文章來源：綜合監督局 發布時間：2020-11-14
國務院國有資產監督管理委員會文件
國資發(fa)監督規(gui)〔2019〕101號
關于印發《關于加強中央企業內部控制體系建設與監督工作的實施意見》的通知
各中央企業：
《關于加強中央企業內(nei)部控制(zhi)體系建設與監督工作的實施意見(jian)》已(yi)經(jing)國資委第14次委務會議(yi)審議(yi)通過，現印發給你們(men)，請(qing)遵照執行(xing)。
國 資 委
2019年10月(yue)19日(ri)
關于加強中央企業內部控制體系建設與監督工作的實施意見
為深入貫徹習近平(ping)新時代中國(guo)(guo)(guo)特色社會主義思想和黨的(de)十(shi)九大(da)(da)精神，認真落實黨中央、國(guo)(guo)(guo)務(wu)院(yuan)關(guan)于防范(fan)化解重大(da)(da)風險和推(tui)動高質量發展的(de)決策部署，充分發揮內(nei)部控制(zhi)(zhi)（以(yi)下簡(jian)稱(cheng)內(nei)控）體(ti)系對(dui)中央企(qi)業(ye)(ye)強(qiang)基固本(ben)作用，進一步提(ti)升中央企(qi)業(ye)(ye)防范(fan)化解重大(da)(da)風險能力(li)，加(jia)快培育(yu)具有全球競爭(zheng)力(li)的(de)世(shi)界一流企(qi)業(ye)(ye)，根據《中共中央 國(guo)(guo)(guo)務(wu)院(yuan)關(guan)于深化國(guo)(guo)(guo)有企(qi)業(ye)(ye)改革的(de)指導(dao)意(yi)(yi)(yi)見》、《國(guo)(guo)(guo)務(wu)院(yuan)關(guan)于印(yin)發改革國(guo)(guo)(guo)有資本(ben)授權經(jing)營(ying)體(ti)制(zhi)(zhi)方(fang)案的(de)通知》、《國(guo)(guo)(guo)務(wu)院(yuan)辦公廳關(guan)于加(jia)強(qiang)和改進企(qi)業(ye)(ye)國(guo)(guo)(guo)有資產監(jian)督防止(zhi)國(guo)(guo)(guo)有資產流失(shi)的(de)意(yi)(yi)(yi)見》，制(zhi)(zhi)定本(ben)實施意(yi)(yi)(yi)見。
一、建立健全內控體系，進一步提升管控效能
（一）優化(hua)(hua)內(nei)(nei)控(kong)(kong)體系。建(jian)立健全(quan)(quan)以風險(xian)管(guan)理為(wei)(wei)導向、合(he)規(gui)管(guan)理監督(du)為(wei)(wei)重點(dian)，嚴格(ge)、規(gui)范、全(quan)(quan)面(mian)、有效的(de)(de)(de)內(nei)(nei)控(kong)(kong)體系。進(jin)一步樹立和(he)強化(hua)(hua)管(guan)理制(zhi)度化(hua)(hua)、制(zhi)度流程(cheng)化(hua)(hua)、流程(cheng)信息化(hua)(hua)的(de)(de)(de)內(nei)(nei)控(kong)(kong)理念，通(tong)過(guo)“強監管(guan)、嚴問(wen)責”和(he)加(jia)強信息化(hua)(hua)管(guan)理，嚴格(ge)落實各(ge)項(xiang)規(gui)章制(zhi)度，將風險(xian)管(guan)理和(he)合(he)規(gui)管(guan)理要求嵌(qian)入業(ye)務(wu)流程(cheng)，促(cu)(cu)使(shi)企(qi)業(ye)依(yi)法合(he)規(gui)開展各(ge)項(xiang)經(jing)營活動，實現“強內(nei)(nei)控(kong)(kong)、防(fang)(fang)風險(xian)、促(cu)(cu)合(he)規(gui)”的(de)(de)(de)管(guan)控(kong)(kong)目標(biao)，形成(cheng)全(quan)(quan)面(mian)、全(quan)(quan)員、全(quan)(quan)過(guo)程(cheng)、全(quan)(quan)體系的(de)(de)(de)風險(xian)防(fang)(fang)控(kong)(kong)機制(zhi)，切實全(quan)(quan)面(mian)提(ti)升內(nei)(nei)控(kong)(kong)體系有效性，加(jia)快實現高質量發展。
