文章來源：企業分配局 發布時間：2017-12-23
經深化國有企業負責人薪酬制度改革工作領導小組（以下簡稱薪改小組）同意，2016年12月12日，國務院國資委印發了《中央企業負責人經營業績考核辦法》（國資委令第33號）(以下簡(jian)稱《考核辦(ban)法》）。
一、《考(kao)核辦法》的修(xiu)訂背景
國(guo)資(zi)委(wei)成立以來，始終(zhong)把業(ye)績(ji)考核作為國(guo)有資(zi)產監管的重(zhong)要手(shou)段，充分(fen)發揮業(ye)績(ji)考核在落實國(guo)有資(zi)本保值增值責任、做強(qiang)做優做大(da)中(zhong)央(yang)企業(ye)中(zhong)的引領作用(yong)和(he)激勵約(yue)束作用(yong)，緊緊圍繞中(zhong)央(yang)企業(ye)改革發展重(zhong)點任務，不(bu)斷(duan)探索完善中(zhong)央(yang)企業(ye)負責人經營業(ye)績(ji)考核制度。
為貫徹黨中央、國務院關于深化國有企業改革和中央管理企業負責人薪酬制度改革的重大部署，落實以管資本為主加強國有資產監管要求，加強對中央企業分類指導、分類考核，2015年以來，國資委在深入研究測算、廣泛征求各方意見的基礎上，堅持繼承與創新相結合、系統設計與重點突破相結合、企業自主經營與出資人導向相結合、目標導向與問題導向相結合，突出中央企業改革發展目標任務要求，著力解決重點難點問題，對《中央企業負責人經營業績考核暫行辦法》(國資委令第30號）進行了(le)修改完善。
二、《考核辦(ban)法》的總體(ti)框架
新修訂(ding)的(de)《考核辦(ban)法(fa)》力(li)求簡明扼要，對(dui)業(ye)績考核的(de)基本問題作出原則性、框架性政策規定，在(zai)一段時期(qi)內保持穩定。
《考核辦法》共七章五十二條。第一章總則，對考核依據、考核對象、工作原則、考核方式等作出明確規定。第二章至第五章為新編章節，分別為考核導向、分類考核、目標管理以及考核實施。其中，“考核導向”章節明確考核重點體現在突出發展質量、注重資本運營效率、發揮功能作用、堅持創新發展、重視國際化經營和健全問責機制等六個方面；“分類考核”章節緊密貼合《中共中央 國務院關于深化國有企業改革的指導意見》（中發〔2015〕22號）和中(zhong)(zhong)央(yang)關于深(shen)化中(zhong)(zhong)央(yang)管(guan)理企業(ye)(ye)負(fu)責人薪酬制(zhi)度(du)改(gai)革相關意見的(de)要求，結合企業(ye)(ye)不同功能定位(wei)，提出更加(jia)明確(que)(que)的(de)考核(he)(he)要求；“目(mu)標管(guan)理”章節著眼(yan)于適(shi)應和引領經濟發(fa)展(zhan)新常(chang)態需要，對考核(he)(he)目(mu)標的(de)系統性(xing)、發(fa)展(zhan)性(xing)、內(nei)生(sheng)動力機制(zhi)等作(zuo)(zuo)出明確(que)(que)規定；“考核(he)(he)實施”章節對考核(he)(he)程序、內(nei)容(rong)、工(gong)作(zuo)(zuo)機制(zhi)進(jin)行明確(que)(que)。第六章獎懲，進(jin)一(yi)步明確(que)(que)了企業(ye)(ye)負(fu)責人薪酬構成，重(zhong)點補充了績效年薪按月預發(fa)放和任期(qi)激勵收入等相關內(nei)容(rong)。第七章附則，對考核(he)(he)期(qi)內(nei)企業(ye)(ye)發(fa)生(sheng)重(zhong)大變(bian)動、新組建企業(ye)(ye)的(de)考核(he)(he)、專(zhuan)職(zhi)黨組織負(fu)責人和紀(ji)委書記(ji)的(de)考核(he)(he)、地(di)方(fang)國資委開展(zhan)業(ye)(ye)績考核(he)(he)等內(nei)容(rong)作(zuo)(zuo)出規定。
三(san)、修改完善的主要內(nei)容(rong)
（一）分檔(dang)設置考核(he)目標值，發(fa)揮考核(he)目標的引領(ling)作用。
