文(wen)章(zhang)來源：綜(zong)合監督局 發布時(shi)間：2020-11-14
國務院國有資產監督管理委員會文件
國資發監督規(gui)〔2019〕101號
關于印發《關于加強中央企業內部控制體系建設與監督工作的實施意見》的通知
各中央企業：
《關于(yu)加強中央(yang)企(qi)業內部(bu)控制(zhi)體系建設與(yu)監督工作的實施(shi)意(yi)見》已經國資委第(di)14次(ci)委務會議(yi)審議(yi)通(tong)過，現印發(fa)給你們，請遵照執行。
國 資 委
2019年10月19日(ri)
關于加強中央企業內部控制體系建設與監督工作的實施意見
為深入貫徹習近平(ping)新時代中(zhong)國(guo)特色(se)社會主(zhu)義思想(xiang)和(he)(he)黨的十九大精神，認真(zhen)落實黨中(zhong)央(yang)、國(guo)務(wu)院關(guan)于防范化(hua)(hua)解重(zhong)大風險和(he)(he)推動高質量發展的決(jue)策部署，充分發揮內部控制(zhi)（以下簡稱內控）體系(xi)對中(zhong)央(yang)企業(ye)(ye)(ye)強基(ji)固本作用，進(jin)一步提升中(zhong)央(yang)企業(ye)(ye)(ye)防范化(hua)(hua)解重(zhong)大風險能力，加快培育具有全球(qiu)競爭力的世(shi)界(jie)一流(liu)企業(ye)(ye)(ye)，根據《中(zhong)共中(zhong)央(yang) 國(guo)務(wu)院關(guan)于深化(hua)(hua)國(guo)有企業(ye)(ye)(ye)改(gai)革的指導意見(jian)》、《國(guo)務(wu)院關(guan)于印(yin)發改(gai)革國(guo)有資(zi)本授權經(jing)營體制(zhi)方案的通知》、《國(guo)務(wu)院辦(ban)公廳關(guan)于加強和(he)(he)改(gai)進(jin)企業(ye)(ye)(ye)國(guo)有資(zi)產監督(du)防止國(guo)有資(zi)產流(liu)失的意見(jian)》，制(zhi)定本實施意見(jian)。
一、建立健全內控體系，進一步提升管控效能
（一）優化(hua)內控(kong)體系(xi)。建立(li)健全以風(feng)險(xian)(xian)管(guan)(guan)理(li)為導向、合(he)(he)規(gui)管(guan)(guan)理(li)監(jian)督為重(zhong)點(dian)，嚴(yan)格、規(gui)范、全面、有效的(de)(de)內控(kong)體系(xi)。進一步(bu)樹立(li)和強(qiang)化(hua)管(guan)(guan)理(li)制(zhi)度(du)化(hua)、制(zhi)度(du)流程(cheng)(cheng)化(hua)、流程(cheng)(cheng)信(xin)息化(hua)的(de)(de)內控(kong)理(li)念(nian)，通(tong)過“強(qiang)監(jian)管(guan)(guan)、嚴(yan)問責”和加(jia)強(qiang)信(xin)息化(hua)管(guan)(guan)理(li)，嚴(yan)格落實各項規(gui)章(zhang)制(zhi)度(du)，將風(feng)險(xian)(xian)管(guan)(guan)理(li)和合(he)(he)規(gui)管(guan)(guan)理(li)要求嵌入(ru)業務流程(cheng)(cheng)，促使企業依法合(he)(he)規(gui)開展(zhan)各項經(jing)營活動，實現(xian)“強(qiang)內控(kong)、防風(feng)險(xian)(xian)、促合(he)(he)規(gui)”的(de)(de)管(guan)(guan)控(kong)目標(biao)，形成(cheng)全面、全員、全過程(cheng)(cheng)、全體系(xi)的(de)(de)風(feng)險(xian)(xian)防控(kong)機(ji)制(zhi)，切實全面提升內控(kong)體系(xi)有效性，加(jia)快(kuai)實現(xian)高質(zhi)量發展(zhan)。
