文章來源：政策法規局 發布時(shi)間：2019-07-30
國(guo)務院(yuan)國(guo)有資產監督管理(li)委員會令
第37號
《中(zhong)央企業(ye)違規經營(ying)投(tou)資責任追(zhui)究(jiu)實施辦(ban)法（試行）》已經國務(wu)院國有資產(chan)監督管理委員會(hui)主任辦(ban)公會(hui)議審議通過，現予公布(bu)，自2018年(nian)8月30日起施行。
國(guo)(guo)務院國(guo)(guo)有資產監督管理委(wei)員會主任 肖亞慶
2018年7月13日
中央企業違規經營投資責任追究實施辦法（試行）
第一章 總則
第(di)一條(tiao) 為加(jia)強(qiang)和規范中央企(qi)業違規經營(ying)投(tou)(tou)資(zi)責任追究工作(zuo)，進一步完(wan)善國(guo)(guo)有(you)(you)資(zi)產(chan)(chan)監督管理制(zhi)度，落實國(guo)(guo)有(you)(you)資(zi)產(chan)(chan)保(bao)值增值責任，有(you)(you)效(xiao)防止國(guo)(guo)有(you)(you)資(zi)產(chan)(chan)流失，根據《中華(hua)人(ren)民(min)(min)共(gong)和國(guo)(guo)公司法》、《中華(hua)人(ren)民(min)(min)共(gong)和國(guo)(guo)企(qi)業國(guo)(guo)有(you)(you)資(zi)產(chan)(chan)法》、《企(qi)業國(guo)(guo)有(you)(you)資(zi)產(chan)(chan)監督管理暫行(xing)條(tiao)例(li)》和《國(guo)(guo)務院辦公廳關于(yu)建(jian)立國(guo)(guo)有(you)(you)企(qi)業違規經營(ying)投(tou)(tou)資(zi)責任追究制(zhi)度的意見》等法律法規和文件，制(zhi)定(ding)本(ben)辦法。
第二條 本辦法所稱中央企(qi)(qi)業是(shi)指國(guo)務(wu)院(yuan)國(guo)有(you)資(zi)(zi)產(chan)監督管理委員會（以(yi)下簡(jian)稱國(guo)資(zi)(zi)委）代表國(guo)務(wu)院(yuan)履行出資(zi)(zi)人職責的國(guo)家出資(zi)(zi)企(qi)(qi)業。
第三條 本辦(ban)法所稱(cheng)違規(gui)經營(ying)(ying)投(tou)資(zi)責任(ren)(ren)追究(jiu)（以下簡稱(cheng)責任(ren)(ren)追究(jiu)）是指中央企業經營(ying)(ying)管理有關(guan)(guan)人(ren)員違反規(gui)定，未履行或(huo)未正確履行職責,在經營(ying)(ying)投(tou)資(zi)中造成國(guo)有資(zi)產損(sun)失或(huo)其(qi)他(ta)嚴(yan)重不良后果，經調查核實和責任(ren)(ren)認定，對相關(guan)(guan)責任(ren)(ren)人(ren)進行處理的工作。
前款(kuan)所(suo)稱規定(ding)(ding)，包(bao)(bao)括(kuo)(kuo)國家法律法規、國有資(zi)產監管規章制度(du)和企(qi)業(ye)內部管理(li)規定(ding)(ding)等(deng)。前款(kuan)所(suo)稱未(wei)(wei)履(lv)行(xing)(xing)(xing)職(zhi)(zhi)(zhi)責(ze)，是指(zhi)未(wei)(wei)在規定(ding)(ding)期限內或(huo)正當合理(li)期限內行(xing)(xing)(xing)使職(zhi)(zhi)(zhi)權、承(cheng)擔(dan)責(ze)任(ren)(ren)，一般(ban)包(bao)(bao)括(kuo)(kuo)不(bu)作為(wei)、拒絕履(lv)行(xing)(xing)(xing)職(zhi)(zhi)(zhi)責(ze)、拖延履(lv)行(xing)(xing)(xing)職(zhi)(zhi)(zhi)責(ze)等(deng)；未(wei)(wei)正確履(lv)行(xing)(xing)(xing)職(zhi)(zhi)(zhi)責(ze)，是指(zhi)未(wei)(wei)按規定(ding)(ding)以及崗(gang)位職(zhi)(zhi)(zhi)責(ze)要求，不(bu)適當或(huo)不(bu)完全行(xing)(xing)(xing)使職(zhi)(zhi)(zhi)權、承(cheng)擔(dan)責(ze)任(ren)(ren)，一般(ban)包(bao)(bao)括(kuo)(kuo)未(wei)(wei)按程序行(xing)(xing)(xing)使職(zhi)(zhi)(zhi)權、超(chao)越(yue)職(zhi)(zhi)(zhi)權、濫用職(zhi)(zhi)(zhi)權等(deng)。
第四條 責(ze)任追究工作應當遵(zun)循(xun)以下原(yuan)則(ze)：
（一(yi)）堅(jian)持依(yi)法(fa)依(yi)規(gui)問責(ze)。以國(guo)家(jia)法(fa)律法(fa)規(gui)為準繩，按照國(guo)有(you)資產(chan)監管規(gui)章制度和企業內部管理規(gui)定等，對違反(fan)規(gui)定、未履行或未正確履行職(zhi)責(ze)造(zao)成國(guo)有(you)資產(chan)損失或其(qi)他(ta)嚴(yan)重(zhong)不(bu)良(liang)后(hou)果的企業經營管理有(you)關人員，嚴(yan)肅追究責(ze)任，實行重(zhong)大決策終身問責(ze)。
（二）堅持客觀(guan)公(gong)正定(ding)責(ze)。貫徹落實“三個區分開來”重(zhong)要要求，結合企業(ye)實際(ji)情況，調查(cha)核(he)實違(wei)規行為的(de)事實、性質及其造成的(de)損失和(he)影(ying)響(xiang)，既考慮(lv)量(liang)的(de)標準(zhun)也考慮(lv)質的(de)不同，認(ren)定(ding)相(xiang)關人(ren)員(yuan)責(ze)任，保(bao)護企業(ye)經營管理有關人(ren)員(yuan)干事創(chuang)業(ye)的(de)積極(ji)性，恰當公(gong)正地處理相(xiang)關責(ze)任人(ren)。
