文(wen)章(zhang)來源：企業分配局 發(fa)布時(shi)間(jian)：2017-11-22
國務院國有資產監督管理委員會文件
國資發分配[2016]274號
關于做好中央科技型企業股權和分紅激勵工作的通知
各中央企業：
為進一步貫徹落實《中華人民共和國促進科技成果轉化法》、《關于深化國有企業改革的指導意見》、《關于深化人才發展體制機制改革的意見》和國家以增加知識價值為導向分配等政策精神，加快實施國家創新驅動發展戰略，健全完善有利于中央企業自主創新和科技成果轉化的中長期激勵機制，根據《國有科技型企業股權和分紅激勵暫行辦法》（財資〔2016〕4號，以(yi)下(xia)簡稱《暫行辦法》），現就做好中央企業(ye)(ye)及所屬國有科(ke)技型企業(ye)(ye)（以(yi)下(xia)簡稱中央科(ke)技型企業(ye)(ye)）股權和分(fen)紅激勵工作的有關事項(xiang)通知如(ru)下(xia)：
一、充分(fen)認識實施(shi)股權和分(fen)紅激勵的重要性
中(zhong)(zhong)央(yang)(yang)企(qi)業是(shi)國(guo)(guo)家科(ke)技創(chuang)新(xin)的(de)(de)主力軍，是(shi)國(guo)(guo)家創(chuang)新(xin)體系建(jian)設(she)的(de)(de)重要力量。近(jin)年(nian)來，國(guo)(guo)資(zi)委相繼開(kai)展了國(guo)(guo)有(you)控股(gu)上市公司股(gu)權激(ji)(ji)勵和(he)中(zhong)(zhong)關(guan)村(cun)(cun)注冊企(qi)業分(fen)(fen)紅激(ji)(ji)勵試點(dian)等工作(zuo)，積極探索符合中(zhong)(zhong)央(yang)(yang)企(qi)業科(ke)技創(chuang)新(xin)和(he)改革發展需要的(de)(de)中(zhong)(zhong)長(chang)期(qi)激(ji)(ji)勵方式(shi)，取得了一(yi)定成(cheng)效。但總體看，中(zhong)(zhong)央(yang)(yang)企(qi)業創(chuang)新(xin)激(ji)(ji)勵機(ji)制建(jian)設(she)尚不完善，激(ji)(ji)勵力度和(he)效果還不能與加(jia)快實施(shi)創(chuang)新(xin)驅動(dong)發展戰(zhan)略(lve)，建(jian)設(she)一(yi)流創(chuang)新(xin)型企(qi)業的(de)(de)要求相匹配。《暫行辦法》將(jiang)中(zhong)(zhong)關(guan)村(cun)(cun)股(gu)權和(he)分(fen)(fen)紅激(ji)(ji)勵試點(dian)政(zheng)策(ce)在更大范圍(wei)推(tui)廣，是(shi)貫徹落(luo)實國(guo)(guo)家創(chuang)新(xin)驅動(dong)發展戰(zhan)略(lve)，深(shen)化(hua)企(qi)業內部(bu)收入分(fen)(fen)配制度改革，建(jian)立激(ji)(ji)發人才活力中(zhong)(zhong)長(chang)期(qi)激(ji)(ji)勵機(ji)制的(de)(de)重要舉(ju)措，有(you)利于完善技術、管理等要素(su)按貢(gong)獻(xian)參(can)與分(fen)(fen)配的(de)(de)辦法，有(you)利于加(jia)快動(dong)力機(ji)制轉換，有(you)利于推(tui)動(dong)供給側結構性改革和(he)提質(zhi)增效。中(zhong)(zhong)央(yang)(yang)企(qi)業要充分(fen)(fen)認(ren)識實施(shi)股(gu)權和(he)分(fen)(fen)紅激(ji)(ji)勵的(de)(de)重要性，把握政(zheng)策(ce)機(ji)遇，推(tui)進工作(zuo)落(luo)實。