（二）強(qiang)化集團管(guan)控(kong)(kong)(kong)。進一步完善企業(ye)(ye)內(nei)(nei)(nei)部(bu)管(guan)控(kong)(kong)(kong)體(ti)(ti)制機(ji)制，中央(yang)企業(ye)(ye)主(zhu)要領導人員是內(nei)(nei)(nei)控(kong)(kong)(kong)體(ti)(ti)系(xi)監管(guan)工(gong)作(zuo)第一責(ze)任人，負責(ze)組織領導建立(li)健全(quan)覆蓋各業(ye)(ye)務領域、部(bu)門(men)(men)(men)、崗位(wei)，涵蓋各級子企業(ye)(ye)全(quan)面有效的內(nei)(nei)(nei)控(kong)(kong)(kong)體(ti)(ti)系(xi)。中央(yang)企業(ye)(ye)應明確(que)專門(men)(men)(men)職能部(bu)門(men)(men)(men)或機(ji)構統(tong)籌內(nei)(nei)(nei)控(kong)(kong)(kong)體(ti)(ti)系(xi)工(gong)作(zuo)職責(ze)；落(luo)實各業(ye)(ye)務部(bu)門(men)(men)(men)內(nei)(nei)(nei)控(kong)(kong)(kong)體(ti)(ti)系(xi)有效運行責(ze)任；企業(ye)(ye)審計(ji)部(bu)門(men)(men)(men)要加強(qiang)內(nei)(nei)(nei)控(kong)(kong)(kong)體(ti)(ti)系(xi)監督檢查(cha)工(gong)作(zuo)，準確(que)揭示(shi)風險隱患(huan)和內(nei)(nei)(nei)控(kong)(kong)(kong)缺陷，進一步發揮查(cha)錯(cuo)糾(jiu)弊(bi)作(zuo)用，促(cu)進企業(ye)(ye)不斷(duan)優化內(nei)(nei)(nei)控(kong)(kong)(kong)體(ti)(ti)系(xi)。
（三）完善(shan)管(guan)(guan)理(li)制(zhi)度(du)(du)(du)。全(quan)面(mian)梳理(li)內控(kong)、風(feng)險和(he)合規(gui)管(guan)(guan)理(li)相關制(zhi)度(du)(du)(du)，及時將法律法規(gui)等外部監管(guan)(guan)要(yao)(yao)求轉化為企業(ye)(ye)內部規(gui)章(zhang)制(zhi)度(du)(du)(du)，持續完善(shan)企業(ye)(ye)內部管(guan)(guan)理(li)制(zhi)度(du)(du)(du)體系(xi)(xi)。在具體業(ye)(ye)務制(zhi)度(du)(du)(du)的制(zhi)定、審核和(he)修訂中嵌入統一(yi)的內控(kong)體系(xi)(xi)管(guan)(guan)控(kong)要(yao)(yao)求，明(ming)確重要(yao)(yao)業(ye)(ye)務領域和(he)關鍵(jian)環節的控(kong)制(zhi)要(yao)(yao)求和(he)風(feng)險應對措(cuo)施。將違規(gui)經營投(tou)資責任追(zhui)究(jiu)內容納(na)入企業(ye)(ye)內部管(guan)(guan)理(li)制(zhi)度(du)(du)(du)中，強化制(zhi)度(du)(du)(du)執行(xing)剛性約束。