（三）堅持分(fen)(fen)級(ji)(ji)分(fen)(fen)層追責。國(guo)資(zi)委和中央企業原(yuan)則上按(an)照(zhao)國(guo)有(you)資(zi)本(ben)出資(zi)關(guan)系和干部管理(li)權限，界定(ding)責任(ren)追究(jiu)工(gong)作職責，分(fen)(fen)級(ji)(ji)組織開展責任(ren)追究(jiu)工(gong)作，分(fen)(fen)別(bie)對企業不同層級(ji)(ji)經營管理(li)人員進行追究(jiu)處理(li)，形成分(fen)(fen)級(ji)(ji)分(fen)(fen)層、有(you)效(xiao)銜接、上下貫通的責任(ren)追究(jiu)工(gong)作體(ti)系。
（四(si)）堅持懲治教育和制度建設(she)相結(jie)(jie)合。在(zai)對違規經營(ying)(ying)(ying)投(tou)資相關責(ze)任人嚴肅問責(ze)的同(tong)時，加大典型案(an)例總(zong)結(jie)(jie)和通報(bao)力(li)度，加強警(jing)示教育，發揮震懾(she)作(zuo)用，推動(dong)中央企業不斷完善規章制度，堵塞經營(ying)(ying)(ying)管理漏洞，提高(gao)經營(ying)(ying)(ying)管理水平，實(shi)現國有資產保值增值。
第五條 在(zai)責(ze)任追究工作過(guo)程中，發現(xian)企業經營(ying)管理有(you)關人員違紀或職務違法的問題和線索，應(ying)當移送相應(ying)的紀檢(jian)監察機構查(cha)處；涉(she)嫌(xian)犯罪的，應(ying)當移送國(guo)家監察機關或司法機關查(cha)處。
第二章 責任追究范圍
第六條(tiao) 中(zhong)央企業經營(ying)管理(li)有關人員(yuan)違反規(gui)定，未履行或未正確(que)履行職責致使發(fa)生本辦法第七(qi)條(tiao)至第十七(qi)條(tiao)所列情形，造成(cheng)國有資產(chan)損失或其(qi)他嚴(yan)重(zhong)不良(liang)后果的，應(ying)當追(zhui)究相應(ying)責任。
第七條 集團(tuan)管控方面的責(ze)任追究情形：
（一）違(wei)反規(gui)定(ding)程序或超(chao)越權(quan)限決定(ding)、批準和(he)組(zu)(zu)織實施重(zhong)大(da)經營投資(zi)事(shi)項(xiang)，或決定(ding)、批準和(he)組(zu)(zu)織實施的重(zhong)大(da)經營投資(zi)事(shi)項(xiang)違(wei)反黨和(he)國家(jia)方針政策、決策部署以及國家(jia)有關(guan)規(gui)定(ding)。
（二）對國家有關集團管(guan)控的規定未執行或執行不力，致使發生(sheng)重大資產損失對生(sheng)產經營(ying)、財務狀況產生(sheng)重大影響。
（三）對集(ji)團重大風險隱患、內控缺陷等問題失察(cha)，或雖發現但沒有及(ji)時報告(gao)、處理，造成重大資產損失或其他嚴重不良(liang)后果。
（四(si)）所屬子企(qi)業發生重大違規違紀違法(fa)問題，造(zao)成重大資產損(sun)失且對(dui)集團生產經營(ying)、財務狀況產生重大影響，或(huo)造(zao)成其(qi)他(ta)嚴重不良(liang)后果(guo)。
（五(wu)）對國家有關(guan)監管(guan)機構就(jiu)經(jing)營投資有關(guan)重大(da)問題提出的整改工作(zuo)要求，拒(ju)絕整改、拖延整改等。
第八條 風(feng)險管理方面的責任追(zhui)究情形：
（一）未按規定履行(xing)內(nei)控及風險管理(li)制度(du)建設職責，導(dao)致內(nei)控及風險管理(li)制度(du)缺失(shi)，內(nei)控流(liu)程(cheng)存在重大缺陷。
（二(er)）內控(kong)及(ji)風險管理制度未執(zhi)行或執(zhi)行不力，對經營投資重大(da)風險未能及(ji)時分析、識別、評估、預(yu)警、應對和報告。
（三）未按(an)規定對企業規章制度、經濟合(he)同和重要決策等進行(xing)法律審核。
（四）未執行(xing)國有(you)(you)資產監(jian)管有(you)(you)關規定，過度負債導致債務(wu)危(wei)(wei)機，危(wei)(wei)及(ji)企業持續(xu)經營(ying)。
（五）惡意逃廢金融債務(wu)。
（六）瞞報(bao)、漏報(bao)、謊報(bao)或遲(chi)報(bao)重大風(feng)(feng)險及風(feng)(feng)險損(sun)失事件，指使(shi)編制虛(xu)假財(cai)務報(bao)告，企業(ye)賬(zhang)實嚴重不符(fu)。
第九條(tiao) 購銷管理方面的(de)責任(ren)追究情(qing)形：
（一）未(wei)(wei)按規定訂立、履行(xing)(xing)合(he)同，未(wei)(wei)履行(xing)(xing)或未(wei)(wei)正(zheng)確履行(xing)(xing)職(zhi)責致使合(he)同標的(de)價格明顯(xian)不公允。
（二）未(wei)正確(que)履行合(he)同(tong)，或無(wu)正當理(li)由(you)放棄(qi)應得合(he)同(tong)權益。
（三）違反規(gui)定開展融(rong)資性(xing)貿易(yi)業(ye)務或(huo)“空轉(zhuan)”“走單”等虛假貿易(yi)業(ye)務。
（四）違(wei)反規定利用(yong)關聯交(jiao)易輸送利益。
（五）未按規定進行招(zhao)標或未執行招(zhao)標結果。
（六(liu)）違反規定提供賒(she)銷(xiao)信用、資(zi)質(zhi)、擔(dan)保(bao)或預付款項，利用業(ye)務預付或物資(zi)交易等方式變相融(rong)資(zi)或投資(zi)。
（七）違反規定開展商品期貨、期權等(deng)衍生業務。
（八）未按規(gui)定對應收(shou)款項及時追索或采取有效保(bao)全措施。
第十條 工程承包建設方面的責任追究情(qing)形(xing)：
（一）未(wei)按(an)規(gui)定對合同標的進(jin)行(xing)調查論證或風險分(fen)析(xi)。