（二）強化集團(tuan)管控(kong)(kong)。進一(yi)(yi)步完(wan)善(shan)企(qi)(qi)業(ye)內(nei)(nei)部(bu)管控(kong)(kong)體(ti)(ti)(ti)(ti)(ti)制(zhi)機制(zhi)，中央企(qi)(qi)業(ye)主要(yao)領(ling)導人員是內(nei)(nei)控(kong)(kong)體(ti)(ti)(ti)(ti)(ti)系(xi)(xi)監(jian)(jian)管工作(zuo)第一(yi)(yi)責(ze)(ze)任人，負責(ze)(ze)組織領(ling)導建立健全覆蓋(gai)各(ge)(ge)業(ye)務領(ling)域(yu)、部(bu)門(men)、崗位，涵蓋(gai)各(ge)(ge)級(ji)子企(qi)(qi)業(ye)全面有(you)(you)效(xiao)的(de)內(nei)(nei)控(kong)(kong)體(ti)(ti)(ti)(ti)(ti)系(xi)(xi)。中央企(qi)(qi)業(ye)應明確專門(men)職(zhi)能部(bu)門(men)或(huo)機構統(tong)籌內(nei)(nei)控(kong)(kong)體(ti)(ti)(ti)(ti)(ti)系(xi)(xi)工作(zuo)職(zhi)責(ze)(ze)；落實各(ge)(ge)業(ye)務部(bu)門(men)內(nei)(nei)控(kong)(kong)體(ti)(ti)(ti)(ti)(ti)系(xi)(xi)有(you)(you)效(xiao)運行責(ze)(ze)任；企(qi)(qi)業(ye)審(shen)計(ji)部(bu)門(men)要(yao)加強內(nei)(nei)控(kong)(kong)體(ti)(ti)(ti)(ti)(ti)系(xi)(xi)監(jian)(jian)督(du)檢查(cha)工作(zuo)，準確揭(jie)示(shi)風險(xian)隱(yin)患(huan)和內(nei)(nei)控(kong)(kong)缺陷，進一(yi)(yi)步發揮(hui)查(cha)錯糾弊作(zuo)用，促進企(qi)(qi)業(ye)不(bu)斷優化內(nei)(nei)控(kong)(kong)體(ti)(ti)(ti)(ti)(ti)系(xi)(xi)。
（三(san)）完善(shan)管(guan)(guan)(guan)理(li)制(zhi)(zhi)度(du)。全(quan)面梳理(li)內控(kong)(kong)、風險和(he)合規(gui)管(guan)(guan)(guan)理(li)相關制(zhi)(zhi)度(du)，及時將(jiang)(jiang)法律法規(gui)等外部(bu)監管(guan)(guan)(guan)要求(qiu)轉(zhuan)化(hua)為企業(ye)內部(bu)規(gui)章制(zhi)(zhi)度(du)，持續完善(shan)企業(ye)內部(bu)管(guan)(guan)(guan)理(li)制(zhi)(zhi)度(du)體(ti)(ti)系。在具體(ti)(ti)業(ye)務制(zhi)(zhi)度(du)的(de)制(zhi)(zhi)定(ding)、審核和(he)修(xiu)訂(ding)中嵌(qian)入(ru)統一的(de)內控(kong)(kong)體(ti)(ti)系管(guan)(guan)(guan)控(kong)(kong)要求(qiu)，明確重要業(ye)務領域和(he)關鍵環節的(de)控(kong)(kong)制(zhi)(zhi)要求(qiu)和(he)風險應對措施。將(jiang)(jiang)違(wei)規(gui)經營投資責任追究內容納入(ru)企業(ye)內部(bu)管(guan)(guan)(guan)理(li)制(zhi)(zhi)度(du)中，強化(hua)制(zhi)(zhi)度(du)執行剛性約束。
