營(ying)風險(xian)
各(ge)(ge)中(zhong)央企(qi)(qi)業(ye)要緊密圍繞企(qi)(qi)業(ye)發(fa)展戰略，結合“做強(qiang)做優(you)、世界一流”核心目(mu)標的(de)要求，切實加強(qiang)對(dui)未來中(zhong)長(chang)期(qi)所面臨風(feng)(feng)(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)的(de)全局(ju)性(xing)、趨勢(shi)性(xing)研(yan)判，準確(que)定位風(feng)(feng)(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)管理工(gong)作的(de)方向和重(zhong)點，并(bing)(bing)做好風(feng)(feng)(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)預案，提(ti)(ti)高處置應變能(neng)力(li)，為(wei)企(qi)(qi)業(ye)實現經營(ying)目(mu)標提(ti)(ti)供支撐和保(bao)(bao)障。要及時(shi)把握并(bing)(bing)深(shen)入分析國(guo)內外形勢(shi)變化，提(ti)(ti)高企(qi)(qi)業(ye)對(dui)經營(ying)環境變化的(de)敏(min)銳性(xing)和對(dui)發(fa)展趨勢(shi)的(de)預判能(neng)力(li)，大力(li)防控(kong)現金流風(feng)(feng)(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)、健康安全環保(bao)(bao)風(feng)(feng)(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)、投(tou)資(zi)風(feng)(feng)(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)、市(shi)場風(feng)(feng)(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)和信用風(feng)(feng)(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)等(deng)，為(wei)企(qi)(qi)業(ye)創(chuang)造更大價值(zhi)。要認真總(zong)結近期(qi)企(qi)(qi)業(ye)內外部(bu)發(fa)生(sheng)(sheng)的(de)各(ge)(ge)類重(zhong)大風(feng)(feng)(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)損失事件(jian)(jian)和典型(xing)案例，分析風(feng)(feng)(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)成因，汲取經驗(yan)教訓，采(cai)取有效措施，杜絕(jue)類似事件(jian)(jian)在本企(qi)(qi)業(ye)重(zhong)復(fu)發(fa)生(sheng)(sheng)。
三、強化重(zhong)大風(feng)險管控，提(ti)高信息應用水平(ping)
各中央企(qi)業要(yao)進(jin)(jin)一(yi)步完(wan)善(shan)重(zhong)大(da)(da)(da)風(feng)險(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)的(de)(de)管(guan)(guan)理(li)策(ce)略(lve)，明(ming)確(que)風(feng)險(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)偏好(hao)和風(feng)險(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)承受(shou)度(du)，據此(ci)制定重(zhong)大(da)(da)(da)風(feng)險(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)解(jie)決(jue)方案(an)，明(ming)確(que)重(zhong)大(da)(da)(da)風(feng)險(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)的(de)(de)責任(ren)主體和應對措(cuo)施(shi)，合(he)理(li)配置資源，確(que)保(bao)重(zhong)大(da)(da)(da)風(feng)險(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)管(guan)(guan)理(li)措(cuo)施(shi)落到實處。要(yao)建(jian)(jian)立重(zhong)大(da)(da)(da)風(feng)險(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)的(de)(de)監(jian)控預警機(ji)制，科學(xue)設置監(jian)控指(zhi)標，及時掌握、分(fen)析重(zhong)大(da)(da)(da)風(feng)險(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)的(de)(de)變化趨勢，動態(tai)調(diao)整管(guan)(guan)理(li)策(ce)略(lve)，實現(xian)對重(zhong)大(da)(da)(da)風(feng)險(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)的(de)(de)動態(tai)管(guan)(guan)理(li)和有(you)效管(guan)(guan)控。