二、科學制定股權和分紅激(ji)勵實施方案
中央企業要準確把握股權和(he)分(fen)紅激(ji)勵(li)政策(ce)內涵，堅持“依(yi)法依(yi)規、公正透明，因企制(zhi)宜(yi)、多措并舉(ju)，利益共享、風險共擔，落實責任(ren)、強(qiang)化監督(du)”的原則，科學制(zhi)定激(ji)勵(li)方(fang)案。
（一）明(ming)確激勵政策導向。
中(zhong)(zhong)央企業要(yao)以推動形(xing)成(cheng)自(zi)主(zhu)創(chuang)(chuang)(chuang)新(xin)和(he)(he)(he)科技(ji)成(cheng)果(guo)轉化的(de)激勵機(ji)制為主(zhu)要(yao)目標，根據(ju)所屬企業科技(ji)人才(cai)資(zi)本和(he)(he)(he)技(ji)術要(yao)素(su)貢(gong)獻占比及投入產出效率等情況，合理(li)確定實施企業范圍和(he)(he)(he)激勵對象，建(jian)立導向(xiang)清晰、層次分明、重點(dian)突出的(de)中(zhong)(zhong)長期(qi)激勵體系(xi)。優(you)先支(zhi)持符合《“十三(san)(san)五(wu)”國家科技(ji)創(chuang)(chuang)(chuang)新(xin)規劃》戰(zhan)略布局和(he)(he)(he)中(zhong)(zhong)央企業“十三(san)(san)五(wu)”科技(ji)創(chuang)(chuang)(chuang)新(xin)重點(dian)研發(fa)方(fang)向(xiang)，創(chuang)(chuang)(chuang)新(xin)能力較強(qiang)、成(cheng)果(guo)技(ji)術水(shui)平較高、市場前景較好的(de)企業或項目實施股權和(he)(he)(he)分紅激勵。企業應當綜合考慮職工崗(gang)位(wei)價值(zhi)、實際貢(gong)獻、承(cheng)擔風(feng)險和(he)(he)(he)服務年限等因素(su)，重點(dian)激勵在自(zi)主(zhu)創(chuang)(chuang)(chuang)新(xin)和(he)(he)(he)科技(ji)成(cheng)果(guo)轉化中(zhong)(zhong)發(fa)揮主(zhu)要(yao)作(zuo)用的(de)關鍵核心技(ji)術、管理(li)人員。
（二）科學(xue)選擇激勵方式。
中央企(qi)業應當(dang)(dang)按照深化(hua)收(shou)(shou)入分配(pei)制度(du)(du)改革的總(zong)體要求，從所屬企(qi)業規(gui)模、功能定位(wei)、所處行(xing)業及發展階段(duan)等實際(ji)出發，結合(he)配(pei)套(tao)制度(du)(du)完善(shan)情(qing)況，合(he)理選(xuan)擇激(ji)(ji)(ji)勵(li)方(fang)式(shi)，優化(hua)薪酬資源配(pei)置。鼓勵(li)符合(he)條件的企(qi)業優先開展崗位(wei)分紅(hong)激(ji)(ji)(ji)勵(li)。科技成果(guo)轉化(hua)和(he)項(xiang)目(mu)收(shou)(shou)支明確的企(qi)業可選(xuan)擇項(xiang)目(mu)分紅(hong)激(ji)(ji)(ji)勵(li)。穩妥實施股權激(ji)(ji)(ji)勵(li)，企(qi)業應當(dang)(dang)在積(ji)累試點經驗的基(ji)礎(chu)上(shang)逐(zhu)步推進。在股權和(he)分紅(hong)激(ji)(ji)(ji)勵(li)起步階段(duan)，同一(yi)企(qi)業原則上(shang)應當(dang)(dang)以(yi)一(yi)種(zhong)方(fang)式(shi)為主(zhu)。同一(yi)激(ji)(ji)(ji)勵(li)對(dui)象(xiang)就同一(yi)職務科技成果(guo)或產業化(hua)項(xiang)目(mu)，只能采取一(yi)種(zhong)激(ji)(ji)(ji)勵(li)方(fang)式(shi)、給予一(yi)次(ci)激(ji)(ji)(ji)勵(li)。
