文章來源：企業分(fen)配局 發布時(shi)間：2017-11-22
國務院國有資產監督管理委員會文件
國資發分配[2016]274號
關于做好中央科技型企業股權和分紅激勵工作的通知
各中央企業：
為進一步貫徹落實《中華人民共和國促進科技成果轉化法》、《關于深化國有企業改革的指導意見》、《關于深化人才發展體制機制改革的意見》和國家以增加知識價值為導向分配等政策精神，加快實施國家創新驅動發展戰略，健全完善有利于中央企業自主創新和科技成果轉化的中長期激勵機制，根據《國有科技型企業股權和分紅激勵暫行辦法》（財資〔2016〕4號，以(yi)下(xia)簡(jian)稱(cheng)《暫行辦法(fa)》），現(xian)就(jiu)做好中(zhong)央(yang)企(qi)業(ye)及所屬(shu)國有科(ke)(ke)技(ji)型(xing)企(qi)業(ye)（以(yi)下(xia)簡(jian)稱(cheng)中(zhong)央(yang)科(ke)(ke)技(ji)型(xing)企(qi)業(ye)）股權和分紅激勵工作(zuo)的有關事項通知(zhi)如下(xia)：
一(yi)、充(chong)分認識實施股權和分紅激勵的重要性
中央(yang)企業是國(guo)(guo)家科技創(chuang)新(xin)(xin)的(de)主力(li)(li)軍，是國(guo)(guo)家創(chuang)新(xin)(xin)體系建(jian)設的(de)重要(yao)力(li)(li)量。近年來，國(guo)(guo)資(zi)委相繼開展(zhan)(zhan)了(le)國(guo)(guo)有(you)(you)控股(gu)上市公司股(gu)權激(ji)勵(li)和(he)中關村(cun)注冊企業分(fen)(fen)紅激(ji)勵(li)試點(dian)等工作，積極探索符合(he)中央(yang)企業科技創(chuang)新(xin)(xin)和(he)改革(ge)發展(zhan)(zhan)需要(yao)的(de)中長(chang)期(qi)激(ji)勵(li)方式(shi)，取得了(le)一定成效。但總體看，中央(yang)企業創(chuang)新(xin)(xin)激(ji)勵(li)機(ji)(ji)制建(jian)設尚(shang)不完(wan)善(shan)，激(ji)勵(li)力(li)(li)度和(he)效果還不能(neng)與加快(kuai)實(shi)施創(chuang)新(xin)(xin)驅(qu)動發展(zhan)(zhan)戰略，建(jian)設一流創(chuang)新(xin)(xin)型(xing)企業的(de)要(yao)求相匹(pi)配。《暫行辦法》將中關村(cun)股(gu)權和(he)分(fen)(fen)紅激(ji)勵(li)試點(dian)政策(ce)在更大(da)范圍推(tui)(tui)廣，是貫徹(che)落實(shi)國(guo)(guo)家創(chuang)新(xin)(xin)驅(qu)動發展(zhan)(zhan)戰略，深(shen)化(hua)企業內部收入分(fen)(fen)配制度改革(ge)，建(jian)立激(ji)發人才(cai)活力(li)(li)中長(chang)期(qi)激(ji)勵(li)機(ji)(ji)制的(de)重要(yao)舉措，有(you)(you)利(li)于完(wan)善(shan)技術、管理等要(yao)素(su)按(an)貢獻(xian)參與分(fen)(fen)配的(de)辦法，有(you)(you)利(li)于加快(kuai)動力(li)(li)機(ji)(ji)制轉換(huan)，有(you)(you)利(li)于推(tui)(tui)動供給(gei)側結構性(xing)改革(ge)和(he)提質增(zeng)效。中央(yang)企業要(yao)充分(fen)(fen)認識實(shi)施股(gu)權和(he)分(fen)(fen)紅激(ji)勵(li)的(de)重要(yao)性(xing)，把握政策(ce)機(ji)(ji)遇，推(tui)(tui)進工作落實(shi)。