（四）健全監(jian)(jian)督(du)評(ping)(ping)價體系。統籌推(tui)進內(nei)控、風(feng)險和(he)合(he)規管理(li)的(de)(de)監(jian)(jian)督(du)評(ping)(ping)價工作(zuo)，將風(feng)險、合(he)規管理(li)制度建(jian)設(she)及實施情況(kuang)納入內(nei)控體系監(jian)(jian)督(du)評(ping)(ping)價范疇，制定(ding)定(ding)性與定(ding)量相結合(he)的(de)(de)內(nei)控缺陷(xian)認(ren)定(ding)標(biao)(biao)準、風(feng)險評(ping)(ping)估標(biao)(biao)準和(he)合(he)規評(ping)(ping)價標(biao)(biao)準，不(bu)斷規范監(jian)(jian)督(du)評(ping)(ping)價工作(zuo)程序、標(biao)(biao)準和(he)方式方法。
二、強化內控體系執行，提高重大風險防控能力
（五）加強重點(dian)領(ling)域(yu)(yu)日常(chang)管(guan)控(kong)。聚焦關鍵業務、改革重點(dian)領(ling)域(yu)(yu)、國(guo)有(you)資本運營(ying)重要(yao)環節(jie)以及境外國(guo)有(you)資產監管(guan)，定期梳理分析相關內控(kong)體系執(zhi)(zhi)行情況(kuang)，認(ren)真查找制度缺(que)失或流程缺(que)陷，及時研(yan)究制定改進措施(shi)，確保體系完整、全(quan)面控(kong)制、執(zhi)(zhi)行有(you)效。要(yao)在投資并購、改革改制重組等重大經(jing)營(ying)事(shi)項(xiang)(xiang)決策(ce)(ce)前開(kai)展(zhan)專項(xiang)(xiang)風(feng)(feng)險評估，并將風(feng)(feng)險評估報告（含風(feng)(feng)險應(ying)對(dui)(dui)措施(shi)和處置預案）作為重大經(jing)營(ying)事(shi)項(xiang)(xiang)決策(ce)(ce)的必備支(zhi)撐材料，對(dui)(dui)超出(chu)企業風(feng)(feng)險承(cheng)受能力或風(feng)(feng)險應(ying)對(dui)(dui)措施(shi)不到(dao)位的決策(ce)(ce)事(shi)項(xiang)(xiang)不得組織實(shi)施(shi)。
（六）加(jia)強重要崗(gang)位授(shou)權(quan)(quan)(quan)(quan)管(guan)(guan)理(li)和(he)權(quan)(quan)(quan)(quan)力制(zhi)(zhi)衡。不(bu)斷深化內控體(ti)系管(guan)(guan)控與各項業(ye)(ye)務(wu)(wu)工(gong)(gong)作(zuo)的有機(ji)結合，以(yi)保(bao)障各項經(jing)營業(ye)(ye)務(wu)(wu)規范(fan)有序開展。按照不(bu)相(xiang)容職(zhi)務(wu)(wu)分(fen)離控制(zhi)(zhi)、授(shou)權(quan)(quan)(quan)(quan)審批控制(zhi)(zhi)等內控體(ti)系管(guan)(guan)控要求，嚴格規范(fan)重要崗(gang)位和(he)關鍵人(ren)員(yuan)在(zai)授(shou)權(quan)(quan)(quan)(quan)、審批、執行(xing)(xing)、報告等方面的權(quan)(quan)(quan)(quan)責，實現(xian)可行(xing)(xing)性研(yan)究與決策(ce)審批、決策(ce)審批與執行(xing)(xing)、執行(xing)(xing)與監(jian)督檢(jian)查等崗(gang)位職(zhi)責的分(fen)離。不(bu)斷優化完善管(guan)(guan)理(li)要求，重點強化采購、銷(xiao)售、投資(zi)管(guan)(guan)理(li)、資(zi)金管(guan)(guan)理(li)和(he)工(gong)(gong)程(cheng)項目、產(chan)權(quan)(quan)(quan)(quan)（資(zi)產(chan)）交易流(liu)轉等業(ye)(ye)務(wu)(wu)領域各崗(gang)位的職(zhi)責權(quan)(quan)(quan)(quan)限和(he)審批程(cheng)序，形成相(xiang)互銜接、相(xiang)互制(zhi)(zhi)衡、相(xiang)互監(jian)督的內控體(ti)系工(gong)(gong)作(zuo)機(ji)制(zhi)(zhi)。
