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國務院國有資產監督管理委員會辦公廳文件

　　

國資廳(ting)發財管(guan)[2017]8號

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關(guan)于做好中(zhong)央企(qi)業財務(wu)快報工作的通(tong)知

各中央企業：

近(jin)年來,各中央企業(ye)高(gao)度重視財務(wu)快(kuai)(kuai)報(bao)(bao)管理工作，在推動改革發展、促進提(ti)質增效、管控經(jing)營風險(xian)、提(ti)升管理水平等方面(mian)發揮了(le)重要作用。為進一步做好(hao)財務(wu)快(kuai)(kuai)報(bao)(bao)工作，我(wo)們對(dui)企業(ye)財務(wu)快(kuai)(kuai)報(bao)(bao)進行了(le)修訂與整合，現(xian)將(jiang)有關事(shi)項(xiang)通(tong)知(zhi)如下：

一、關于企業財務快報修(xiu)訂(ding)情況

根據財政部《增值稅會計處理規定》（財會〔2016〕22號），國(guo)(guo)資(zi)委(wei)對(dui)企業(ye)財務快(kuai)(kuai)報(bao)(bao)(bao)的相關(guan)指標(biao)和填(tian)報(bao)(bao)(bao)口徑進行(xing)了(le)修訂；并(bing)結合國(guo)(guo)企國(guo)(guo)資(zi)改革工作需要，對(dui)石(shi)油(you)石(shi)化(hua)、電網、發(fa)電、通信、建(jian)筑(zhu)等(deng)行(xing)業(ye)的生(sheng)產(chan)經(jing)營(ying)情況統計表進行(xing)了(le)完善。將“兩金(jin)”占用清理工作情況統計快(kuai)(kuai)報(bao)(bao)(bao)、對(dui)外捐贈(zeng)支(zhi)出(chu)季(ji)(ji)報(bao)(bao)(bao)表、債務風(feng)險(xian)監(jian)測(ce)補(bu)充指標(biao)季(ji)(ji)報(bao)(bao)(bao)表、債券發(fa)行(xing)情況統計季(ji)(ji)報(bao)(bao)(bao)表、金(jin)融衍生(sheng)業(ye)務季(ji)(ji)報(bao)(bao)(bao)表等(deng)一并(bing)整(zheng)合納入企業(ye)財務快(kuai)(kuai)報(bao)(bao)(bao)體系(xi)。

二、關于企業(ye)財(cai)務(wu)快報工作要求

（一）各(ge)(ge)中央企業(ye)應當將本(ben)集(ji)團(tuan)所屬各(ge)(ge)級(ji)(ji)子企業(ye)納入財務快報編制范(fan)圍，充分利用信息化手段(duan)，完善本(ben)企業(ye)財務動態監測工作體系，實(shi)現財務快報全級(ji)(ji)次報送(song)。

（二）各中央企業應于每月5日前預報快報效益完成情況，每月9日前將上月企業財務快報、分行業生產經營情況統計快報、“兩金”占用清理工作情況統計快報等月度報表報送國資委財務監管局。有關中央企業應于每季度終了次月15日前將純境外子企業(ye)財務(wu)季(ji)報(bao)、對外捐(juan)贈支出(chu)季(ji)報(bao)表、債務(wu)風(feng)險(xian)監(jian)測補充指標季(ji)報(bao)表、債券發行(xing)情況統計季(ji)報(bao)表、金融衍(yan)生業(ye)務(wu)季(ji)報(bao)表報(bao)送(song)國資委財務(wu)監(jian)管局。

（三(san)）各中央企業(ye)要對(dui)本企業(ye)的生產經營、財務狀況、運行(xing)(xing)質量、經營風險、預算執行(xing)(xing)等方面進行(xing)(xing)深入分析，對(dui)效益(yi)、成本費用、負(fu)債(zhai)、固定資(zi)產投(tou)資(zi)等指(zhi)標異(yi)常波動，預算執行(xing)(xing)差(cha)異(yi)過大(da)，合(he)并(bing)范(fan)圍重(zhong)大(da)變化，政策重(zhong)大(da)調整形成的影響等情況要予(yu)以重(zhong)點(dian)說明。有關分析材(cai)料(liao)電子文檔(dang)隨月度報表一(yi)并(bing)報送。

（四）各中央企業(ye)要進一步(bu)加強對財務快報工作的(de)組織領導，做好企業(ye)內(nei)部分工協作，落(luo)實工作責任，強化數(shu)據審核，規(gui)范合并抵(di)銷，細化分析預(yu)判，提高財務快報的(de)時效性(xing)(xing)、完整性(xing)(xing)、規(gui)范性(xing)(xing)和準確性(xing)(xing)。

請各中央企業從2017年2月快(kuai)報(bao)開始，按照新(xin)的企業(ye)財(cai)(cai)務(wu)快(kuai)報(bao)格式進行編制(zhi)和(he)報(bao)送。企業(ye)財(cai)(cai)務(wu)快(kuai)報(bao)軟(ruan)件及(ji)參數(shu)請在國(guo)資(zi)(zi)委網(wang)站“財(cai)(cai)務(wu)監管局”欄(lan)目下(xia)載。快(kuai)報(bao)填報(bao)過程中，如發(fa)現(xian)問題，請及(ji)時(shi)與國(guo)資(zi)(zi)委財(cai)(cai)務(wu)監管局聯系。

附件：1.企業財務快報

           2.企業財務快報編制說明

          3. 企業財務快報軟件及參數

國資委辦公廳
2017年2月14日