二、科學制定股權和分(fen)紅激勵實(shi)施方案
中央企業要準確把握股權和(he)分紅激(ji)勵政策內涵，堅持“依法依規、公正透明，因企制(zhi)宜、多(duo)措并舉，利益共(gong)享、風險共(gong)擔，落實責(ze)任、強化監督”的(de)原則，科學制(zhi)定(ding)激(ji)勵方(fang)案。
（一）明確激勵政策導向。
中(zhong)央企(qi)(qi)業(ye)要以推動形成(cheng)(cheng)自(zi)主(zhu)(zhu)創(chuang)(chuang)新和(he)(he)(he)科(ke)技(ji)成(cheng)(cheng)果轉化的(de)激(ji)勵(li)機制為(wei)主(zhu)(zhu)要目(mu)標，根(gen)據所屬企(qi)(qi)業(ye)科(ke)技(ji)人才資本和(he)(he)(he)技(ji)術要素貢獻(xian)占比及投(tou)入產出效(xiao)率等情況，合(he)理(li)確定(ding)實施企(qi)(qi)業(ye)范圍和(he)(he)(he)激(ji)勵(li)對象，建立導(dao)向清(qing)晰、層(ceng)次分(fen)明、重點突出的(de)中(zhong)長期激(ji)勵(li)體系。優先支(zhi)持符(fu)合(he)《“十三五”國家科(ke)技(ji)創(chuang)(chuang)新規劃(hua)》戰略布局(ju)和(he)(he)(he)中(zhong)央企(qi)(qi)業(ye)“十三五”科(ke)技(ji)創(chuang)(chuang)新重點研發方向，創(chuang)(chuang)新能力較強、成(cheng)(cheng)果技(ji)術水平較高(gao)、市場前(qian)景(jing)較好的(de)企(qi)(qi)業(ye)或項(xiang)目(mu)實施股權和(he)(he)(he)分(fen)紅激(ji)勵(li)。企(qi)(qi)業(ye)應當綜合(he)考慮職工崗位(wei)價值、實際貢獻(xian)、承擔風(feng)險和(he)(he)(he)服務年(nian)限等因素，重點激(ji)勵(li)在自(zi)主(zhu)(zhu)創(chuang)(chuang)新和(he)(he)(he)科(ke)技(ji)成(cheng)(cheng)果轉化中(zhong)發揮主(zhu)(zhu)要作(zuo)用(yong)的(de)關鍵核心技(ji)術、管理(li)人員。
（二）科學選擇激勵方式。
中(zhong)央(yang)企(qi)業(ye)(ye)應當(dang)(dang)按照深化收(shou)入分(fen)配(pei)制度改(gai)革的(de)總(zong)體要求，從所(suo)屬企(qi)業(ye)(ye)規(gui)模(mo)、功能(neng)定位、所(suo)處(chu)行業(ye)(ye)及(ji)發(fa)展(zhan)階段等實際出發(fa)，結合(he)配(pei)套制度完善情況(kuang)，合(he)理選(xuan)擇激(ji)(ji)勵(li)(li)方式，優(you)化薪(xin)酬(chou)資源配(pei)置。鼓(gu)勵(li)(li)符合(he)條件(jian)的(de)企(qi)業(ye)(ye)優(you)先開展(zhan)崗(gang)位分(fen)紅激(ji)(ji)勵(li)(li)。科技成(cheng)果(guo)轉(zhuan)化和(he)項目收(shou)支明確的(de)企(qi)業(ye)(ye)可選(xuan)擇項目分(fen)紅激(ji)(ji)勵(li)(li)。穩妥實施(shi)股(gu)權激(ji)(ji)勵(li)(li)，企(qi)業(ye)(ye)應當(dang)(dang)在積(ji)累試點經(jing)驗(yan)的(de)基礎上(shang)逐步推進。在股(gu)權和(he)分(fen)紅激(ji)(ji)勵(li)(li)起步階段，同(tong)(tong)一(yi)企(qi)業(ye)(ye)原(yuan)則上(shang)應當(dang)(dang)以一(yi)種方式為主。同(tong)(tong)一(yi)激(ji)(ji)勵(li)(li)對(dui)象就同(tong)(tong)一(yi)職務科技成(cheng)果(guo)或產業(ye)(ye)化項目，只能(neng)采取一(yi)種激(ji)(ji)勵(li)(li)方式、給予(yu)一(yi)次激(ji)(ji)勵(li)(li)。