（三）合理確定激勵(li)水平。
中(zhong)央企業(ye)應(ying)當從經(jing)營(ying)發展戰略以及自身經(jing)濟效(xiao)(xiao)益狀況出(chu)發，分類分步推進(jin)股權和(he)(he)分紅激勵工(gong)作。要堅(jian)持(chi)效(xiao)(xiao)益導向和(he)(he)增量激勵原則(ze)，根(gen)據企業(ye)人工(gong)成本承受能力和(he)(he)經(jing)營(ying)業(ye)績(ji)(ji)狀況，合理(li)確定總體激勵水(shui)平。要堅(jian)持(chi)生(sheng)產要素(su)按貢(gong)獻參與分配(pei)原則(ze)，從企業(ye)人才(cai)激勵現狀和(he)(he)用工(gong)市(shi)場化程度(du)(du)(du)出(chu)發，建立健全以成果貢(gong)獻為評價標準(zhun)的(de)科技創(chuang)新人才(cai)薪酬制度(du)(du)(du)，在(zai)科學(xue)評價科研團(tuan)隊、個(ge)人業(ye)績(ji)(ji)的(de)基礎上，適度(du)(du)(du)拉開激勵對(dui)象收入分配(pei)差距。
崗位分紅(hong)激(ji)勵(li)(li)(li)總額(e)(e)的(de)確(que)定(ding)(ding)應(ying)(ying)當統籌(chou)好與當期工資總額(e)(e)管理(li)的(de)關(guan)系，避(bi)免因實施分紅(hong)激(ji)勵(li)(li)(li)出現(xian)工資效益不匹配。項目分紅(hong)激(ji)勵(li)(li)(li)原則(ze)上應(ying)(ying)當采取與重要技(ji)術人(ren)員約(yue)定(ding)(ding)的(de)方式進行，明確(que)激(ji)勵(li)(li)(li)水平、兌現(xian)方式和(he)違(wei)約(yue)責(ze)任等，激(ji)勵(li)(li)(li)總額(e)(e)根(gen)據項目規模(mo)、市(shi)場化程度合(he)理(li)確(que)定(ding)(ding)。股權激(ji)勵(li)(li)(li)總額(e)(e)的(de)確(que)定(ding)(ding)應(ying)(ying)當從企業規模(mo)、發展階段等實際出發，個人(ren)激(ji)勵(li)(li)(li)水平應(ying)(ying)當合(he)理(li)適度，確(que)保激(ji)勵(li)(li)(li)的(de)可持續(xu)性和(he)公平性。
（四(si)）嚴(yan)格規(gui)范制度執行。
中央企業開展股權和分紅激勵應當嚴格執行《暫行辦法》有關規定，不得隨意降低資格條件。實施股權激勵的，應當建立相應的考核兌現辦法，加強對授予、行權等事項的管理。實施崗位分紅激勵的，應當明確年度業績考核指標，除企業處于初創階段等特殊情況外，原則上各年度凈利潤增長率應當高于企業實施崗位分紅激勵近3年(nian)平均增長水平。實施(shi)項(xiang)目(mu)(mu)分(fen)紅(hong)激(ji)勵(li)的，應當建立健全(quan)項(xiang)目(mu)(mu)成(cheng)本核(he)算、科技成(cheng)果評估及收益分(fen)紅(hong)等財務管(guan)理體系，并嚴(yan)格按照與激(ji)勵(li)對象約定情況，實施(shi)激(ji)勵(li)。
三(san)、全面加強股權(quan)和分紅激(ji)勵的組織管理
