文章來源：企業分配局 發(fa)布(bu)時(shi)間：2017-12-23
經深化國有企業負責人薪酬制度改革工作領導小組（以下簡稱薪改小組）同意，2016年12月12日，國務院國資委印發了《中央企業負責人經營業績考核辦法》（國資委令第33號(hao)）(以下簡(jian)稱《考核(he)辦法(fa)》）。
一、《考核辦法(fa)》的(de)修訂背景
國(guo)(guo)資(zi)委成(cheng)立以來(lai)，始終(zhong)把業(ye)績考(kao)核作(zuo)為國(guo)(guo)有資(zi)產(chan)監管的重要手段，充分發揮業(ye)績考(kao)核在落(luo)實國(guo)(guo)有資(zi)本保值增值責任、做(zuo)強做(zuo)優做(zuo)大中央(yang)企業(ye)中的引領作(zuo)用和(he)激(ji)勵約束作(zuo)用，緊緊圍繞中央(yang)企業(ye)改(gai)革發展重點任務，不斷探索完善中央(yang)企業(ye)負(fu)責人經營業(ye)績考(kao)核制度。
為貫徹黨中央、國務院關于深化國有企業改革和中央管理企業負責人薪酬制度改革的重大部署，落實以管資本為主加強國有資產監管要求，加強對中央企業分類指導、分類考核，2015年以來，國資委在深入研究測算、廣泛征求各方意見的基礎上，堅持繼承與創新相結合、系統設計與重點突破相結合、企業自主經營與出資人導向相結合、目標導向與問題導向相結合，突出中央企業改革發展目標任務要求，著力解決重點難點問題，對《中央企業負責人經營業績考核暫行辦法》(國資委令第30號）進行了(le)修改完善(shan)。
二、《考(kao)核辦法》的總體框架
新(xin)修(xiu)訂的《考核辦(ban)法(fa)》力求簡(jian)明扼要，對業績考核的基(ji)本(ben)問題(ti)作出原則性(xing)、框(kuang)架性(xing)政策規定，在一段時期內保持穩定。
《考核辦法》共七章五十二條。第一章總則，對考核依據、考核對象、工作原則、考核方式等作出明確規定。第二章至第五章為新編章節，分別為考核導向、分類考核、目標管理以及考核實施。其中，“考核導向”章節明確考核重點體現在突出發展質量、注重資本運營效率、發揮功能作用、堅持創新發展、重視國際化經營和健全問責機制等六個方面；“分類考核”章節緊密貼合《中共中央 國務院關于深化國有企業改革的指導意見》（中發〔2015〕22號(hao)）和中(zhong)央(yang)關(guan)(guan)于深化中(zhong)央(yang)管理企(qi)業負(fu)責(ze)人(ren)(ren)薪酬制(zhi)度改革相關(guan)(guan)意見的(de)要求，結合企(qi)業不同功能定(ding)位(wei)，提(ti)出更加明(ming)(ming)確(que)(que)的(de)考(kao)(kao)(kao)核(he)(he)要求；“目標管理”章節(jie)著眼(yan)于適應和引(yin)領經(jing)濟(ji)發(fa)展(zhan)新常態需(xu)要，對考(kao)(kao)(kao)核(he)(he)目標的(de)系統性、發(fa)展(zhan)性、內(nei)生動(dong)力機(ji)制(zhi)等(deng)作出明(ming)(ming)確(que)(que)規定(ding)；“考(kao)(kao)(kao)核(he)(he)實施”章節(jie)對考(kao)(kao)(kao)核(he)(he)程序、內(nei)容、工作機(ji)制(zhi)進(jin)(jin)行明(ming)(ming)確(que)(que)。第(di)(di)六章獎懲，進(jin)(jin)一步明(ming)(ming)確(que)(que)了企(qi)業負(fu)責(ze)人(ren)(ren)薪酬構成，重(zhong)點補充(chong)了績效年(nian)薪按(an)月(yue)預發(fa)放(fang)和任期(qi)激勵收入等(deng)相關(guan)(guan)內(nei)容。第(di)(di)七章附(fu)則(ze)，對考(kao)(kao)(kao)核(he)(he)期(qi)內(nei)企(qi)業發(fa)生重(zhong)大變(bian)動(dong)、新組建企(qi)業的(de)考(kao)(kao)(kao)核(he)(he)、專(zhuan)職(zhi)黨(dang)組織負(fu)責(ze)人(ren)(ren)和紀委(wei)書記(ji)的(de)考(kao)(kao)(kao)核(he)(he)、地(di)方國資(zi)委(wei)開展(zhan)業績考(kao)(kao)(kao)核(he)(he)等(deng)內(nei)容作出規定(ding)。
三、修改完善的主要內容