（三）合理確(que)定激勵水平。
中央企業(ye)應(ying)當從(cong)經(jing)營(ying)發(fa)展戰略以及自身經(jing)濟效益(yi)狀況(kuang)出發(fa)，分(fen)類分(fen)步推進股權和分(fen)紅激(ji)勵(li)(li)工(gong)(gong)作(zuo)。要(yao)堅(jian)持(chi)效益(yi)導向和增(zeng)量激(ji)勵(li)(li)原(yuan)則(ze)，根據企業(ye)人(ren)工(gong)(gong)成本承(cheng)受(shou)能(neng)力和經(jing)營(ying)業(ye)績(ji)狀況(kuang)，合理確定總體(ti)激(ji)勵(li)(li)水(shui)平。要(yao)堅(jian)持(chi)生產要(yao)素(su)按貢(gong)(gong)獻參與分(fen)配原(yuan)則(ze)，從(cong)企業(ye)人(ren)才激(ji)勵(li)(li)現狀和用工(gong)(gong)市(shi)場化程度(du)出發(fa)，建(jian)立健全以成果(guo)貢(gong)(gong)獻為評價(jia)標(biao)準的(de)科技創新人(ren)才薪酬制度(du)，在科學評價(jia)科研團隊(dui)、個(ge)人(ren)業(ye)績(ji)的(de)基(ji)礎(chu)上，適度(du)拉(la)開(kai)激(ji)勵(li)(li)對(dui)象收入分(fen)配差距(ju)。
崗位分紅激(ji)勵(li)(li)總(zong)(zong)額(e)的(de)(de)(de)確(que)(que)定應(ying)(ying)當(dang)統籌好(hao)與當(dang)期工資總(zong)(zong)額(e)管(guan)理(li)的(de)(de)(de)關系，避免因實(shi)施分紅激(ji)勵(li)(li)出現(xian)工資效益不匹配。項目分紅激(ji)勵(li)(li)原則(ze)上應(ying)(ying)當(dang)采取與重(zhong)要技術(shu)人員(yuan)約(yue)(yue)定的(de)(de)(de)方式(shi)進行，明確(que)(que)激(ji)勵(li)(li)水平(ping)(ping)、兌(dui)現(xian)方式(shi)和違約(yue)(yue)責(ze)任等，激(ji)勵(li)(li)總(zong)(zong)額(e)根據項目規(gui)模、市場化程度合理(li)確(que)(que)定。股權激(ji)勵(li)(li)總(zong)(zong)額(e)的(de)(de)(de)確(que)(que)定應(ying)(ying)當(dang)從企(qi)業規(gui)模、發展階段等實(shi)際出發，個人激(ji)勵(li)(li)水平(ping)(ping)應(ying)(ying)當(dang)合理(li)適度，確(que)(que)保(bao)激(ji)勵(li)(li)的(de)(de)(de)可持續性和公(gong)平(ping)(ping)性。
（四）嚴格規范制度執行。
中央企業開展股權和分紅激勵應當嚴格執行《暫行辦法》有關規定，不得隨意降低資格條件。實施股權激勵的，應當建立相應的考核兌現辦法，加強對授予、行權等事項的管理。實施崗位分紅激勵的，應當明確年度業績考核指標，除企業處于初創階段等特殊情況外，原則上各年度凈利潤增長率應當高于企業實施崗位分紅激勵近3年平均增長水(shui)平。實施項目分(fen)紅激(ji)勵(li)的，應(ying)當建立(li)健全(quan)項目成本核算、科技成果(guo)評估及收益分(fen)紅等(deng)財(cai)務管理體系，并嚴格按照(zhao)與激(ji)勵(li)對象約(yue)定情況(kuang)，實施激(ji)勵(li)。