（四）健全監(jian)督(du)評價體(ti)(ti)系。統籌(chou)推進(jin)內控(kong)、風(feng)(feng)險和合(he)規(gui)管(guan)理的監(jian)督(du)評價工作，將(jiang)風(feng)(feng)險、合(he)規(gui)管(guan)理制(zhi)度建設(she)及實施(shi)情況納入內控(kong)體(ti)(ti)系監(jian)督(du)評價范(fan)疇，制(zhi)定(ding)定(ding)性與定(ding)量相結合(he)的內控(kong)缺陷(xian)認定(ding)標(biao)準、風(feng)(feng)險評估(gu)標(biao)準和合(he)規(gui)評價標(biao)準，不斷規(gui)范(fan)監(jian)督(du)評價工作程(cheng)序(xu)、標(biao)準和方式方法。
二、強化內控體系執行，提高重大風險防控能力
（五(wu)）加強重點領(ling)域日常管(guan)控。聚焦關(guan)鍵業務、改(gai)革(ge)重點領(ling)域、國有資本(ben)運營(ying)重要環節以(yi)及(ji)境外國有資產監管(guan)，定(ding)期梳理(li)分(fen)析相關(guan)內控體系(xi)執(zhi)行情況，認真查找制(zhi)(zhi)(zhi)度缺失(shi)或流程(cheng)缺陷，及(ji)時研究制(zhi)(zhi)(zhi)定(ding)改(gai)進措(cuo)施(shi)，確保體系(xi)完(wan)整(zheng)、全(quan)面控制(zhi)(zhi)(zhi)、執(zhi)行有效(xiao)。要在(zai)投資并購、改(gai)革(ge)改(gai)制(zhi)(zhi)(zhi)重組等(deng)重大(da)經營(ying)事項(xiang)(xiang)決(jue)策前開展(zhan)專項(xiang)(xiang)風(feng)險(xian)(xian)評估(gu)(gu)，并將風(feng)險(xian)(xian)評估(gu)(gu)報告(gao)（含風(feng)險(xian)(xian)應(ying)對措(cuo)施(shi)和處置預案(an)）作為重大(da)經營(ying)事項(xiang)(xiang)決(jue)策的必備支撐材料，對超出企業風(feng)險(xian)(xian)承受能(neng)力或風(feng)險(xian)(xian)應(ying)對措(cuo)施(shi)不到位的決(jue)策事項(xiang)(xiang)不得組織實施(shi)。
（六）加強(qiang)重(zhong)(zhong)要崗位(wei)授權(quan)管(guan)理和(he)權(quan)力制(zhi)衡。不(bu)斷深(shen)化(hua)內控(kong)(kong)體(ti)系管(guan)控(kong)(kong)與(yu)(yu)各項(xiang)業(ye)務工作(zuo)的(de)有(you)機結(jie)合，以保障各項(xiang)經營業(ye)務規(gui)范有(you)序(xu)開展(zhan)。按(an)照不(bu)相(xiang)(xiang)(xiang)容(rong)職務分(fen)離控(kong)(kong)制(zhi)、授權(quan)審(shen)(shen)批控(kong)(kong)制(zhi)等(deng)內控(kong)(kong)體(ti)系管(guan)控(kong)(kong)要求，嚴(yan)格規(gui)范重(zhong)(zhong)要崗位(wei)和(he)關鍵人員在授權(quan)、審(shen)(shen)批、執(zhi)行(xing)、報告等(deng)方面的(de)權(quan)責(ze)，實現可行(xing)性研究與(yu)(yu)決(jue)策審(shen)(shen)批、決(jue)策審(shen)(shen)批與(yu)(yu)執(zhi)行(xing)、執(zhi)行(xing)與(yu)(yu)監(jian)督檢查等(deng)崗位(wei)職責(ze)的(de)分(fen)離。