（二）未按規定履行決策(ce)和審批程序，或(huo)未經授(shou)(shou)權和超越授(shou)(shou)權投(tou)標(biao)。
（三）違反規(gui)定，無合(he)理(li)商業理(li)由以低(di)于(yu)成(cheng)本的報價中標。
（四(si)）未按規定履行決(jue)策和審(shen)批程序，擅自簽(qian)訂或變更合同。
（五）未按規定程序對合(he)同約定進(jin)行嚴(yan)格(ge)審查，存(cun)在重大疏漏(lou)。
（六）工(gong)程以及與工(gong)程建(jian)設(she)有關的貨(huo)物、服務未(wei)按(an)規定(ding)招標或規避招標。
（七(qi)）違反規定分包等。
（八）違反合同約(yue)定超計價、超進度付款。
第十一條(tiao) 資金(jin)管理方面的責任追究情形：
（一）違反決策和審批(pi)程序(xu)或超(chao)越權限籌集和使用資金(jin)。
（二）違(wei)反規定以個人名義留存資(zi)金、收支結算(suan)、開立銀(yin)行(xing)賬戶等。
（三）設立(li)“小金庫”。
（四）違反(fan)規定集(ji)資、發(fa)行(xing)股票或債券、捐贈、擔保、委托(tuo)理財、拆借資金或開立信用證、辦理銀行(xing)票據等。
（五）虛列支出套取資金。
（六）違反規定(ding)超發、濫發職工(gong)薪酬福利(li)。
（七）因財務內(nei)(nei)控缺(que)失或未按照財務內(nei)(nei)控制度執行，發生資(zi)金挪用(yong)、侵(qin)占、盜取、欺詐等。
第十二條 轉讓產權、上(shang)市公司股權、資產等方面的責任追(zhui)究情(qing)形：
（一(yi)）未按規定履行決策和審(shen)批程序或超越授(shou)權范圍(wei)轉讓。
（二）財(cai)務審計和資產評估(gu)違反(fan)相(xiang)關(guan)規定。
（三）隱匿(ni)應當納(na)入審計、評估范(fan)圍(wei)的資產，組織提供和披露虛假信息，授意、指使中介機構(gou)出具虛假財務審計、資產評估鑒證結(jie)果及法律(lv)意見(jian)書等。
（四）未按相(xiang)關規定執行回避制度。
（五）違反相關規定和公開(kai)公平交易原則，低價(jia)轉(zhuan)讓(rang)企(qi)業產權(quan)、上市公司股權(quan)和資產等。
（六）未按規定進場交易。
第(di)十三條 固(gu)定(ding)資(zi)產投資(zi)方面的責任(ren)追(zhui)究情形：
（一）未按規(gui)定(ding)進行(xing)可行(xing)性研究或風(feng)險分析。
（二）項目概算未按(an)規(gui)定進行審查，嚴(yan)重偏離實(shi)際。
（三）未按規定履(lv)行決(jue)策和審(shen)批程序擅自投資。
（四）購(gou)建項(xiang)目(mu)未(wei)按規定招(zhao)標，干(gan)預、規避(bi)或操縱(zong)招(zhao)標。
（五(wu)）外部環境和項目(mu)本身情況發生重大變(bian)化，未按(an)規定及時調整投資方(fang)案并(bing)采(cai)取止損措施。
（六(liu)）擅自變更工程設(she)計、建設(she)內(nei)容和追加投資等。
（七）項目管理混亂，致使建(jian)設嚴重拖期、成本明(ming)顯高(gao)于同(tong)類項目。
（八）違反規(gui)定開展列(lie)入負面清單(dan)的投資項目。
第十(shi)四(si)條 投資并購方面(mian)的責任追究情形：
（一(yi)）未(wei)按規定開(kai)展盡職調查，或盡職調查未(wei)進行風(feng)險分析(xi)等(deng)，存在重大疏漏。
（二）財務審計、資產評估或(huo)估值(zhi)違反相關規定(ding)。
（三）投資并購過(guo)程(cheng)中授意、指使中介機(ji)構(gou)或有關單位(wei)出具虛假報告。
（四）未(wei)按規定履行決策和(he)審(shen)批程序，決策未(wei)充分考慮重(zhong)大風(feng)(feng)險因(yin)素，未(wei)制(zhi)定風(feng)(feng)險防范預案。
（五）違反規定以各種形式為其他合(he)資(zi)(zi)合(he)作方提供墊資(zi)(zi)，或通過(guo)高溢價并(bing)購等手段向關(guan)聯方輸(shu)送利(li)益(yi)。
（六）投資(zi)合同、協議(yi)及標的(de)企業(ye)(ye)公司章程等(deng)法律文件中存(cun)在有(you)損國有(you)權益的(de)條款，致(zhi)使對標的(de)企業(ye)(ye)管理(li)失控。
（七）違反合同約定提前(qian)支付并購(gou)價(jia)款。
（八）投(tou)資(zi)并(bing)購后未按有(you)關工作方案開展整合，致使對標的企業(ye)管理(li)失控。
（九）投資參股后未行使相應股東(dong)權(quan)利(li)，發生(sheng)重大變化未及時采取止損措施(shi)。
（十）違反(fan)規(gui)定開展(zhan)列入負面清單的投(tou)資(zi)項目(mu)。
第十五條(tiao) 改組(zu)改制方(fang)面的(de)責任追究(jiu)情形：
（一）未按(an)規定履行決策和審批程序。
（二）未按規定組(zu)織開展(zhan)清產(chan)核資、財務審計和(he)資產(chan)評(ping)估。
（三）故意轉移、隱匿國(guo)有資(zi)產或向中(zhong)介(jie)機(ji)構(gou)提供虛假(jia)信息，授(shou)意、指使中(zhong)介(jie)機(ji)構(gou)出具虛假(jia)清產核資(zi)、財務審計與資(zi)產評估等(deng)鑒證結果。
（四）將國有資產以明顯(xian)不(bu)公允低價折股、出(chu)售或無(wu)償分給其他單(dan)位或個人。
（五）在發展混(hun)合所有制經濟、實施員工持股計劃、破產(chan)重整或清算等改組改制過程中，違反規(gui)定，導致發生變相套取、私分國有資產(chan)。
（六）未按規定收取國有資產轉讓價款。
（七）改(gai)制后(hou)的公(gong)司章程等法律文件中(zhong)存在有(you)損國有(you)權益的條款。
第十六(liu)條 境外經營(ying)投資方面(mian)的責(ze)任追究(jiu)情形：