經(jing)(jing)濟發展新(xin)常態下，提質(zhi)增效壓(ya)力加大(da)(da)，目(mu)標(biao)(biao)管理(li)的(de)難度(du)(du)越來越大(da)(da)。為充分(fen)發揮考核(he)目(mu)標(biao)(biao)的(de)引領作用，更好(hao)地(di)激(ji)發企(qi)業(ye)自(zi)我加壓(ya)的(de)內生動(dong)力，在認(ren)真總結以前年度(du)(du)經(jing)(jing)驗做(zuo)法的(de)基(ji)礎上(shang)，實行(xing)年度(du)(du)經(jing)(jing)濟效益指標(biao)(biao)目(mu)標(biao)(biao)值分(fen)檔(dang)管理(li)。同時，將企(qi)業(ye)考核(he)目(mu)標(biao)(biao)值先進程度(du)(du)與考核(he)計分(fen)、結果評(ping)級(ji)、工(gong)資總額預(yu)算緊密銜接(jie)，使業(ye)績考核(he)目(mu)標(biao)(biao)與資源(yuan)配(pei)置(zhi)、企(qi)業(ye)職工(gong)工(gong)資緊密掛(gua)鉤。通過分(fen)檔(dang)管理(li)，形成“賽跑機(ji)制”，鼓勵企(qi)業(ye)主動(dong)追求(qiu)“步步高(gao)”。
（二）基(ji)于企(qi)業功能定位實行分類考核，提高(gao)業績考核的針對性和有(you)效性。
《考核辦法》以《關于完善中央企業功能分類考核的實施方案》（經國務院同意，已于8月24日由(you)國(guo)資委、財政部(bu)聯(lian)合印發實施）為依據，對不同功能企業，提出不同考核要(yao)求。
對主(zhu)業(ye)(ye)處于充分(fen)競爭行業(ye)(ye)和領(ling)域的商(shang)業(ye)(ye)類企(qi)業(ye)(ye)，重(zhong)點(dian)考(kao)(kao)核企(qi)業(ye)(ye)經(jing)濟效益、資本(ben)回報水平和市場競爭能力，鼓勵企(qi)業(ye)(ye)承擔(dan)社(she)會(hui)責(ze)任。對主(zhu)業(ye)(ye)處于國(guo)家安全(quan)、國(guo)民(min)經(jing)濟命(ming)脈的重(zhong)要行業(ye)(ye)和關(guan)鍵領(ling)域、主(zhu)要承擔(dan)國(guo)家重(zhong)大專項(xiang)任務的商(shang)業(ye)(ye)類企(qi)業(ye)(ye)，在保證合理(li)回報和國(guo)有資本(ben)保值(zhi)增值(zhi)的基(ji)礎上，加強(qiang)對服務國(guo)家戰略(lve)、保障國(guo)家安全(quan)和國(guo)民(min)經(jing)濟運行、發展前瞻性戰略(lve)性產業(ye)(ye)以及完成(cheng)(cheng)重(zhong)大專項(xiang)任務情況的考(kao)(kao)核。對公益類企(qi)業(ye)(ye)，堅持經(jing)濟效益和社(she)會(hui)效益相(xiang)結(jie)合，把社(she)會(hui)效益放在首位，重(zhong)點(dian)考(kao)(kao)核產品服務質量、成(cheng)(cheng)本(ben)控制(zhi)、營運效率和保障能力，相(xiang)關(guan)考(kao)(kao)核指標引入第三方評(ping)價。
此外，為強化分類考核(he)(he)基礎管理，《考核(he)(he)辦(ban)法》設立了業(ye)績考核(he)(he)特殊(shu)事項(xiang)(xiang)清(qing)單管理制度，將不同功能企業(ye)承擔的特殊(shu)事項(xiang)(xiang)列入管理清(qing)單，對當期經營業(ye)績產生重(zhong)大影響的，在考核(he)(he)時予以適當處理。
（三）落實以管資本為主加強國有資產監管的要(yao)求，突出經濟增加值考核。