（一）分檔設置考(kao)核(he)(he)目(mu)標(biao)值(zhi)，發揮(hui)考(kao)核(he)(he)目(mu)標(biao)的(de)引(yin)領作用。
經濟(ji)發展新常態下，提(ti)質增效壓力(li)加(jia)大，目(mu)(mu)(mu)(mu)(mu)標(biao)(biao)管(guan)理的難度(du)越來越大。為充(chong)分(fen)(fen)發揮考(kao)核目(mu)(mu)(mu)(mu)(mu)標(biao)(biao)的引領作用，更好(hao)地激發企業(ye)自我加(jia)壓的內生(sheng)動力(li)，在(zai)認真總(zong)(zong)結以前年(nian)度(du)經驗(yan)做法的基礎上，實行(xing)年(nian)度(du)經濟(ji)效益指(zhi)標(biao)(biao)目(mu)(mu)(mu)(mu)(mu)標(biao)(biao)值分(fen)(fen)檔管(guan)理。同時，將企業(ye)考(kao)核目(mu)(mu)(mu)(mu)(mu)標(biao)(biao)值先進程度(du)與考(kao)核計分(fen)(fen)、結果評級、工資(zi)總(zong)(zong)額預算緊密(mi)銜接，使業(ye)績考(kao)核目(mu)(mu)(mu)(mu)(mu)標(biao)(biao)與資(zi)源配置、企業(ye)職(zhi)工工資(zi)緊密(mi)掛鉤。通過分(fen)(fen)檔管(guan)理，形成“賽(sai)跑機制(zhi)”，鼓勵企業(ye)主動追求“步(bu)步(bu)高”。
（二(er)）基于企業功(gong)能定位實行(xing)分類(lei)考核，提高業績考核的針對性(xing)和有(you)效(xiao)性(xing)。
《考核辦法》以《關于完善中央企業功能分類考核的實施方案》（經國務院同意，已于8月24日由國資委、財政部聯合印發(fa)實(shi)施）為依據，對(dui)不同功能企(qi)業，提(ti)出不同考(kao)核(he)要(yao)求(qiu)。
對(dui)(dui)(dui)主業(ye)(ye)(ye)處(chu)于充(chong)分競爭(zheng)行(xing)(xing)業(ye)(ye)(ye)和(he)(he)領域(yu)的(de)(de)商(shang)業(ye)(ye)(ye)類企(qi)業(ye)(ye)(ye)，重(zhong)點考核(he)(he)企(qi)業(ye)(ye)(ye)經(jing)濟(ji)(ji)效益、資本(ben)(ben)(ben)回報(bao)水(shui)平和(he)(he)市場競爭(zheng)能力，鼓(gu)勵企(qi)業(ye)(ye)(ye)承(cheng)(cheng)擔(dan)社(she)(she)會責任。對(dui)(dui)(dui)主業(ye)(ye)(ye)處(chu)于國(guo)家(jia)安全(quan)、國(guo)民經(jing)濟(ji)(ji)命脈(mo)的(de)(de)重(zhong)要行(xing)(xing)業(ye)(ye)(ye)和(he)(he)關(guan)鍵(jian)領域(yu)、主要承(cheng)(cheng)擔(dan)國(guo)家(jia)重(zhong)大(da)專項任務(wu)(wu)的(de)(de)商(shang)業(ye)(ye)(ye)類企(qi)業(ye)(ye)(ye)，在保證合理回報(bao)和(he)(he)國(guo)有資本(ben)(ben)(ben)保值(zhi)增(zeng)值(zhi)的(de)(de)基礎上，加強對(dui)(dui)(dui)服務(wu)(wu)國(guo)家(jia)戰(zhan)略、保障國(guo)家(jia)安全(quan)和(he)(he)國(guo)民經(jing)濟(ji)(ji)運(yun)行(xing)(xing)、發展前瞻性(xing)戰(zhan)略性(xing)產業(ye)(ye)(ye)以及完成(cheng)重(zhong)大(da)專項任務(wu)(wu)情況的(de)(de)考核(he)(he)。對(dui)(dui)(dui)公益類企(qi)業(ye)(ye)(ye)，堅持經(jing)濟(ji)(ji)效益和(he)(he)社(she)(she)會效益相結(jie)合，把社(she)(she)會效益放(fang)在首位(wei)，重(zhong)點考核(he)(he)產品服務(wu)(wu)質量、成(cheng)本(ben)(ben)(ben)控(kong)制(zhi)、營運(yun)效率和(he)(he)保障能力，相關(guan)考核(he)(he)指標引入(ru)第三(san)方評(ping)價。