（七）健(jian)全重大(da)(da)風(feng)(feng)(feng)(feng)險(xian)防(fang)控機制。積極采取措施(shi)強(qiang)化(hua)企(qi)(qi)業(ye)防(fang)范(fan)化(hua)解重大(da)(da)風(feng)(feng)(feng)(feng)險(xian)全過程管控，加(jia)強(qiang)經濟(ji)運(yun)行動態、大(da)(da)宗商(shang)品(pin)價格以及資(zi)本市(shi)場指標變(bian)(bian)化(hua)監測，提(ti)高對(dui)(dui)經營(ying)環(huan)境(jing)變(bian)(bian)化(hua)、發展趨(qu)勢(shi)的(de)預(yu)判能力，同時結(jie)合(he)(he)內(nei)控體(ti)系監督評價工作中(zhong)發現的(de)經營(ying)管理缺陷(xian)和(he)問題，綜(zong)合(he)(he)評估(gu)企(qi)(qi)業(ye)內(nei)外部(bu)風(feng)(feng)(feng)(feng)險(xian)水平，有(you)針對(dui)(dui)性地(di)制定風(feng)(feng)(feng)(feng)險(xian)應(ying)對(dui)(dui)方(fang)案(an)，并根(gen)據原有(you)風(feng)(feng)(feng)(feng)險(xian)的(de)變(bian)(bian)化(hua)情(qing)況及應(ying)對(dui)(dui)方(fang)案(an)的(de)執行效果，有(you)效做(zuo)好企(qi)(qi)業(ye)間風(feng)(feng)(feng)(feng)險(xian)隔離，防(fang)止風(feng)(feng)(feng)(feng)險(xian)由(you)“點(dian)”擴(kuo)“面(mian)”，避免發生(sheng)系統性、顛覆性重大(da)(da)經營(ying)風(feng)(feng)(feng)(feng)險(xian)。
三、加強信息化管控，強化內控體系剛性約束
（八）提(ti)升(sheng)(sheng)內控(kong)(kong)體系(xi)信息(xi)(xi)化(hua)(hua)(hua)水平(ping)。各(ge)(ge)中(zhong)央(yang)企(qi)業(ye)要結合(he)國資(zi)監管(guan)(guan)(guan)(guan)信息(xi)(xi)化(hua)(hua)(hua)建設(she)要求，加(jia)強(qiang)內控(kong)(kong)信息(xi)(xi)化(hua)(hua)(hua)建設(she)力(li)度，進一(yi)步(bu)提(ti)升(sheng)(sheng)集(ji)(ji)團管(guan)(guan)(guan)(guan)控(kong)(kong)能(neng)力(li)。內控(kong)(kong)體系(xi)建設(she)部門(men)要與(yu)業(ye)務(wu)(wu)(wu)(wu)(wu)部門(men)、審計部門(men)、信息(xi)(xi)化(hua)(hua)(hua)建設(she)部門(men)協同配(pei)合(he)，推動(dong)企(qi)業(ye)“三重一(yi)大”、投資(zi)和(he)項目管(guan)(guan)(guan)(guan)理(li)、財務(wu)(wu)(wu)(wu)(wu)和(he)資(zi)產、物資(zi)采購(gou)、全面(mian)風(feng)險管(guan)(guan)(guan)(guan)理(li)、人(ren)(ren)力(li)資(zi)源等(deng)集(ji)(ji)團管(guan)(guan)(guan)(guan)控(kong)(kong)信息(xi)(xi)系(xi)統(tong)的(de)集(ji)(ji)成應用，逐(zhu)步(bu)實現(xian)內控(kong)(kong)體系(xi)與(yu)業(ye)務(wu)(wu)(wu)(wu)(wu)信息(xi)(xi)系(xi)統(tong)互聯互通、有機融(rong)合(he)。