（一）未按規定(ding)建立企(qi)業境外(wai)投(tou)資管理(li)相關制(zhi)度，導致境外(wai)投(tou)資管控缺(que)失。
（二(er)）開展列入(ru)負面清單禁(jin)止類(lei)的境外投資項目。
（三）違反規定(ding)從事非主(zhu)業投資或開(kai)展列入負面清單特別監管類(lei)的境(jing)外投資項目。
（四）未按規定進行(xing)風險評估(gu)并(bing)采取有效風險防控措施對(dui)外(wai)投(tou)資或(huo)承(cheng)攬境外(wai)項(xiang)目。
（五）違反規(gui)定采取不當經營行為，以(yi)及不顧成(cheng)本和代價進行惡性競爭。
（六(liu)）違反本章其(qi)他(ta)有(you)關規定或(huo)存在國(guo)家明令禁止的其(qi)他(ta)境外經營投資行為的。
第(di)十(shi)七(qi)條 其(qi)他違反(fan)規(gui)定，未(wei)履行或未(wei)正確履行職責造成國有資產損失或其(qi)他嚴重(zhong)不良后果的責任(ren)追究情形。
第三章 資產損失認定
第(di)十八條(tiao) 對(dui)中央企(qi)(qi)業違規經營投資(zi)造(zao)成(cheng)的資(zi)產損失，在(zai)調(diao)查核(he)實的基(ji)礎上，依據有關規定(ding)認定(ding)資(zi)產損失金(jin)額，以(yi)及對(dui)企(qi)(qi)業、國家和社會等造(zao)成(cheng)的影響。
第(di)十(shi)九條 資產損(sun)(sun)(sun)失(shi)包括直接(jie)(jie)損(sun)(sun)(sun)失(shi)和間接(jie)(jie)損(sun)(sun)(sun)失(shi)。直接(jie)(jie)損(sun)(sun)(sun)失(shi)是(shi)(shi)與相關人員(yuan)行為有直接(jie)(jie)因果(guo)關系的(de)損(sun)(sun)(sun)失(shi)金(jin)額及影響；間接(jie)(jie)損(sun)(sun)(sun)失(shi)是(shi)(shi)由相關人員(yuan)行為引發或(huo)導致的(de)，除直接(jie)(jie)損(sun)(sun)(sun)失(shi)外、能(neng)夠確認計量的(de)其(qi)他損(sun)(sun)(sun)失(shi)金(jin)額及影響。
第二十條 中央企業違(wei)規(gui)(gui)經營投(tou)資(zi)(zi)資(zi)(zi)產(chan)(chan)損(sun)(sun)失(shi)500萬(wan)元(yuan)(yuan)以(yi)(yi)下為(wei)(wei)一般資(zi)(zi)產(chan)(chan)損(sun)(sun)失(shi)，500萬(wan)元(yuan)(yuan)以(yi)(yi)上(shang)5000萬(wan)元(yuan)(yuan)以(yi)(yi)下為(wei)(wei)較大(da)資(zi)(zi)產(chan)(chan)損(sun)(sun)失(shi)，5000萬(wan)元(yuan)(yuan)以(yi)(yi)上(shang)為(wei)(wei)重大(da)資(zi)(zi)產(chan)(chan)損(sun)(sun)失(shi)。涉(she)及違(wei)紀違(wei)法和犯罪行為(wei)(wei)查處的(de)損(sun)(sun)失(shi)標(biao)準，遵照相(xiang)關黨(dang)內法規(gui)(gui)和國家法律法規(gui)(gui)的(de)規(gui)(gui)定執行。
前款所稱(cheng)的(de)“以上(shang)”包括本數(shu)(shu)，所稱(cheng)的(de)“以下(xia)”不(bu)包括本數(shu)(shu)。
第二(er)十一條 資(zi)產損失金額及影響，可根(gen)據司法、行(xing)(xing)政機(ji)(ji)關等依法出具的(de)書面文件，具有相應資(zi)質的(de)會計(ji)師事務(wu)所、資(zi)產評估機(ji)(ji)構(gou)、律師事務(wu)所、專業技術(shu)鑒(jian)定機(ji)(ji)構(gou)等專業機(ji)(ji)構(gou)出具的(de)專項審計(ji)、評估或(huo)鑒(jian)證(zheng)報告(gao)，以及企(qi)業內(nei)部證(zheng)明(ming)材(cai)料等，進(jin)行(xing)(xing)綜合研判認定。
第二十(shi)二條 相(xiang)關違規經營投資(zi)(zi)雖(sui)尚(shang)未形成事實資(zi)(zi)產(chan)損失，但確有證據證明(ming)資(zi)(zi)產(chan)損失在可預見未來將發生，且(qie)能可靠計量資(zi)(zi)產(chan)損失金額的，經中介機構評估(gu)可以認定為或有損失，計入資(zi)(zi)產(chan)損失。
第四章 責任認定
第(di)二十三條 中央企(qi)業經(jing)營(ying)管理有關人員任職期間違(wei)反(fan)規定(ding)，未履(lv)行或(huo)未正確(que)履(lv)行職責造成(cheng)國(guo)有資產損失或(huo)其(qi)他嚴重不良后果的(de)，應當追究其(qi)相應責任。違(wei)規經(jing)營(ying)投(tou)資責任根據工作(zuo)職責劃分為直接責任、主管責任和(he)領導(dao)責任。
第(di)二(er)十四條 直接(jie)責任是指相(xiang)關人員(yuan)在(zai)其(qi)工作職(zhi)責范圍內(nei)，違反規定，未履行(xing)(xing)或未正確履行(xing)(xing)職(zhi)責，對造成的資產損失或其(qi)他嚴(yan)重不良(liang)后果起決定性直接(jie)作用時應當(dang)承擔(dan)的責任。
企業負(fu)責人存(cun)在(zai)以(yi)下情形的(de)，應當承擔直接責任：
（一）本人(ren)或與他(ta)人(ren)共同違反國家法(fa)(fa)律法(fa)(fa)規、國有資產監管(guan)規章制度和(he)企業內部管(guan)理規定。
（二(er)）授意、指使、強令、縱(zong)容、包庇(bi)下屬人員違反國家法(fa)律(lv)法(fa)規(gui)、國有資產(chan)監管規(gui)章制度和企業內部(bu)管理(li)規(gui)定。