此外，為強化分類考(kao)核(he)基礎管(guan)理，《考(kao)核(he)辦法》設立了(le)業績考(kao)核(he)特殊(shu)事項清單管(guan)理制度，將不同功能企業承擔的特殊(shu)事項列入管(guan)理清單，對當期經營業績產生重大影響(xiang)的，在考(kao)核(he)時予以適當處(chu)理。
（三）落實以管(guan)資(zi)(zi)本為主加(jia)強(qiang)國(guo)有資(zi)(zi)產監管(guan)的(de)要求，突(tu)出(chu)經濟增加(jia)值(zhi)考核。
經濟(ji)增(zeng)加(jia)值，是(shi)指企業(ye)稅(shui)后經營利(li)潤(run)扣除債務和股權成本(ben)后的剩余利(li)潤(run)。《考核辦(ban)法(fa)》突出經濟(ji)增(zeng)加(jia)值考核，重(zhong)點是(shi)在(zai)分(fen)類和差異化(hua)上下功夫，針(zhen)對(dui)不同(tong)功能、資(zi)本(ben)結構和風險(xian)程度(du)的中央企業(ye)，提出差異化(hua)資(zi)本(ben)回報要求。通過考核經濟(ji)增(zeng)加(jia)值，著力引導企業(ye)資(zi)本(ben)投向(xiang)更(geng)加(jia)合理，資(zi)本(ben)結構更(geng)加(jia)優化(hua)，資(zi)本(ben)紀律(lv)更(geng)加(jia)嚴格，資(zi)本(ben)效率進(jin)一步提高。
（四(si)）強(qiang)化考核(he)結(jie)果(guo)運用，完善激勵約束機制(zhi)。
《考核辦法》堅持“業績升、薪酬升，業績降、薪酬降”原則，強化了業績考核與激勵約束的緊密銜接。認真貫徹執行中央關于深化中央管理企業負責人薪酬制度改革相關規定，明確企業負責人薪酬構成由基本年薪、績效年薪和任期激勵收入三部分構成。績效年薪以基本年薪為基數，根據年度經營業績考核結果并結合績效年薪調節系數確定；年度綜合考核評價為不勝任的，不得領取績效年薪。任期激勵收入與任期經營業績考核結果掛鉤，在不超過企業負責人任期內年薪總水平的30%以內確定(ding)；任(ren)期綜合(he)考核評(ping)價為(wei)不勝(sheng)任(ren)的，不得領取任(ren)期激勵收(shou)入。連續兩年(nian)年(nian)度經(jing)(jing)營(ying)業(ye)(ye)績(ji)考核結果(guo)為(wei)D級或任(ren)期經(jing)(jing)營(ying)業(ye)(ye)績(ji)考核結果(guo)為(wei)D級、且無重大(da)客觀(guan)原因(yin)的企業(ye)(ye)，對企業(ye)(ye)負(fu)責人(ren)予以調(diao)整。績(ji)效年(nian)薪(xin)按照一(yi)定(ding)比(bi)例實施按月(yue)預發(fa)放(fang)，國資委根據年(nian)度經(jing)(jing)營(ying)業(ye)(ye)績(ji)半年(nian)預評(ping)估結果(guo)對企業(ye)(ye)負(fu)責人(ren)預發(fa)放(fang)績(ji)效年(nian)薪(xin)予以調(diao)整。
（五）適應規范法人治理結構(gou)需(xu)要，完善董事會企業考核。
隨著企業(ye)法人(ren)治(zhi)理結構的(de)不斷(duan)完(wan)善和董事(shi)會職權試點工作的(de)深入開展(zhan)，對建立規范董事(shi)會企業(ye)的(de)業(ye)績考核(he)(he)，既(ji)要(yao)(yao)較好(hao)體(ti)現國(guo)資委(wei)出資人(ren)意(yi)志，落實好(hao)國(guo)有資本保(bao)值增值責(ze)任(ren)，又要(yao)(yao)適應規范法人(ren)治(zhi)理結構需要(yao)(yao)，調動(dong)董事(shi)會積極性。《考核(he)(he)辦(ban)法》就落實董事(shi)會對經理層的(de)考核(he)(he)權，開展(zhan)考核(he)(he)工作的(de)主體(ti)、方(fang)式等(deng)進行了(le)規定(ding)。
為確保《考(kao)(kao)核(he)辦法(fa)》順利實施，國(guo)資(zi)委將(jiang)在《考(kao)(kao)核(he)辦法(fa)》主體框架下，結合考(kao)(kao)核(he)期內(nei)的(de)工作實際和最新要求，適時(shi)制(zhi)訂(ding)年度(du)考(kao)(kao)核(he)、任(ren)期考(kao)(kao)核(he)、經濟增加值(zhi)考(kao)(kao)核(he)、任(ren)期激勵(li)等具體實施方案，并盡快以國(guo)資(zi)委配套文件形式印發(fa)。