要進一(yi)步(bu)梳理(li)和(he)規(gui)范業(ye)務(wu)(wu)(wu)(wu)(wu)系(xi)統(tong)的(de)審批流程(cheng)(cheng)及各(ge)(ge)層級(ji)管(guan)(guan)(guan)(guan)理(li)人(ren)(ren)員權限(xian)設(she)置(zhi)，將內控(kong)(kong)體系(xi)管(guan)(guan)(guan)(guan)控(kong)(kong)措施嵌入(ru)各(ge)(ge)類業(ye)務(wu)(wu)(wu)(wu)(wu)信息(xi)(xi)系(xi)統(tong)，確(que)保(bao)自動(dong)識(shi)別(bie)并終止超越權限(xian)、逾越程(cheng)(cheng)序和(he)審核材(cai)料(liao)不(bu)健(jian)全等(deng)行(xing)為，促使(shi)各(ge)(ge)項經營(ying)管(guan)(guan)(guan)(guan)理(li)決策(ce)和(he)執行(xing)活動(dong)可控(kong)(kong)制、可追溯、可檢查，有效(xiao)減少人(ren)(ren)為違規(gui)操縱(zong)因素。集(ji)(ji)團管(guan)(guan)(guan)(guan)控(kong)(kong)能(neng)力(li)和(he)信息(xi)(xi)化(hua)(hua)(hua)基(ji)礎(chu)較好的(de)企(qi)業(ye)要逐(zhu)步(bu)探索利(li)用大數據、云計算、人(ren)(ren)工智(zhi)能(neng)等(deng)技術，實現(xian)內控(kong)(kong)體系(xi)實時監測、自動(dong)預警、監督評價等(deng)在(zai)線監管(guan)(guan)(guan)(guan)功能(neng)，進一(yi)步(bu)提(ti)升(sheng)(sheng)信息(xi)(xi)化(hua)(hua)(hua)和(he)智(zhi)能(neng)化(hua)(hua)(hua)水平(ping)。
四、加大企業監督評價力度，促進內控體系持續優化
（九(jiu)）全面實施(shi)企業自(zi)評。督(du)促所屬企業每(mei)年以(yi)規(gui)(gui)范(fan)流程(cheng)、消除盲區、有效(xiao)(xiao)運行(xing)為(wei)重點(dian)，對內控(kong)體系(xi)的有效(xiao)(xiao)性(xing)進行(xing)全面自(zi)評，客觀、真實、準(zhun)確揭(jie)示(shi)經(jing)營管理中存在的內控(kong)缺陷、風險和合規(gui)(gui)問題(ti)，形成自(zi)評報告，并(bing)經(jing)董(dong)事會或類似決策機構(gou)批準(zhun)后按規(gui)(gui)定報送上級(ji)單位。
（十）加(jia)強集團監督(du)(du)(du)評價(jia)(jia)。要(yao)在子(zi)企業全(quan)面自評的(de)(de)基礎上，制定年度監督(du)(du)(du)評價(jia)(jia)方案(an)，圍繞重(zhong)(zhong)點業務、關(guan)鍵環節和(he)重(zhong)(zhong)要(yao)崗位，組織對所屬企業內控體系有效(xiao)性進(jin)(jin)行(xing)監督(du)(du)(du)評價(jia)(jia)，確保(bao)每3年覆蓋全(quan)部子(zi)企業。要(yao)將海外資產納入監督(du)(du)(du)評價(jia)(jia)范圍，重(zhong)(zhong)點對海外項目(mu)(mu)的(de)(de)重(zhong)(zhong)大(da)決策、重(zhong)(zhong)大(da)項目(mu)(mu)安排、大(da)額資金運作以及境外子(zi)企業公司治理等進(jin)(jin)行(xing)監督(du)(du)(du)評價(jia)(jia)。