（三）未(wei)經規定程序或超越權(quan)限(xian)，直接決定、批準、組織(zhi)實施重大經濟(ji)事項。
（四）主持相關(guan)會議討論或以其他方式研究時，在(zai)多數人不同意的(de)情況下(xia)，直接決定、批準、組織實施(shi)重大經濟(ji)事項。
（五）將按有關(guan)法律法規制度應作為(wei)第一責(ze)任人(ren)（總負責(ze)）的事(shi)項、簽訂的有關(guan)目(mu)標責(ze)任事(shi)項或應當履行的其(qi)他重要職責(ze)，授(shou)權（委托）其(qi)他領導人(ren)員決策(ce)(ce)且決策(ce)(ce)不當或決策(ce)(ce)失誤等。
（六）其他應當承擔直接責任的行(xing)為。
第二十五(wu)條 主管(guan)責(ze)任是指相(xiang)關人員(yuan)在其(qi)直接主管(guan)（分管(guan)）工作職責(ze)范圍內(nei)，違反規(gui)定，未履行或(huo)(huo)未正確履行職責(ze)，對造成的(de)資產損失或(huo)(huo)其(qi)他(ta)嚴重不良后果應當(dang)承擔的(de)責(ze)任。
第二十六(liu)條 領(ling)導(dao)責任(ren)是指企(qi)業主要負責人在其工作職責范圍內，違(wei)反(fan)規(gui)定，未履(lv)行(xing)或未正確履(lv)行(xing)職責，對造成(cheng)的(de)資產損失或其他(ta)嚴重不良后果應當承(cheng)擔的(de)責任(ren)。
第二十七條(tiao) 中央企(qi)業(ye)(ye)所屬(shu)子企(qi)業(ye)(ye)違規經營投資致使發生本(ben)條(tiao)第二款、第三(san)款所列情形的(de)，上級企(qi)業(ye)(ye)經營管理有關(guan)人員應當承擔相應的(de)責任。
上(shang)一級企(qi)業有關(guan)人員應(ying)當承擔相(xiang)應(ying)責(ze)任的(de)情形包括：
（一）發(fa)生(sheng)重大資產損失且對企(qi)業生(sheng)產經(jing)營、財務狀(zhuang)況產生(sheng)重大影響的。
（二）多次發生(sheng)較大(da)、重(zhong)大(da)資產損失，或造成其他(ta)嚴重(zhong)不良后(hou)果的。
除上一級(ji)企業有關人(ren)員外，更高層(ceng)級(ji)企業有關人(ren)員也應當承擔相應責任的情(qing)形包括：
（一）發生違(wei)規違(wei)紀違(wei)法問(wen)題，造成資產損失(shi)金額(e)巨大且危及企(qi)業生存發展的。
（二）在一定時期內多家(jia)所(suo)屬(shu)子(zi)企業連續集中(zhong)發生重(zhong)大資產損失，或造成(cheng)其他嚴重(zhong)不良后果的。
第二十八條 中央企(qi)業違反規定瞞報、漏報或謊報重(zhong)大資產損失的，對企(qi)業主要負(fu)(fu)責人(ren)和分管(guan)負(fu)(fu)責人(ren)比照領導責任(ren)和主管(guan)責任(ren)進行責任(ren)認定。
第(di)二十九條(tiao) 中央(yang)企業未按規定和(he)有關工(gong)作職責要求(qiu)組織開展(zhan)責任(ren)追究工(gong)作的，對企業負責人(ren)及有關人(ren)員比照(zhao)領(ling)導責任(ren)、主(zhu)管責任(ren)和(he)直(zhi)接責任(ren)進(jin)行責任(ren)認定。
第三十條(tiao) 中央(yang)企業有關經(jing)營(ying)決(jue)策(ce)機構以集(ji)體決(jue)策(ce)形式作出違(wei)(wei)規(gui)經(jing)營(ying)投資(zi)(zi)的決(jue)策(ce)或(huo)實施其(qi)他違(wei)(wei)規(gui)經(jing)營(ying)投資(zi)(zi)的行為，造成(cheng)資(zi)(zi)產損失或(huo)其(qi)他嚴(yan)重不良后果的，應當承擔集(ji)體責任，有關成(cheng)員也應當承擔相應責任。
第五章 責任追究處理
第三十一條(tiao) 對(dui)相關責任人的處(chu)(chu)理(li)方式包(bao)括組織處(chu)(chu)理(li)、扣減薪酬、禁入限(xian)制(zhi)、紀(ji)律(lv)處(chu)(chu)分(fen)、移送國家(jia)監察機關或司法機關等，可(ke)以(yi)單獨使用，也可(ke)以(yi)合(he)并使用。
（一）組織處理。包括批評(ping)教育(yu)、責令(ling)書(shu)面檢查、通(tong)報批評(ping)、誡勉、停職(zhi)(zhi)(zhi)、調離工作崗(gang)位、降(jiang)職(zhi)(zhi)(zhi)、改任(ren)非(fei)領導(dao)職(zhi)(zhi)(zhi)務(wu)、責令(ling)辭(ci)職(zhi)(zhi)(zhi)、免職(zhi)(zhi)(zhi)等。
（二）扣(kou)減薪酬(chou)。扣(kou)減和(he)追索績效(xiao)年(nian)薪或任期激勵收(shou)入，終(zhong)止或收(shou)回其他(ta)中長期激勵收(shou)益，取消參加中長期激勵資格等(deng)。
（三）禁入限(xian)制。五年直至終身不得(de)擔任國有企業(ye)董事(shi)、監事(shi)、高級管理人員。
（四）紀(ji)律(lv)處分。由相應的紀(ji)檢(jian)監察機(ji)構查處。
（五）移送國家監察機關(guan)或司法(fa)機關(guan)處理。依據國家有關(guan)法(fa)律(lv)規(gui)定，移送國家監察機關(guan)或司法(fa)機關(guan)查處。
第三十二條 中央企業發生資產損失，經過查證(zheng)核實和責任(ren)認定(ding)后(hou)，除(chu)依(yi)據有(you)關規定(ding)移送紀檢監察機(ji)構或司法(fa)機(ji)關處理(li)外(wai)，應當按以下方式(shi)處理(li)：
（一）發生一般(ban)資產損失的，對直接責任人(ren)和(he)主管責任人(ren)給予(yu)批(pi)評(ping)教育、責令書面檢查、通報批(pi)評(ping)、誡(jie)勉等處理，可(ke)以扣減和(he)追索責任認定年(nian)度50%以下的績(ji)效(xiao)年(nian)薪(xin)。
