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國務院國有資產監督管理委員會辦公廳文件

　　

國資(zi)廳發(fa)財管[2017]8號

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關于做好中(zhong)央企業財務快報工作的(de)通(tong)知

各中央企業：

近年(nian)來,各中央(yang)企業(ye)高度重(zhong)視財(cai)(cai)務(wu)快報(bao)管(guan)理工作，在(zai)推動改革發展(zhan)、促進(jin)提質(zhi)增(zeng)效、管(guan)控經營風(feng)險、提升管(guan)理水平等(deng)方面(mian)發揮了重(zhong)要作用。為(wei)進(jin)一(yi)步做好(hao)財(cai)(cai)務(wu)快報(bao)工作，我們對企業(ye)財(cai)(cai)務(wu)快報(bao)進(jin)行了修訂與整合，現將有關(guan)事項通知如下：

一、關于(yu)企(qi)業(ye)財務快報修訂情況(kuang)

根據財政部《增值稅會計處理規定》（財會〔2016〕22號(hao)），國(guo)資(zi)(zi)委(wei)對(dui)企業財務(wu)快(kuai)(kuai)報(bao)的(de)(de)相關指標(biao)和填報(bao)口徑進(jin)行(xing)了(le)修訂；并結合(he)國(guo)企國(guo)資(zi)(zi)改革(ge)工(gong)作需要(yao)，對(dui)石油石化、電網、發(fa)電、通信、建筑等行(xing)業的(de)(de)生(sheng)產(chan)經營情況統計(ji)表進(jin)行(xing)了(le)完善。將“兩金(jin)”占用清理工(gong)作情況統計(ji)快(kuai)(kuai)報(bao)、對(dui)外(wai)捐贈支(zhi)出季(ji)(ji)(ji)報(bao)表、債務(wu)風險監測補充指標(biao)季(ji)(ji)(ji)報(bao)表、債券發(fa)行(xing)情況統計(ji)季(ji)(ji)(ji)報(bao)表、金(jin)融(rong)衍生(sheng)業務(wu)季(ji)(ji)(ji)報(bao)表等一并整合(he)納入企業財務(wu)快(kuai)(kuai)報(bao)體系。

二、關(guan)于企業財(cai)務快報工作要求

（一）各中(zhong)央企(qi)業應當將本集團所屬各級(ji)子企(qi)業納(na)入財務(wu)(wu)快報編(bian)制范圍(wei)，充分利用信息化手段，完善(shan)本企(qi)業財務(wu)(wu)動態(tai)監測(ce)工作體(ti)系，實現財務(wu)(wu)快報全(quan)級(ji)次報送。

（二）各中央企業應于每月5日前預報快報效益完成情況，每月9日前將上月企業財務快報、分行業生產經營情況統計快報、“兩金”占用清理工作情況統計快報等月度報表報送國資委財務監管局。有關中央企業應于每季度終了次月15日前將純境外(wai)子企(qi)業財務季(ji)報(bao)(bao)(bao)、對外(wai)捐(juan)贈支出季(ji)報(bao)(bao)(bao)表(biao)、債(zhai)務風(feng)險監測補充指(zhi)標季(ji)報(bao)(bao)(bao)表(biao)、債(zhai)券發行情況(kuang)統計季(ji)報(bao)(bao)(bao)表(biao)、金融衍生業務季(ji)報(bao)(bao)(bao)表(biao)報(bao)(bao)(bao)送國資委財務監管(guan)局。

（三）各中(zhong)央(yang)企(qi)業要(yao)對本企(qi)業的生產(chan)經(jing)營(ying)、財務狀況(kuang)、運行質(zhi)量、經(jing)營(ying)風險、預(yu)算(suan)(suan)執行等方(fang)面進行深(shen)入分(fen)(fen)析(xi)，對效益、成(cheng)本費用、負債、固定(ding)資(zi)產(chan)投資(zi)等指標異(yi)常(chang)波動，預(yu)算(suan)(suan)執行差異(yi)過(guo)大，合并(bing)范圍重(zhong)(zhong)大變化，政策重(zhong)(zhong)大調整形(xing)成(cheng)的影響等情況(kuang)要(yao)予以重(zhong)(zhong)點說明。有關分(fen)(fen)析(xi)材料(liao)電(dian)子(zi)文檔隨月度報表(biao)一并(bing)報送。

（四(si)）各中央(yang)企業要進一(yi)步加強對財務(wu)快報工(gong)(gong)作的組(zu)織(zhi)領導，做(zuo)好企業內部分(fen)工(gong)(gong)協作，落實工(gong)(gong)作責任，強化(hua)數(shu)據審核，規范(fan)合并(bing)抵銷，細化(hua)分(fen)析(xi)預判，提高財務(wu)快報的時效性(xing)(xing)、完整(zheng)性(xing)(xing)、規范(fan)性(xing)(xing)和準確性(xing)(xing)。

請各中央企業從2017年2月快報開(kai)始，按照新的企業財(cai)(cai)務(wu)快報格(ge)式(shi)進(jin)行(xing)編制和報送。企業財(cai)(cai)務(wu)快報軟件及(ji)參數請在國資委網站“財(cai)(cai)務(wu)監管局”欄目下載。快報填報過(guo)程中，如發現(xian)問題，請及(ji)時與國資委財(cai)(cai)務(wu)監管局聯系。

附件：1.企業財務快報

           2.企業財務快報編制說明

          3. 企業財務快報軟件及參數

國資委辦公廳
2017年2月14日(ri)