不(bu)斷優化(hua)完善管(guan)理要求，重(zhong)(zhong)點強(qiang)化(hua)采購、銷售(shou)、投資管(guan)理、資金(jin)管(guan)理和(he)工程(cheng)項(xiang)目(mu)、產(chan)權(quan)（資產(chan)）交易流轉等(deng)業(ye)務領域各崗位(wei)的(de)職責(ze)權(quan)限(xian)和(he)審(shen)(shen)批程(cheng)序(xu)，形成相(xiang)(xiang)(xiang)互銜接、相(xiang)(xiang)(xiang)互制(zhi)衡、相(xiang)(xiang)(xiang)互監(jian)督的(de)內控(kong)(kong)體(ti)系工作(zuo)機制(zhi)。
（七）健全(quan)重大(da)風(feng)(feng)險(xian)防(fang)(fang)控(kong)(kong)機制(zhi)。積極(ji)采取措施強(qiang)化企(qi)業(ye)防(fang)(fang)范(fan)化解重大(da)風(feng)(feng)險(xian)全(quan)過(guo)程管(guan)控(kong)(kong)，加(jia)強(qiang)經(jing)濟運行動態、大(da)宗商(shang)品價格以(yi)及資本市場指標變化監(jian)測，提高(gao)對經(jing)營(ying)環境變化、發展(zhan)趨勢的預判能力，同時結(jie)合內控(kong)(kong)體系(xi)監(jian)督評價工作中發現(xian)的經(jing)營(ying)管(guan)理缺陷和問題，綜合評估(gu)企(qi)業(ye)內外(wai)部風(feng)(feng)險(xian)水(shui)平，有針對性地制(zhi)定風(feng)(feng)險(xian)應對方案，并根據原有風(feng)(feng)險(xian)的變化情(qing)況及應對方案的執(zhi)行效果，有效做好企(qi)業(ye)間風(feng)(feng)險(xian)隔離(li)，防(fang)(fang)止風(feng)(feng)險(xian)由“點”擴“面”，避免(mian)發生系(xi)統性、顛覆性重大(da)經(jing)營(ying)風(feng)(feng)險(xian)。
三、加強信息化管控，強化內控體系剛性約束
（八）提(ti)升內(nei)控(kong)(kong)體(ti)(ti)系(xi)信(xin)(xin)(xin)息(xi)(xi)化(hua)水平。各(ge)(ge)(ge)(ge)中央企業(ye)要(yao)(yao)結(jie)合(he)國資監(jian)管(guan)(guan)(guan)信(xin)(xin)(xin)息(xi)(xi)化(hua)建(jian)(jian)設要(yao)(yao)求，加(jia)強內(nei)控(kong)(kong)信(xin)(xin)(xin)息(xi)(xi)化(hua)建(jian)(jian)設力(li)度，進一(yi)(yi)步提(ti)升集團(tuan)管(guan)(guan)(guan)控(kong)(kong)能(neng)力(li)。