（二）發生較大資產損失(shi)的(de)，對直接責(ze)任人(ren)和(he)主(zhu)管(guan)責(ze)任人(ren)給予通報批(pi)評(ping)、誡勉、停(ting)職、調離工作崗位、降(jiang)職等處理，同時按照以下(xia)標準(zhun)扣(kou)減(jian)(jian)薪酬：扣(kou)減(jian)(jian)和(he)追(zhui)索(suo)責(ze)任認定年(nian)(nian)度50%-100%的(de)績(ji)(ji)效年(nian)(nian)薪、扣(kou)減(jian)(jian)和(he)追(zhui)索(suo)責(ze)任認定年(nian)(nian)度（含(han)）前三年(nian)(nian)50%-100%的(de)任期激(ji)勵(li)收入并延期支付績(ji)(ji)效年(nian)(nian)薪，終止尚未行使的(de)其他(ta)中長(chang)期激(ji)勵(li)權益(yi)、上繳責(ze)任認定年(nian)(nian)度及前一年(nian)(nian)度的(de)全(quan)部(bu)中長(chang)期激(ji)勵(li)收益(yi)、五年(nian)(nian)內(nei)不得參加(jia)企(qi)業新的(de)中長(chang)期激(ji)勵(li)。
對領導責任人給(gei)予(yu)通報批評、誡勉、停職、調(diao)離工作崗位(wei)等處理，同(tong)時按照以下標(biao)準扣(kou)減(jian)(jian)薪酬：扣(kou)減(jian)(jian)和追(zhui)索責任認(ren)定年度30%-70%的績效年薪、扣(kou)減(jian)(jian)和追(zhui)索責任認(ren)定年度（含）前三年30%-70%的任期(qi)激(ji)勵收入并延期(qi)支付績效年薪，終止(zhi)尚未行使的其他(ta)中長期(qi)激(ji)勵權益、三年內不得(de)參加(jia)企業新的中長期(qi)激(ji)勵。
（三）發生重大(da)資產損(sun)失的(de)(de)(de)，對直接(jie)責(ze)(ze)(ze)任(ren)(ren)人(ren)和(he)主(zhu)管責(ze)(ze)(ze)任(ren)(ren)人(ren)給(gei)予降職、改任(ren)(ren)非領(ling)導職務、責(ze)(ze)(ze)令辭職、免(mian)職和(he)禁(jin)入限制等處理，同時(shi)按照(zhao)以下標準扣(kou)減(jian)(jian)(jian)薪酬：扣(kou)減(jian)(jian)(jian)和(he)追索(suo)責(ze)(ze)(ze)任(ren)(ren)認定年(nian)(nian)度(du)100%的(de)(de)(de)績效年(nian)(nian)薪、扣(kou)減(jian)(jian)(jian)和(he)追索(suo)責(ze)(ze)(ze)任(ren)(ren)認定年(nian)(nian)度(du)（含）前三年(nian)(nian)100%的(de)(de)(de)任(ren)(ren)期激(ji)勵收入并延期支付(fu)績效年(nian)(nian)薪，終止尚未行(xing)使的(de)(de)(de)其他中(zhong)長期激(ji)勵權(quan)益、上繳責(ze)(ze)(ze)任(ren)(ren)認定年(nian)(nian)度(du)（含）前三年(nian)(nian)的(de)(de)(de)全部中(zhong)長期激(ji)勵收益、不得參加企業新的(de)(de)(de)中(zhong)長期激(ji)勵。
對領導責(ze)(ze)任(ren)人給予調離工(gong)作崗位(wei)、降職(zhi)、改(gai)任(ren)非領導職(zhi)務、責(ze)(ze)令辭職(zhi)、免職(zhi)和(he)禁入限制等處理(li)，同時(shi)按照(zhao)以下標準扣(kou)減薪酬(chou)：扣(kou)減和(he)追(zhui)索責(ze)(ze)任(ren)認定(ding)年(nian)(nian)度70%-100%的(de)績效年(nian)(nian)薪、扣(kou)減和(he)追(zhui)索責(ze)(ze)任(ren)認定(ding)年(nian)(nian)度（含）前三(san)年(nian)(nian)70%-100%的(de)任(ren)期(qi)激(ji)勵(li)收(shou)入并延期(qi)支付績效年(nian)(nian)薪，終止尚未行使(shi)的(de)其他(ta)中(zhong)長期(qi)激(ji)勵(li)權(quan)益、上(shang)繳責(ze)(ze)任(ren)認定(ding)年(nian)(nian)度（含）前三(san)年(nian)(nian)的(de)全部中(zhong)長期(qi)激(ji)勵(li)收(shou)益、五年(nian)(nian)內不(bu)得參加企業新(xin)的(de)中(zhong)長期(qi)激(ji)勵(li)。
第三(san)(san)(san)十(shi)三(san)(san)(san)條 中(zhong)央企(qi)業(ye)所屬子企(qi)業(ye)發生資產(chan)損失，按(an)照本辦法應當(dang)追究中(zhong)央企(qi)業(ye)有關(guan)人員責(ze)(ze)任(ren)(ren)(ren)時(shi)，對相關(guan)責(ze)(ze)任(ren)(ren)(ren)人給(gei)予通報批評、誡勉、停職(zhi)(zhi)、調離工作崗位、降職(zhi)(zhi)、改任(ren)(ren)(ren)非領導職(zhi)(zhi)務、責(ze)(ze)令(ling)辭職(zhi)(zhi)、免(mian)職(zhi)(zhi)和禁(jin)入(ru)限制等處理，同(tong)時(shi)按(an)照以下標準扣減(jian)薪酬：扣減(jian)和追索責(ze)(ze)任(ren)(ren)(ren)認(ren)定(ding)(ding)年(nian)(nian)度(du)30%-100%的(de)(de)績效(xiao)年(nian)(nian)薪、扣減(jian)和追索責(ze)(ze)任(ren)(ren)(ren)認(ren)定(ding)(ding)年(nian)(nian)度(du)（含）前三(san)(san)(san)年(nian)(nian)30%-100%的(de)(de)任(ren)(ren)(ren)期(qi)(qi)激勵收入(ru)并延期(qi)(qi)支付(fu)績效(xiao)年(nian)(nian)薪，終(zhong)止尚未行使(shi)的(de)(de)其他(ta)中(zhong)長期(qi)(qi)激勵權益、上繳(jiao)責(ze)(ze)任(ren)(ren)(ren)認(ren)定(ding)(ding)年(nian)(nian)度(du)（含）前三(san)(san)(san)年(nian)(nian)的(de)(de)全部(bu)中(zhong)長期(qi)(qi)激勵收益、三(san)(san)(san)至(zhi)五(wu)年(nian)(nian)內不得參加企(qi)業(ye)新的(de)(de)中(zhong)長期(qi)(qi)激勵。