（十一）強化外(wai)部(bu)審(shen)計(ji)監(jian)督(du)。要根據監(jian)督(du)評價(jia)工作(zuo)結果，結合(he)自身實際情況，充分(fen)發揮外(wai)部(bu)審(shen)計(ji)的(de)專業性(xing)(xing)和(he)獨立性(xing)(xing)，委托外(wai)部(bu)審(shen)計(ji)機構(gou)對部(bu)分(fen)子(zi)企(qi)(qi)業內(nei)控(kong)(kong)體(ti)(ti)系(xi)(xi)有效性(xing)(xing)開展專項審(shen)計(ji)，并出具內(nei)控(kong)(kong)體(ti)(ti)系(xi)(xi)審(shen)計(ji)報告。內(nei)控(kong)(kong)體(ti)(ti)系(xi)(xi)監(jian)管不(bu)到位、風險事件和(he)合(he)規問題頻發的(de)中(zhong)央(yang)企(qi)(qi)業，必須聘(pin)請具有相應資質(zhi)的(de)社會中(zhong)介機構(gou)進行(xing)審(shen)計(ji)評價(jia)，切實提升(sheng)內(nei)控(kong)(kong)體(ti)(ti)系(xi)(xi)管控(kong)(kong)水(shui)平。
（十二）充分運用監督(du)評(ping)價結(jie)果(guo)。要加大(da)督(du)促整(zheng)改(gai)(gai)工作力(li)度(du)(du)，指導(dao)所屬企(qi)業(ye)(ye)(ye)明(ming)確整(zheng)改(gai)(gai)責任部(bu)門(men)、責任人和(he)完成(cheng)時限，對整(zheng)改(gai)(gai)效果(guo)進行(xing)檢(jian)(jian)查評(ping)價，按照內(nei)(nei)(nei)控(kong)體(ti)(ti)系(xi)(xi)一體(ti)(ti)化工作要求編制(zhi)內(nei)(nei)(nei)控(kong)體(ti)(ti)系(xi)(xi)年(nian)度(du)(du)工作報(bao)告并及時報(bao)國資委，同時抄送企(qi)業(ye)(ye)(ye)紀委（紀檢(jian)(jian)監察組）、組織人事部(bu)門(men)等。指導(dao)所屬企(qi)業(ye)(ye)(ye)建立健(jian)(jian)全(quan)與內(nei)(nei)(nei)控(kong)體(ti)(ti)系(xi)(xi)監督(du)評(ping)價結(jie)果(guo)掛鉤的(de)考(kao)核機制(zhi)，對內(nei)(nei)(nei)控(kong)制(zhi)度(du)(du)不健(jian)(jian)全(quan)、內(nei)(nei)(nei)控(kong)體(ti)(ti)系(xi)(xi)執行(xing)不力(li)、瞞報(bao)漏報(bao)謊報(bao)自評(ping)結(jie)果(guo)、整(zheng)改(gai)(gai)落實不到位的(de)單位或(huo)個人，應給予考(kao)核扣(kou)分、薪酬扣(kou)減或(huo)崗位調整(zheng)等處理。
五、加強出資人監督，全面提升內控體系有效性
（十三）建立(li)出資人監(jian)督(du)檢查工(gong)作(zuo)機制(zhi)(zhi)。加強對中央(yang)企(qi)業(ye)國有資產(chan)(chan)監(jian)管政策制(zhi)(zhi)度(du)(du)執行情況的綜合檢查工(gong)作(zuo)，建立(li)內(nei)控(kong)體(ti)系定期(qi)抽(chou)查評價工(gong)作(zuo)制(zhi)(zhi)度(du)(du)，每(mei)年組(zu)織專門力(li)量(liang)對中央(yang)企(qi)業(ye)經(jing)營管理重要領域(yu)和(he)關(guan)鍵環節開(kai)展內(nei)控(kong)體(ti)系有效性抽(chou)查評價，發(fa)現和(he)堵塞(sai)管理漏洞，完(wan)善相(xiang)關(guan)政策制(zhi)(zhi)度(du)(du)，并加大監(jian)督(du)檢查工(gong)作(zuo)結果在各項國有資產(chan)(chan)監(jian)管及干部(bu)管理工(gong)作(zuo)中的運(yun)用力(li)度(du)(du)。