（一(yi)）建立分級管理(li)工作機制。
國(guo)資委作為監督管理(li)部門，負責推(tui)動中央企業做(zuo)好股(gu)權和分紅激(ji)勵政(zheng)策貫徹落(luo)實工作，除承擔中央企業集團公司激(ji)勵方案審批外(wai)，主要(yao)側重政(zheng)策指導以及對執行情況的(de)監督檢查。
中央(yang)企業(ye)是實(shi)(shi)施股權和(he)分紅(hong)激(ji)勵政策的責任主體，負責本企業(ye)股權和(he)分紅(hong)激(ji)勵制度建設、組織實(shi)(shi)施及規范管(guan)理等工作，審批所屬科(ke)技(ji)型(xing)企業(ye)激(ji)勵方(fang)案，并且對其合(he)規性(xing)負責。
（二）規(gui)范決(jue)策程序和工(gong)作流程。
中(zhong)央企業應當按照國(guo)家有(you)關規定和(he)本(ben)通知(zhi)要求，擬(ni)訂本(ben)企業實(shi)施股權和(he)分(fen)紅(hong)激勵的總體工作方案和(he)推進計劃，并且在實(shi)施前(qian)向國(guo)資委報告。
中央企(qi)(qi)業(ye)(ye)集團(tuan)公司以及(ji)所屬(shu)科技(ji)型企(qi)(qi)業(ye)(ye)股權和分(fen)紅(hong)激(ji)勵(li)方案的(de)擬(ni)訂(ding)均應當(dang)嚴格履行內部決策程序(xu)，并通過職(zhi)工(gong)(gong)大會、職(zhi)代會或者其(qi)他形(xing)式充分(fen)聽(ting)取職(zhi)工(gong)(gong)意見和建(jian)議。企(qi)(qi)業(ye)(ye)擬(ni)訂(ding)的(de)激(ji)勵(li)方案應當(dang)按照出資關系(xi)，分(fen)別報(bao)送(song)國資委或中央企(qi)(qi)業(ye)(ye)集團(tuan)批準。未經批準，企(qi)(qi)業(ye)(ye)不得擅自實(shi)施激(ji)勵(li)方案。
建立中央科技型企業股權和分紅激勵實施情況定期報告制度，中央企業應當將年度股權和分紅激勵實施情況總結報告于次年2月底前報送國資委。
（三）強化監督檢查。
中央(yang)企業應當將股權(quan)(quan)和(he)分紅(hong)激勵(li)計(ji)劃納入預算(suan)管(guan)(guan)理，在年度(du)財務決算(suan)后兌現，其中分紅(hong)激勵(li)總額(e)納入工(gong)資(zi)總額(e)預算(suan)單列管(guan)(guan)理。國資(zi)委(wei)將中央(yang)科技型(xing)企業股權(quan)(quan)和(he)分紅(hong)激勵(li)工(gong)作納入收入分配監督檢查事項范圍，采取抽(chou)查和(he)專項檢查等(deng)方(fang)式，對企業實施(shi)情(qing)況進行(xing)監督評估。對違反法律(lv)法規(gui)及政策(ce)規(gui)定、損害(hai)國有資(zi)產權(quan)(quan)益(yi)的企業，國資(zi)委(wei)將責令其調整或終止方(fang)案(an)，并且追究相關企業和(he)人員責任。
本通知印發(fa)之前有關(guan)中(zhong)央企業經國(guo)(guo)資委批準的分紅激勵(li)方(fang)案(an)可(ke)繼續執行，實施期滿(man)后，新(xin)的激勵(li)方(fang)案(an)統一按照(zhao)《暫行辦法》和本通知要(yao)(yao)求執行。各中(zhong)央企業在實施過程(cheng)中(zhong)遇到新(xin)情況新(xin)問題，要(yao)(yao)及時(shi)向國(guo)(guo)資委報告。
國 資 委
2016年(nian)10月31日(ri)