第(di)三十四條 對(dui)(dui)承擔集體責(ze)任(ren)的中央企業(ye)有(you)關經營決(jue)策機構(gou)，給予(yu)批評教育、責(ze)令書面檢查、通報批評等處理；對(dui)(dui)造(zao)成資產(chan)損失金額巨大(da)且(qie)危及(ji)企業(ye)生(sheng)存(cun)發展的，或造(zao)成其他特別嚴重不良(liang)后果的，按(an)照(zhao)規定程序予(yu)以改組。
第三十五條 責任認(ren)定年(nian)度(du)是指責任追(zhui)(zhui)究處理(li)年(nian)度(du)。有關責任人在責任追(zhui)(zhui)究處理(li)年(nian)度(du)無任職或任職不滿全年(nian)的，按照最近一(yi)個(ge)完整任職年(nian)度(du)執行(xing)；若無完整任職年(nian)度(du)的，參(can)照處理(li)前實際任職月(yue)度(du)（不超過12個(ge)月(yue)）執行(xing)。
第三十六條 對同(tong)一事件、同(tong)一責(ze)任人的薪(xin)酬(chou)扣減和追索，按照黨紀處分、政(zheng)務(wu)處分、責(ze)任追究(jiu)等扣減薪(xin)酬(chou)處理的最高標(biao)準執行，但(dan)不合并使用。
第(di)三十(shi)七(qi)條 相(xiang)關責任人受(shou)(shou)到(dao)(dao)誡(jie)勉處(chu)(chu)理(li)的(de)(de)(de)，六個月內(nei)(nei)(nei)不(bu)得提(ti)(ti)拔(ba)(ba)、重用；受(shou)(shou)到(dao)(dao)調離工作崗位、改任非領導職務(wu)處(chu)(chu)理(li)的(de)(de)(de)，一年內(nei)(nei)(nei)不(bu)得提(ti)(ti)拔(ba)(ba)；受(shou)(shou)到(dao)(dao)降職處(chu)(chu)理(li)的(de)(de)(de)，兩年內(nei)(nei)(nei)不(bu)得提(ti)(ti)拔(ba)(ba)；受(shou)(shou)到(dao)(dao)責令辭職、免職處(chu)(chu)理(li)的(de)(de)(de)，一年內(nei)(nei)(nei)不(bu)安排職務(wu)，兩年內(nei)(nei)(nei)不(bu)得擔任高于原(yuan)任職務(wu)層(ceng)級的(de)(de)(de)職務(wu)；同時受(shou)(shou)到(dao)(dao)紀律處(chu)(chu)分的(de)(de)(de)，按照影響期長(chang)的(de)(de)(de)規定執行(xing)。
第(di)三十八(ba)條 中央企業(ye)經營管理有關(guan)人員違規經營投資未造成(cheng)資產(chan)損失，但造成(cheng)其他(ta)嚴重不良后(hou)果的，經過查證(zheng)核實和責(ze)任(ren)認定后(hou)，對相(xiang)關(guan)責(ze)任(ren)人參照本辦(ban)法予以處理。
第三十九條 有下列情形之一(yi)的(de)，應當對(dui)相關(guan)責任人從重或加重處理(li)：
（一）資(zi)產損失(shi)頻繁發生、金(jin)額巨大、后果嚴重的。
（二）屢(lv)禁不(bu)止、頂風(feng)違規、影響惡劣的(de)。
（三(san)）強迫、唆使他(ta)人違(wei)規造成資產損失或(huo)其他(ta)嚴(yan)重不良后果的。
（四）未及時采(cai)取措施(shi)或措施(shi)不力導致(zhi)資產損失或其他(ta)嚴(yan)重不良后果擴大(da)的(de)。
（五）瞞報、漏(lou)報或(huo)謊報資產損(sun)失的。
（六）拒(ju)不配合或干(gan)擾、抵制責任追究(jiu)工作(zuo)的。
（七）其他應(ying)當從重或加重處理的。
第四十條 對(dui)(dui)中央企業經(jing)營管理(li)有(you)關(guan)人員在(zai)企業改革發展(zhan)中所(suo)出現的失(shi)誤，不(bu)屬于(yu)有(you)令(ling)不(bu)行(xing)、有(you)禁不(bu)止、不(bu)當謀利、主(zhu)觀(guan)故意、獨斷專(zhuan)行(xing)等的，根據有(you)關(guan)規定和(he)程序予以容(rong)錯。有(you)下列情(qing)形之一的，可以對(dui)(dui)違規經(jing)營投資相(xiang)關(guan)責任人從輕或減輕處理(li)：
（一）情節輕微的。
（二(er)）以促進(jin)企業(ye)改(gai)革(ge)發(fa)展穩定(ding)或履行(xing)企業(ye)經濟責(ze)任、政治責(ze)任、社會(hui)責(ze)任為(wei)目(mu)標，且個人沒有謀取私利(li)的。
（三(san)）黨和(he)國(guo)家方(fang)針政策、黨章(zhang)(zhang)黨規(gui)黨紀、國(guo)家法(fa)律法(fa)規(gui)、地方(fang)性(xing)法(fa)規(gui)和(he)規(gui)章(zhang)(zhang)等(deng)沒有明確(que)限(xian)制(zhi)或禁(jin)止的(de)。
（四）處置突發事件或緊急情況下(xia)，個(ge)人或少數(shu)人決(jue)策，事后及時履(lv)行報告程序并得到追認，且不存在(zai)故意或重大過失的。
（五）及時采取有效措施減少、挽回(hui)資(zi)產損失并消除不良影響的。
（六）主動反映(ying)資(zi)產損失(shi)情況，積極(ji)配合責(ze)任追(zhui)究(jiu)工作(zuo)的(de)，或(huo)主動檢舉其他(ta)造(zao)成資(zi)產損失(shi)相關人員，查證屬(shu)實的(de)。