（十四(si)）充分發揮(hui)(hui)企業(ye)內部(bu)監督力(li)量(liang)。通過完善公司治理(li)，健全相關制度(du)，整合企業(ye)內部(bu)監督力(li)量(liang)，發揮(hui)(hui)企業(ye)董事(shi)會或(huo)委派(pai)董事(shi)決策、審核(he)和(he)監督職(zhi)責(ze)，有效(xiao)利用(yong)企業(ye)監事(shi)會、內部(bu)審計(ji)、企業(ye)內部(bu)巡視巡察等監督檢查工(gong)作成(cheng)果，以及出資(zi)人監管(guan)和(he)外部(bu)審計(ji)、紀(ji)檢監察、巡視反(fan)饋問題情(qing)況，不斷完善企業(ye)內控體系建(jian)設。
（十五(wu)）強(qiang)化整(zheng)改落(luo)(luo)(luo)實(shi)工作。進(jin)一步強(qiang)化對(dui)企業重大風險隱患和內(nei)控缺(que)陷整(zheng)改工作跟蹤檢查力度，將企業整(zheng)改落(luo)(luo)(luo)實(shi)情況(kuang)納入(ru)每年內(nei)控體系抽查評價范圍，完善對(dui)中央企業提(ti)示函和通報工作制度，對(dui)整(zheng)改不力的印發提(ti)示函和通報，進(jin)一步落(luo)(luo)(luo)實(shi)整(zheng)改責任，避免出現重復整(zheng)改、形(xing)式整(zheng)改等問題。
（十六(liu)）加大責(ze)任追(zhui)(zhui)究力(li)度(du)。嚴(yan)格(ge)按(an)(an)照《中央企(qi)業(ye)(ye)違(wei)(wei)規(gui)(gui)經(jing)營(ying)(ying)投資責(ze)任追(zhui)(zhui)究實施(shi)辦法（試行)》（國(guo)資委(wei)令第37號）等有關規(gui)(gui)定(ding)(ding)，及(ji)時(shi)發(fa)現并(bing)移交(jiao)違(wei)(wei)規(gui)(gui)違(wei)(wei)紀違(wei)(wei)法經(jing)營(ying)(ying)投資問(wen)(wen)題(ti)線索，強化監督警示(shi)震懾作用。對(dui)中央企(qi)業(ye)(ye)存在重(zhong)大風險(xian)隱患、內(nei)控(kong)缺陷和(he)合規(gui)(gui)管(guan)(guan)理等問(wen)(wen)題(ti)失察，或(huo)雖發(fa)現但(dan)沒有及(ji)時(shi)報告(gao)、處(chu)理，造成重(zhong)大資產損失或(huo)其他嚴(yan)重(zhong)不(bu)良(liang)后果的，要嚴(yan)肅追(zhui)(zhui)究企(qi)業(ye)(ye)集團的管(guan)(guan)控(kong)責(ze)任；對(dui)各級子企(qi)業(ye)(ye)未按(an)(an)規(gui)(gui)定(ding)(ding)履行內(nei)控(kong)體(ti)系建設職責(ze)、未執(zhi)行或(huo)執(zhi)行不(bu)力(li)，以及(ji)瞞報、漏(lou)報、謊報或(huo)遲報重(zhong)大風險(xian)及(ji)內(nei)控(kong)缺陷事件的，堅決追(zhui)(zhui)責(ze)問(wen)(wen)責(ze)，層層落實內(nei)控(kong)體(ti)系監督責(ze)任，有效(xiao)防止國(guo)有資產流失。