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國務院國有資產監督管理委員會辦公廳文件

　　

國資廳發(fa)財管[2017]8號

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關(guan)于做(zuo)好中(zhong)央(yang)企(qi)業財務快報(bao)工作的通知

各中央企業：

近年來(lai),各中央企業(ye)高度(du)重視財務快報(bao)管理工(gong)作(zuo)，在推動改革發(fa)展、促進(jin)提(ti)質增效、管控經營風(feng)險(xian)、提(ti)升管理水平等方面發(fa)揮(hui)了(le)(le)重要作(zuo)用。為(wei)進(jin)一步做(zuo)好財務快報(bao)工(gong)作(zuo)，我們對企業(ye)財務快報(bao)進(jin)行了(le)(le)修(xiu)訂與(yu)整(zheng)合，現將有關事項通(tong)知如下(xia)：

一、關于企(qi)業財(cai)務快報修訂情況

根據財政部《增值稅會計處理規定》（財會〔2016〕22號），國(guo)資委對(dui)(dui)企業(ye)(ye)財務快報(bao)(bao)(bao)的相(xiang)關指標和填(tian)報(bao)(bao)(bao)口徑進行了(le)修訂；并(bing)結合(he)國(guo)企國(guo)資改(gai)革(ge)工作(zuo)需要，對(dui)(dui)石油石化、電網、發(fa)電、通信、建(jian)筑等(deng)行業(ye)(ye)的生(sheng)(sheng)產(chan)經營情況(kuang)統(tong)(tong)計(ji)(ji)表(biao)(biao)進行了(le)完善。將“兩金”占用清理工作(zuo)情況(kuang)統(tong)(tong)計(ji)(ji)快報(bao)(bao)(bao)、對(dui)(dui)外捐贈(zeng)支出季(ji)報(bao)(bao)(bao)表(biao)(biao)、債務風險監測補充指標季(ji)報(bao)(bao)(bao)表(biao)(biao)、債券發(fa)行情況(kuang)統(tong)(tong)計(ji)(ji)季(ji)報(bao)(bao)(bao)表(biao)(biao)、金融(rong)衍生(sheng)(sheng)業(ye)(ye)務季(ji)報(bao)(bao)(bao)表(biao)(biao)等(deng)一并(bing)整(zheng)合(he)納入(ru)企業(ye)(ye)財務快報(bao)(bao)(bao)體系(xi)。

二、關于企業(ye)財務快報工(gong)作要求

（一）各中央(yang)企(qi)業應當將本(ben)集團所(suo)屬各級子企(qi)業納入財務(wu)快(kuai)報(bao)(bao)(bao)編制范(fan)圍，充分(fen)利用信息化手段(duan)，完善本(ben)企(qi)業財務(wu)動(dong)態監測(ce)工(gong)作體系，實現(xian)財務(wu)快(kuai)報(bao)(bao)(bao)全級次(ci)報(bao)(bao)(bao)送(song)。

（二）各中央企業應于每月5日前預報快報效益完成情況，每月9日前將上月企業財務快報、分行業生產經營情況統計快報、“兩金”占用清理工作情況統計快報等月度報表報送國資委財務監管局。有關中央企業應于每季度終了次月15日前將純境外(wai)(wai)子企業(ye)財務(wu)季報(bao)、對(dui)外(wai)(wai)捐贈支出(chu)季報(bao)表(biao)(biao)(biao)(biao)、債務(wu)風險監測補充(chong)指標(biao)季報(bao)表(biao)(biao)(biao)(biao)、債券發行情況統計季報(bao)表(biao)(biao)(biao)(biao)、金(jin)融衍生(sheng)業(ye)務(wu)季報(bao)表(biao)(biao)(biao)(biao)報(bao)送國資(zi)委財務(wu)監管局。

（三）各中央企(qi)業要對(dui)本企(qi)業的生產經營、財(cai)務狀況、運行(xing)(xing)(xing)質量、經營風險、預算(suan)(suan)執(zhi)行(xing)(xing)(xing)等方(fang)面進行(xing)(xing)(xing)深入分析，對(dui)效益、成本費用、負債、固定資產投資等指標異常(chang)波動(dong)，預算(suan)(suan)執(zhi)行(xing)(xing)(xing)差異過大，合并范(fan)圍(wei)重大變化(hua)，政(zheng)策重大調整形成的影響等情況要予以(yi)重點說明(ming)。有關分析材料電子文檔隨(sui)月度(du)報(bao)表(biao)一(yi)并報(bao)送。

（四）各中(zhong)央(yang)企(qi)業要進(jin)一步加強(qiang)對財務(wu)(wu)快報(bao)工(gong)(gong)作(zuo)的組織領導，做好企(qi)業內部分工(gong)(gong)協作(zuo)，落實工(gong)(gong)作(zuo)責(ze)任，強(qiang)化數據審核，規范合(he)并抵(di)銷，細化分析預(yu)判，提高(gao)財務(wu)(wu)快報(bao)的時效性、完整性、規范性和準確性。

請各中央企業從2017年2月(yue)快(kuai)(kuai)(kuai)報(bao)開始，按照新的企(qi)業財務(wu)快(kuai)(kuai)(kuai)報(bao)格(ge)式進行編制(zhi)和報(bao)送。企(qi)業財務(wu)快(kuai)(kuai)(kuai)報(bao)軟(ruan)件及參數請(qing)(qing)在國資委(wei)(wei)網(wang)站(zhan)“財務(wu)監(jian)管局”欄目下載。快(kuai)(kuai)(kuai)報(bao)填報(bao)過程中，如發現(xian)問題，請(qing)(qing)及時與國資委(wei)(wei)財務(wu)監(jian)管局聯系。

附件：1.企業財務快報

           2.企業財務快報編制說明

          3. 企業財務快報軟件及參數

國資委辦公廳
2017年2月14日