內(nei)控(kong)(kong)體(ti)(ti)系(xi)建(jian)(jian)設部門(men)(men)要(yao)(yao)與(yu)業(ye)務(wu)部門(men)(men)、審計(ji)部門(men)(men)、信(xin)(xin)(xin)息(xi)(xi)化(hua)建(jian)(jian)設部門(men)(men)協同配合(he)，推動企業(ye)“三重(zhong)一(yi)(yi)大(da)(da)”、投資和(he)(he)項目管(guan)(guan)(guan)理、財務(wu)和(he)(he)資產、物(wu)資采購(gou)、全面風險管(guan)(guan)(guan)理、人(ren)力(li)資源等(deng)集團(tuan)管(guan)(guan)(guan)控(kong)(kong)信(xin)(xin)(xin)息(xi)(xi)系(xi)統的集成應用，逐步實現內(nei)控(kong)(kong)體(ti)(ti)系(xi)與(yu)業(ye)務(wu)信(xin)(xin)(xin)息(xi)(xi)系(xi)統互(hu)(hu)聯互(hu)(hu)通、有機融(rong)合(he)。要(yao)(yao)進一(yi)(yi)步梳理和(he)(he)規范業(ye)務(wu)系(xi)統的審批流程及各(ge)(ge)(ge)(ge)層級管(guan)(guan)(guan)理人(ren)員權(quan)限設置，將(jiang)內(nei)控(kong)(kong)體(ti)(ti)系(xi)管(guan)(guan)(guan)控(kong)(kong)措施嵌入各(ge)(ge)(ge)(ge)類業(ye)務(wu)信(xin)(xin)(xin)息(xi)(xi)系(xi)統，確保自(zi)動識(shi)別(bie)并終止超越權(quan)限、逾越程序(xu)和(he)(he)審核材料不健全等(deng)行為，促使各(ge)(ge)(ge)(ge)項經營管(guan)(guan)(guan)理決策(ce)和(he)(he)執行活(huo)動可控(kong)(kong)制、可追溯、可檢(jian)查(cha)，有效減少人(ren)為違規操縱因素。集團(tuan)管(guan)(guan)(guan)控(kong)(kong)能(neng)力(li)和(he)(he)信(xin)(xin)(xin)息(xi)(xi)化(hua)基礎(chu)較好的企業(ye)要(yao)(yao)逐步探索利(li)用大(da)(da)數(shu)據、云(yun)計(ji)算、人(ren)工(gong)智能(neng)等(deng)技術，實現內(nei)控(kong)(kong)體(ti)(ti)系(xi)實時監(jian)測(ce)、自(zi)動預警(jing)、監(jian)督評(ping)價(jia)等(deng)在線監(jian)管(guan)(guan)(guan)功能(neng)，進一(yi)(yi)步提(ti)升信(xin)(xin)(xin)息(xi)(xi)化(hua)和(he)(he)智能(neng)化(hua)水平。
四、加大企業監督評價力度，促進內控體系持續優化
（九）全面實施企業自評。督促所屬(shu)企業每年(nian)以規范流(liu)程(cheng)、消除(chu)盲區、有效運行(xing)為重點，對內(nei)控體系的有效性進行(xing)全面自評，客觀、真實、準確(que)揭(jie)示經(jing)營管理中存在的內(nei)控缺陷、風險(xian)和合規問(wen)題，形成自評報告，并(bing)經(jing)董事會或類似決策(ce)機(ji)構(gou)批準后按規定報送上級單位。
（十）加強集團(tuan)監督(du)(du)評(ping)價(jia)。要(yao)(yao)在子企(qi)業(ye)全面自評(ping)的基礎上，制(zhi)定年度監督(du)(du)評(ping)價(jia)方(fang)案，圍繞重(zhong)點業(ye)務、關鍵(jian)環(huan)節(jie)和重(zhong)要(yao)(yao)崗位(wei)，組織對所屬企(qi)業(ye)內控(kong)體系(xi)有效性進(jin)行監督(du)(du)評(ping)價(jia)，確保每3年覆蓋全部子企(qi)業(ye)。要(yao)(yao)將海外資(zi)產納入(ru)監督(du)(du)評(ping)價(jia)范圍，重(zhong)點對海外項(xiang)目的重(zhong)大決策、重(zhong)大項(xiang)目安(an)排、大額(e)資(zi)金運作以及境外子企(qi)業(ye)公司治理(li)等進(jin)行監督(du)(du)評(ping)價(jia)。