經(jing)濟(ji)增加(jia)(jia)值(zhi)，是指企業(ye)稅后經(jing)營利潤(run)(run)扣除債務和(he)股權成本(ben)(ben)后的剩余利潤(run)(run)。《考核辦法(fa)》突出(chu)經(jing)濟(ji)增加(jia)(jia)值(zhi)考核，重點(dian)是在分類和(he)差異(yi)化上下功夫，針對不同功能、資(zi)本(ben)(ben)結(jie)(jie)構(gou)和(he)風險(xian)程度的中(zhong)央企業(ye)，提出(chu)差異(yi)化資(zi)本(ben)(ben)回報(bao)要求。通過考核經(jing)濟(ji)增加(jia)(jia)值(zhi)，著力引(yin)導企業(ye)資(zi)本(ben)(ben)投向更加(jia)(jia)合(he)理，資(zi)本(ben)(ben)結(jie)(jie)構(gou)更加(jia)(jia)優化，資(zi)本(ben)(ben)紀律更加(jia)(jia)嚴格，資(zi)本(ben)(ben)效率進(jin)一步提高。
（四(si)）強化考核結(jie)果運用(yong)，完善激勵約束機制(zhi)。
《考核辦法》堅持“業績升、薪酬升，業績降、薪酬降”原則，強化了業績考核與激勵約束的緊密銜接。認真貫徹執行中央關于深化中央管理企業負責人薪酬制度改革相關規定，明確企業負責人薪酬構成由基本年薪、績效年薪和任期激勵收入三部分構成。績效年薪以基本年薪為基數，根據年度經營業績考核結果并結合績效年薪調節系數確定；年度綜合考核評價為不勝任的，不得領取績效年薪。任期激勵收入與任期經營業績考核結果掛鉤，在不超過企業負責人任期內年薪總水平的30%以內(nei)確(que)定；任期(qi)綜合考(kao)(kao)核(he)評價為(wei)不勝任的，不得領取(qu)任期(qi)激勵(li)收入(ru)。連續(xu)兩年(nian)年(nian)度(du)經(jing)(jing)營(ying)業(ye)(ye)(ye)(ye)績(ji)(ji)考(kao)(kao)核(he)結(jie)果為(wei)D級或任期(qi)經(jing)(jing)營(ying)業(ye)(ye)(ye)(ye)績(ji)(ji)考(kao)(kao)核(he)結(jie)果為(wei)D級、且(qie)無重大客觀原因的企(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)，對企(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)負責(ze)(ze)人(ren)予以調整。績(ji)(ji)效(xiao)年(nian)薪按照一定比例實施按月預(yu)發放，國(guo)資委根據(ju)年(nian)度(du)經(jing)(jing)營(ying)業(ye)(ye)(ye)(ye)績(ji)(ji)半年(nian)預(yu)評估結(jie)果對企(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)負責(ze)(ze)人(ren)預(yu)發放績(ji)(ji)效(xiao)年(nian)薪予以調整。
（五(wu)）適應規范法人治理結構需(xu)要，完(wan)善董事會企業考核。
隨著(zhu)企(qi)業法(fa)人治(zhi)理結構的(de)(de)不(bu)斷完善和董(dong)事會職(zhi)權試點(dian)工(gong)作的(de)(de)深(shen)入開展，對建立規范董(dong)事會企(qi)業的(de)(de)業績(ji)考核(he)，既要較好體現(xian)國(guo)(guo)資委出資人意(yi)志，落(luo)實好國(guo)(guo)有資本保值(zhi)增值(zhi)責(ze)任(ren)，又要適應規范法(fa)人治(zhi)理結構需要，調動董(dong)事會積極性(xing)。《考核(he)辦法(fa)》就落(luo)實董(dong)事會對經理層(ceng)的(de)(de)考核(he)權，開展考核(he)工(gong)作的(de)(de)主(zhu)體、方式等(deng)進行了規定(ding)。
為確(que)保(bao)《考核(he)辦(ban)法》順利實施，國(guo)資委(wei)(wei)將在《考核(he)辦(ban)法》主體(ti)框架(jia)下，結合考核(he)期(qi)(qi)內(nei)的工作實際和最新要(yao)求，適時制訂年度(du)考核(he)、任期(qi)(qi)考核(he)、經濟增(zeng)加值考核(he)、任期(qi)(qi)激勵等具(ju)體(ti)實施方案，并盡(jin)快以國(guo)資委(wei)(wei)配套文件形式印發(fa)。