要(yao)完(wan)善(shan)風(feng)險(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)管(guan)(guan)理(li)信(xin)(xin)息(xi)(xi)系(xi)統(tong)建(jian)(jian)設，進(jin)(jin)一(yi)步提升風(feng)險(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)管(guan)(guan)理(li)信(xin)(xin)息(xi)(xi)系(xi)統(tong)與其他業務管(guan)(guan)理(li)信(xin)(xin)息(xi)(xi)系(xi)統(tong)的(de)(de)集成度(du)，整合(he)信(xin)(xin)息(xi)(xi)資源，打(da)破信(xin)(xin)息(xi)(xi)孤(gu)島，不(bu)斷提高(gao)風(feng)險(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)管(guan)(guan)理(li)信(xin)(xin)息(xi)(xi)化水(shui)平(ping)。要(yao)探索建(jian)(jian)立知識(shi)信(xin)(xin)息(xi)(xi)共享平(ping)臺，促(cu)進(jin)(jin)全(quan)集團、全(quan)行(xing)業范圍(wei)內的(de)(de)知識(shi)和信(xin)(xin)息(xi)(xi)傳播與共享。
四、完善(shan)風(feng)(feng)險管(guan)理(li)機制，培育風(feng)(feng)險管(guan)理(li)文(wen)化
各中央企業(ye)要(yao)(yao)(yao)進一步(bu)完善(shan)全(quan)(quan)面風(feng)(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)管(guan)(guan)理(li)(li)(li)(li)工作(zuo)機制(zhi)(zhi)(zhi)，提(ti)高(gao)風(feng)(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)管(guan)(guan)理(li)(li)(li)(li)工作(zuo)的制(zhi)(zhi)(zhi)度(du)(du)化、規范化水(shui)平。要(yao)(yao)(yao)健全(quan)(quan)“以風(feng)(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)為(wei)(wei)導向、以制(zhi)(zhi)(zhi)度(du)(du)為(wei)(wei)基(ji)礎(chu)、以流程為(wei)(wei)紐帶、以系(xi)統為(wei)(wei)抓手”的內(nei)部控制(zhi)(zhi)(zhi)體系(xi)，切(qie)實(shi)發揮內(nei)部控制(zhi)(zhi)(zhi)對防范風(feng)(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)的重(zhong)要(yao)(yao)(yao)基(ji)礎(chu)作(zuo)用。要(yao)(yao)(yao)建(jian)(jian)(jian)立風(feng)(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)管(guan)(guan)理(li)(li)(li)(li)報告制(zhi)(zhi)(zhi)度(du)(du)，強化風(feng)(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)管(guan)(guan)理(li)(li)(li)(li)信息溝通(tong)機制(zhi)(zhi)(zhi)。要(yao)(yao)(yao)探索(suo)建(jian)(jian)(jian)立風(feng)(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)管(guan)(guan)理(li)(li)(li)(li)評價與(yu)考(kao)核(he)制(zhi)(zhi)(zhi)度(du)(du)，將風(feng)(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)管(guan)(guan)理(li)(li)(li)(li)納入企業(ye)績(ji)效考(kao)核(he)指標(biao)體系(xi)，建(jian)(jian)(jian)立風(feng)(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)責任追究機制(zhi)(zhi)(zhi)。要(yao)(yao)(yao)將全(quan)(quan)面風(feng)(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)管(guan)(guan)理(li)(li)(li)(li)與(yu)日常經營(ying)管(guan)(guan)理(li)(li)(li)(li)有(you)機融合(he)，完善(shan)風(feng)(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)管(guan)(guan)理(li)(li)(li)(li)策(ce)略(lve)和解決方案，健全(quan)(quan)事前、事中、事后的風(feng)(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)管(guan)(guan)控措施。要(yao)(yao)(yao)加強對標(biao)管(guan)(guan)理(li)(li)(li)(li)，逐步(bu)建(jian)(jian)(jian)立風(feng)(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)管(guan)(guan)理(li)(li)(li)(li)提(ti)升長效機制(zhi)(zhi)(zhi)。