（十一(yi)）強化(hua)外(wai)(wai)部(bu)(bu)審(shen)(shen)(shen)計(ji)監督。要根據監督評價工作結果，結合(he)自身實(shi)際情(qing)況，充分發(fa)揮外(wai)(wai)部(bu)(bu)審(shen)(shen)(shen)計(ji)的專(zhuan)業性和獨(du)立性，委托外(wai)(wai)部(bu)(bu)審(shen)(shen)(shen)計(ji)機構對(dui)部(bu)(bu)分子企業內控(kong)體(ti)系(xi)(xi)有效(xiao)性開展專(zhuan)項(xiang)審(shen)(shen)(shen)計(ji)，并出具內控(kong)體(ti)系(xi)(xi)審(shen)(shen)(shen)計(ji)報告。內控(kong)體(ti)系(xi)(xi)監管(guan)(guan)不到位、風險事件和合(he)規問(wen)題(ti)頻發(fa)的中央企業，必須聘(pin)請具有相應資質(zhi)的社(she)會中介機構進行(xing)審(shen)(shen)(shen)計(ji)評價，切實(shi)提(ti)升(sheng)內控(kong)體(ti)系(xi)(xi)管(guan)(guan)控(kong)水(shui)平(ping)。
（十二）充分運(yun)用監督評價結(jie)果。要加大督促整(zheng)改工(gong)(gong)(gong)作力(li)度，指導(dao)所屬(shu)企業(ye)(ye)明(ming)確整(zheng)改責任(ren)部(bu)(bu)門、責任(ren)人(ren)和完成時(shi)限，對整(zheng)改效果進行檢查評價，按(an)照(zhao)內控(kong)體(ti)(ti)系(xi)(xi)一(yi)體(ti)(ti)化工(gong)(gong)(gong)作要求編制內控(kong)體(ti)(ti)系(xi)(xi)年(nian)度工(gong)(gong)(gong)作報告并(bing)及時(shi)報國資委，同時(shi)抄送(song)企業(ye)(ye)紀委（紀檢監察組）、組織人(ren)事部(bu)(bu)門等(deng)。指導(dao)所屬(shu)企業(ye)(ye)建立健全與內控(kong)體(ti)(ti)系(xi)(xi)監督評價結(jie)果掛鉤的考(kao)核機制，對內控(kong)制度不(bu)健全、內控(kong)體(ti)(ti)系(xi)(xi)執行不(bu)力(li)、瞞(man)報漏(lou)報謊報自評結(jie)果、整(zheng)改落(luo)實不(bu)到位(wei)的單位(wei)或(huo)個人(ren)，應給予考(kao)核扣分、薪酬扣減或(huo)崗位(wei)調(diao)整(zheng)等(deng)處理。
五、加強出資人監督，全面提升內控體系有效性
（十三）建立出資(zi)人(ren)監督檢查(cha)(cha)工(gong)作(zuo)(zuo)機制(zhi)(zhi)。加(jia)強對中(zhong)央企(qi)業國有資(zi)產監管(guan)政策(ce)制(zhi)(zhi)度(du)執(zhi)行情(qing)況的(de)綜合檢查(cha)(cha)工(gong)作(zuo)(zuo)，建立內控(kong)(kong)體系定期抽(chou)(chou)查(cha)(cha)評價工(gong)作(zuo)(zuo)制(zhi)(zhi)度(du)，每年組織(zhi)專門力(li)量對中(zhong)央企(qi)業經營管(guan)理重要領域和關鍵環節開展內控(kong)(kong)體系有效性(xing)抽(chou)(chou)查(cha)(cha)評價，發(fa)現和堵(du)塞管(guan)理漏洞，完善相關政策(ce)制(zhi)(zhi)度(du)，并(bing)加(jia)大監督檢查(cha)(cha)工(gong)作(zuo)(zuo)結果在各項國有資(zi)產監管(guan)及干部(bu)管(guan)理工(gong)作(zuo)(zuo)中(zhong)的(de)運用力(li)度(du)。