三、全面加強股權和分(fen)紅(hong)激勵的組織管理
（一）建立(li)分(fen)級管理(li)工作機制。
國資委作為監督(du)管理(li)部門(men)，負(fu)責推動中(zhong)央企(qi)業做好股權和分紅激勵(li)政(zheng)策貫徹(che)落(luo)實(shi)工(gong)作，除承(cheng)擔中(zhong)央企(qi)業集團公司激勵(li)方案審批外，主要側重政(zheng)策指導以(yi)及對執行情況的監督(du)檢查。
中央企業是實施股權和分紅激勵政策的責任(ren)主體，負(fu)責本企業股權和分紅激勵制度建設、組織(zhi)實施及規范(fan)管理(li)等(deng)工(gong)作，審批(pi)所屬科技型(xing)企業激勵方案，并且對其合規性負(fu)責。
（二）規范決策程(cheng)(cheng)序和工(gong)作流程(cheng)(cheng)。
中央企業應當按照國家(jia)有關(guan)規定和本通知要求，擬(ni)訂(ding)本企業實(shi)施(shi)股權和分紅激勵的(de)總(zong)體工作方案和推進計劃，并且在實(shi)施(shi)前向國資委報(bao)告。
中(zhong)央企(qi)(qi)業(ye)集(ji)團(tuan)公司以及所屬科技(ji)型企(qi)(qi)業(ye)股權和分(fen)紅激(ji)勵方(fang)案的擬訂均(jun)應當嚴(yan)格(ge)履行內(nei)部決(jue)策程序，并通過職工(gong)大(da)會(hui)、職代會(hui)或(huo)者其他形式(shi)充(chong)分(fen)聽取(qu)職工(gong)意(yi)見和建(jian)議。企(qi)(qi)業(ye)擬訂的激(ji)勵方(fang)案應當按(an)照出資(zi)關系，分(fen)別報送(song)國資(zi)委或(huo)中(zhong)央企(qi)(qi)業(ye)集(ji)團(tuan)批準。未經批準，企(qi)(qi)業(ye)不得擅自(zi)實施(shi)激(ji)勵方(fang)案。
建立中央科技型企業股權和分紅激勵實施情況定期報告制度，中央企業應當將年度股權和分紅激勵實施情況總結報告于次年2月底前報送國資委。
（三）強化監(jian)督檢查。
中(zhong)(zhong)央企(qi)業應當將(jiang)股權(quan)(quan)和分紅(hong)(hong)激勵(li)計劃(hua)納入預算管理，在(zai)年(nian)度財務決算后兌現(xian)，其(qi)中(zhong)(zhong)分紅(hong)(hong)激勵(li)總額納入工資(zi)總額預算單列管理。國資(zi)委將(jiang)中(zhong)(zhong)央科技(ji)型(xing)企(qi)業股權(quan)(quan)和分紅(hong)(hong)激勵(li)工作納入收入分配監督(du)檢查(cha)事項范圍，采取抽查(cha)和專項檢查(cha)等方式，對(dui)企(qi)業實施情況進行監督(du)評(ping)估(gu)。對(dui)違(wei)反法律法規及(ji)政策規定(ding)、損害國有資(zi)產(chan)權(quan)(quan)益的企(qi)業，國資(zi)委將(jiang)責令其(qi)調整(zheng)或終止方案，并且追究相關企(qi)業和人員責任。
本通知(zhi)印發之前有關中央(yang)企(qi)業經國資(zi)委(wei)批準的分紅激勵方案(an)可繼續執行，實施期滿后，新的激勵方案(an)統一按照《暫行辦法》和本通知(zhi)要(yao)求執行。各中央(yang)企(qi)業在實施過程(cheng)中遇到新情況新問(wen)題，要(yao)及時向(xiang)國資(zi)委(wei)報告。
國 資 委
2016年10月31日