要(yao)(yao)(yao)加強全(quan)(quan)面風(feng)(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)管(guan)(guan)理(li)(li)(li)(li)人(ren)才隊(dui)伍建(jian)(jian)(jian)設，建(jian)(jian)(jian)立一支真正(zheng)掌握有(you)效風(feng)(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)管(guan)(guan)理(li)(li)(li)(li)技術和方法的專(zhuan)業(ye)化團隊(dui)。要(yao)(yao)(yao)注重(zhong)營(ying)造良好風(feng)(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)管(guan)(guan)理(li)(li)(li)(li)文化氛圍(wei)，建(jian)(jian)(jian)立風(feng)(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)管(guan)(guan)理(li)(li)(li)(li)工作(zuo)宣傳和培訓常態化機制(zhi)(zhi)(zhi)，增強全(quan)(quan)員風(feng)(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)管(guan)(guan)理(li)(li)(li)(li)意識。
2014年，中央企業(ye)(ye)要(yao)在全面風險評(ping)估的基礎(chu)上，向我(wo)委報(bao)送(song)全面風險管理(li)年度(du)報(bao)告，我(wo)委將繼續編制(zhi)匯總分析報(bao)告，供委領導、各廳局、監事(shi)會及各中央企業(ye)(ye)負責人(ren)參考(kao)。中央企業(ye)(ye)請(qing)于2014年4月30日前將經董事(shi)會（總經理(li)辦公會）審(shen)議通過(guo)的報(bao)告紙質(zhi)版(ban)2份（附光盤(pan)電子版(ban)）報(bao)送(song)國資委企業(ye)(ye)改革局。工作(zuo)基礎(chu)較好的企業(ye)(ye)，可(ke)自(zi)愿向我(wo)委報(bao)送(song)半年度(du)、季度(du)全面風險管理(li)工作(zuo)進展(zhan)情況報(bao)告。
聯系(xi)人：國資委企業改革局 李(li)前藝 熊(xiong)小彤
聯系電話(hua)：（010）63193095 63193198
附件：2014年度中央企業全面風險管(guan)理報(bao)告（模本）
國資委辦公廳
2013年11月26日
附件
2014年度中央企業全面風險管理報告（模本）
一、2013年度企業(ye)全(quan)面風險管理(li)工(gong)作回(hui)顧
（一）企業全面風險管理工作計劃完(wan)成情況。
簡要(yao)說明本企(qi)業2013年度(du)全面(mian)風(feng)險管(guan)理工作(zuo)計(ji)劃執行情況，以及(ji)企(qi)業董事會(hui)（總經理辦公會(hui)）對年度(du)全面(mian)風(feng)險管(guan)理工作(zuo)成效的評價(jia)。
（二(er)）企業重(zhong)大風險管理情況。
逐一簡要說明2013年度(du)本企(qi)業重大風(feng)險的(de)(de)管理(li)情況。如(ru)有(you)重大風(feng)險事件發生，請說明產生原因、發生后的(de)(de)影(ying)響、解(jie)決方案及今后避免(mian)再(zai)次發生的(de)(de)應對(dui)措(cuo)施。
（三）風險管理(li)體系建(jian)立運(yun)行情況。
1.組織體系建立及運行情況(kuang)。請簡(jian)要說(shuo)明本企業風險管理組織架構設置和從事風險管理工(gong)作人員(yuan)情況(kuang)，風險管理職能部門的職責定(ding)位和工(gong)作機制(zhi)等(deng)。
2.常態化風險評(ping)(ping)估(gu)機制建(jian)立及(ji)運行(xing)情(qing)況(kuang)。簡要說明本(ben)企(qi)業全面(mian)風險評(ping)(ping)估(gu)制度(du)和重大事(shi)項專(zhuan)項風險評(ping)(ping)估(gu)制度(du)的建(jian)立及(ji)運行(xing)情(qing)況(kuang)，風險分(fen)析評(ping)(ping)估(gu)工具應用情(qing)況(kuang)等。
3.風(feng)(feng)險(xian)管理報(bao)告制(zhi)度的建(jian)立(li)(li)與(yu)執行情(qing)況。簡(jian)要說明本(ben)企業(ye)全面風(feng)(feng)險(xian)管理報(bao)告制(zhi)度的建(jian)立(li)(li)與(yu)執行情(qing)況，重(zhong)大(da)風(feng)(feng)險(xian)的監控(kong)、預警、報(bao)告等機制(zhi)的建(jian)立(li)(li)與(yu)運行情(qing)況，重(zhong)大(da)風(feng)(feng)險(xian)監控(kong)預警指標(biao)體系構建(jian)情(qing)況，風(feng)(feng)險(xian)信息數據庫建(jian)立(li)(li)情(qing)況。
4.專項(xiang)風險(xian)(xian)管理情況。簡(jian)要說(shuo)明本企業開展專項(xiang)風險(xian)(xian)管理的目(mu)的、內容、主要措施、進展等情況。