（十四(si)）充分(fen)發(fa)揮企(qi)(qi)(qi)業(ye)內部監(jian)督(du)力量。通(tong)過完善公司治理，健全相關制(zhi)度，整合(he)企(qi)(qi)(qi)業(ye)內部監(jian)督(du)力量，發(fa)揮企(qi)(qi)(qi)業(ye)董事(shi)會或委派董事(shi)決策、審核和監(jian)督(du)職(zhi)責，有效利用企(qi)(qi)(qi)業(ye)監(jian)事(shi)會、內部審計、企(qi)(qi)(qi)業(ye)內部巡視巡察等(deng)監(jian)督(du)檢(jian)查工作(zuo)成(cheng)果，以(yi)及出資人監(jian)管和外部審計、紀檢(jian)監(jian)察、巡視反饋問題(ti)情況，不斷(duan)完善企(qi)(qi)(qi)業(ye)內控體系建設。
（十五）強(qiang)化整(zheng)改(gai)(gai)落(luo)(luo)實工作。進一步強(qiang)化對企(qi)(qi)業(ye)重大風(feng)險隱患和內(nei)控缺陷整(zheng)改(gai)(gai)工作跟蹤檢查(cha)(cha)力(li)度(du)，將企(qi)(qi)業(ye)整(zheng)改(gai)(gai)落(luo)(luo)實情況納入每年內(nei)控體系抽查(cha)(cha)評價范(fan)圍，完善(shan)對中央企(qi)(qi)業(ye)提示(shi)函(han)(han)和通(tong)報工作制度(du)，對整(zheng)改(gai)(gai)不力(li)的印發(fa)提示(shi)函(han)(han)和通(tong)報，進一步落(luo)(luo)實整(zheng)改(gai)(gai)責任(ren)，避(bi)免出(chu)現(xian)重復整(zheng)改(gai)(gai)、形式整(zheng)改(gai)(gai)等(deng)問題(ti)。
（十(shi)六）加大責(ze)(ze)任追(zhui)(zhui)(zhui)究(jiu)力度。嚴格按照《中(zhong)央(yang)企(qi)業違(wei)規(gui)經營(ying)投資(zi)責(ze)(ze)任追(zhui)(zhui)(zhui)究(jiu)實施辦法（試(shi)行)》（國(guo)資(zi)委令第37號）等(deng)有關規(gui)定(ding)，及時發現并移交(jiao)違(wei)規(gui)違(wei)紀違(wei)法經營(ying)投資(zi)問(wen)題(ti)線(xian)索，強化監(jian)督(du)警示震懾作用。對中(zhong)央(yang)企(qi)業存(cun)在(zai)重(zhong)大風險隱患、內(nei)控(kong)(kong)缺(que)陷和合規(gui)管(guan)理(li)等(deng)問(wen)題(ti)失(shi)察，或(huo)雖發現但(dan)沒有及時報(bao)(bao)告、處理(li)，造成重(zhong)大資(zi)產損失(shi)或(huo)其他嚴重(zhong)不良后(hou)果的，要(yao)嚴肅追(zhui)(zhui)(zhui)究(jiu)企(qi)業集團(tuan)的管(guan)控(kong)(kong)責(ze)(ze)任；對各級子(zi)企(qi)業未按規(gui)定(ding)履行內(nei)控(kong)(kong)體(ti)系建設職(zhi)責(ze)(ze)、未執行或(huo)執行不力，以及瞞報(bao)(bao)、漏報(bao)(bao)、謊(huang)報(bao)(bao)或(huo)遲報(bao)(bao)重(zhong)大風險及內(nei)控(kong)(kong)缺(que)陷事件的，堅決追(zhui)(zhui)(zhui)責(ze)(ze)問(wen)責(ze)(ze)，層(ceng)層(ceng)落實內(nei)控(kong)(kong)體(ti)系監(jian)督(du)責(ze)(ze)任，有效防止國(guo)有資(zi)產流(liu)失(shi)。