5.內部(bu)(bu)控制建立與實(shi)施情況。簡(jian)要說(shuo)明本企業(ye)及所屬(shu)上(shang)市公(gong)(gong)司建立并(bing)實(shi)施以風險管理為導(dao)向的內部(bu)(bu)控制工作(zuo)情況（上(shang)市公(gong)(gong)司可以用在資(zi)本市場披露(lu)的內部(bu)(bu)評價(jia)報告(gao)代替此部(bu)(bu)分內容）。
6.風險(xian)管理(li)評價或考核(he)工作情(qing)況(kuang)。簡要說(shuo)明本企業開展風險(xian)管理(li)工作評價的(de)范圍、標準、方法(fa)與(yu)程序，以及評價結果(guo)納(na)入績效考核(he)的(de)有關情(qing)況(kuang)。
7.風險(xian)管理(li)文(wen)化建設情況(kuang)。簡要說明(ming)本企業風險(xian)管理(li)政策的(de)宣貫情況(kuang)，風險(xian)管理(li)工作的(de)宣傳培(pei)訓機(ji)制，風險(xian)管理(li)文(wen)化與業務發展(zhan)融(rong)合(he)情況(kuang)等。
（四(si)）風險管理信息化有關情況(kuang)。
簡要說明本企業風險(xian)管理信息(xi)系(xi)統的(de)建設狀況、覆蓋范圍、主要功(gong)能、運行(xing)效(xiao)果(guo)、與(yu)現有管理和業務信息(xi)系(xi)統對接(jie)情況以及下一步工作計(ji)劃等。
（五）全面風險管(guan)理專項提升工作情(qing)況(kuang)。
將全面風險管(guan)(guan)理作為管(guan)(guan)理提升(sheng)活動重(zhong)點(dian)領域(yu)開(kai)展專項提升(sheng)的企業，簡要說明專項提升(sheng)工作情況以及(ji)下一步工作安(an)排(pai)等。
二、2014年(nian)度企業(ye)風險(xian)評估(gu)情況
（一(yi)）結合2014年(nian)度本企業(ye)經(jing)營目標，簡要描述本企業(ye)2014年(nian)面臨的(de)(de)內外(wai)部環境(jing)因素的(de)(de)變化(hua)，并分業(ye)務板塊就(jiu)其對經(jing)營目標的(de)(de)影響進行總體研判和簡要分析。
（二）企業開展2014年度風險評估的范圍、方式及參(can)與(yu)人員(yuan)等有關情況。
（三）按照企(qi)業風(feng)險(xian)分類，列(lie)示企(qi)業2014年(nian)度風(feng)險(xian)評(ping)估(gu)的(de)結果（參見(jian)附件：企(qi)業風(feng)險(xian)分類示例），以及(ji)經評(ping)估(gu)確定的(de)重大風(feng)險(xian)。（以附件形式說明風(feng)險(xian)評(ping)估(gu)的(de)方法和重大風(feng)險(xian)的(de)評(ping)判標準。）
（四(si)）按照風(feng)險事(shi)件發(fa)生(sheng)的可能性和發(fa)生(sheng)后(hou)對(dui)企業目標的影響(xiang)程(cheng)度(du)(du)兩個(ge)維度(du)(du)，將企業評(ping)估出的2014年度(du)(du)重大(da)風(feng)險繪制成風(feng)險坐標圖。
（五(wu)）企業2014年(nian)度(du)重大(da)風(feng)險(xian)同2013年(nian)度(du)相比的變動情況及(ji)原因。
（六）簡要說明企業對重大風險關(guan)鍵成因進(jin)行(xing)分析(xi)的情況（包括建立(li)量化分析(xi)、預測(ce)模型等）。
三、2014年(nian)度全面風險(xian)管理工作安排
（一(yi)）2014年(nian)度全面風險管理工(gong)作計劃。
1.董事(shi)會（總經(jing)理辦公(gong)會）對本企(qi)業2014年(nian)度全面風險管(guan)理工作(zuo)提出的安(an)排部署(shu)和(he)工作(zuo)要(yao)求。
2.企業2014年(nian)度(du)全面(mian)(mian)風險管(guan)理(li)工(gong)作計(ji)劃（包括所屬(shu)主(zhu)要子(zi)企業推進全面(mian)(mian)風險管(guan)理(li)工(gong)作計(ji)劃）。
（二）2014年度重大風險管(guan)理工作(zuo)安排。
1.重大風險描述。
根(gen)據(ju)企(qi)業(ye)2014年度風(feng)險評估結果，從風(feng)險類別、風(feng)險源(yuan)（要求具體到產(chan)生的單位、項(xiang)目、業(ye)務、管理活動）、風(feng)險成因(yin)、風(feng)險發生后對企(qi)業(ye)經營(ying)的影響等方(fang)面(mian)，逐一對重大風(feng)險進(jin)行簡要描述。
2.重大風(feng)險管理策(ce)略和解決方(fang)案。
（1）風險管理策略。包(bao)括(kuo)企業對每(mei)項重大風險的風險偏好(hao)、風險承(cheng)受(shou)度及(ji)據此(ci)確(que)定的風險預警指標(biao)等。
（2）風(feng)險(xian)解決方案(an)。包(bao)括(kuo)每項(xiang)重大風(feng)險(xian)管(guan)理現狀診斷（已有(you)的(de)相關(guan)(guan)制度、流(liu)程、控制措施的(de)設計(ji)和(he)執行情(qing)況(kuang)、存在的(de)問題和(he)缺陷(xian)等(deng)(deng)）、責任主(zhu)體、關(guan)(guan)鍵節點、擬采(cai)取的(de)管(guan)控措施（包(bao)括(kuo)事(shi)前、事(shi)中(zhong)、事(shi)后以及危機(ji)處理計(ji)劃等(deng)(deng)）。
3.監督保障機制(zhi)。請簡要說明企業對執行重(zhong)大風險管理策略和解決方案的監督保障機制(zhi)。
四(si)、有(you)關意見和建議
（一）需要國資委協調(diao)解決的有關(guan)重大(da)風險問題。
（二）對國資委推動中央企業全面風險管理工作的意見和建議。