（七(qi)）其(qi)他可以從輕或減輕處理的。
第四(si)十(shi)一(yi)條(tiao) 對(dui)于(yu)違規經營投資有關責任人應(ying)當(dang)給予批(pi)評教育、責令書面檢(jian)查、通報(bao)批(pi)評或誡勉(mian)處理，但(dan)是具有本辦法(fa)第四(si)十(shi)條(tiao)規定的情(qing)形之一(yi)的，可以(yi)免(mian)除處理。
第四十(shi)二條 對違規經營投(tou)資有關責任人(ren)減輕或免(mian)除處理，須由作出處理決定的上一(yi)級企(qi)業或國(guo)資委(wei)批(pi)準。
第(di)四十(shi)三條 相(xiang)關責任(ren)人已調任(ren)、離職或退休的，應當按(an)照本(ben)辦法給予相(xiang)應處理(li)。
第(di)四十四條 相關責(ze)任(ren)人在(zai)責(ze)任(ren)認定年度已(yi)不在(zai)本(ben)企業領(ling)取(qu)績(ji)效(xiao)年薪的，按離職(zhi)前一年度全部績(ji)效(xiao)年薪及前三年任(ren)期激勵收入總和計算(suan)，參照本(ben)辦法有關規定追索扣(kou)回其薪酬。
第四(si)十五條 對違反(fan)規定，未(wei)履行或未(wei)正確履行職責造成國(guo)有(you)資(zi)產損失或其他嚴(yan)重不(bu)良后果(guo)的中央企業董事、監事以及其他有(you)關人員(yuan)，依照國(guo)家法律法規、有(you)關規章制度(du)和(he)本(ben)辦法等對其進行相(xiang)應處理。
第六章 責任追究工作職責
第四十六條 國(guo)資委和(he)中央(yang)企業原則上按照國(guo)有資本出資關系和(he)干部管理權限，組織開展責任追究工作。
第四十七條(tiao) 國(guo)資委在責任追究(jiu)工作中的主(zhu)要(yao)職責：
（一）研究制定(ding)中央企業責任追究有關制度。
（二）組織開展中央企業發生的(de)(de)重大資(zi)產損(sun)(sun)失(shi)或產生嚴(yan)重不良后(hou)果的(de)(de)較大資(zi)產損(sun)(sun)失(shi)，以(yi)及涉及中央企業負責人的(de)(de)責任追(zhui)究工作。
（三）認為有必要直接組織開展(zhan)的中央企(qi)業及其所(suo)屬子企(qi)業責任(ren)追究(jiu)工(gong)作。
（四）對(dui)中央企業存(cun)在的(de)共性問(wen)題進行專項核查。
（五）對需要中央企業整改(gai)的問題，督(du)促(cu)企業落實有關整改(gai)工作(zuo)要求。
（六）指導、監督和檢(jian)查中央企業(ye)責(ze)任(ren)追究相關工(gong)作。
（七(qi)）其他(ta)有關責任追究工(gong)作。
第四十八條(tiao) 國資委內設專(zhuan)(zhuan)門責任追究機構，受理有關方(fang)面按規定程序移交的中央企業及其所屬子企業違規經營(ying)投(tou)資的有關問題和線索，初步核(he)實后進(jin)行(xing)分類處置，并采取督(du)辦、聯合核(he)查(cha)、專(zhuan)(zhuan)項核(he)查(cha)等方(fang)式組織開展有關核(he)查(cha)工(gong)作，認(ren)定相關人(ren)員(yuan)責任，研究提出(chu)處理的意見建議，督(du)促企業整改落(luo)實。
第(di)四十九條 中央企業在責任(ren)追究工作(zuo)中的主要職責：
（一）研究制定(ding)本企(qi)業責任追(zhui)究有(you)關制度。
（二）組織開(kai)展本(ben)級(ji)企業(ye)(ye)發生(sheng)的一般(ban)或(huo)較(jiao)大資產(chan)損失，二級(ji)子(zi)企業(ye)(ye)發生(sheng)的重(zhong)大資產(chan)損失或(huo)產(chan)生(sheng)嚴(yan)重(zhong)不(bu)良后果的較(jiao)大資產(chan)損失，以及涉(she)及二級(ji)子(zi)企業(ye)(ye)負責(ze)人的責(ze)任追究工作。
（三(san)）認為有必要直接(jie)組(zu)織(zhi)開展的所(suo)屬子企業責任(ren)追究(jiu)工(gong)作。
（四）指導、監督和(he)檢查(cha)所屬子企業責(ze)任追(zhui)究相(xiang)關工作。
（五）按(an)照國資委(wei)要求組織開(kai)展有關責任追究工作(zuo)。
（六）其(qi)他有關責(ze)任追(zhui)究(jiu)工作。
第(di)五十條 中央(yang)企業(ye)應(ying)當(dang)明(ming)確相(xiang)應(ying)的(de)職能部門或機(ji)構(gou)，負責組織開(kai)展責任追究工作，并做(zuo)好與企業(ye)紀檢監察機(ji)構(gou)的(de)協同配(pei)合。
第五十一條(tiao) 中央(yang)企業應當(dang)建立責任(ren)追究(jiu)工作(zuo)(zuo)報(bao)告(gao)制度，對較大和重大違規經營(ying)投資的(de)問(wen)題和線(xian)索，及時向國(guo)資委(wei)書面報(bao)告(gao)，并按照有關(guan)工作(zuo)(zuo)要求定期報(bao)送(song)責任(ren)追究(jiu)工作(zuo)(zuo)開展(zhan)情況。
第五十二條 中央(yang)企業(ye)未按規定和有關工(gong)作(zuo)職責(ze)要求組織開(kai)展責(ze)任(ren)追究工(gong)作(zuo)的，國資委依據相關規定，對(dui)有關中央(yang)企業(ye)負責(ze)人進行責(ze)任(ren)追究。
第(di)五十三(san)條(tiao) 國(guo)(guo)資委和中央企業(ye)有關(guan)人員，對企業(ye)違規(gui)經(jing)營投資等(deng)重大違規(gui)違紀違法問題(ti)，存在應當發現而(er)未發現或發現后敷衍(yan)不追(zhui)、隱匿不報(bao)、查處(chu)不力等(deng)失職瀆(du)職行(xing)為(wei)的(de)，嚴格依紀依規(gui)追(zhui)究紀律責任；涉嫌犯罪的(de)，移送國(guo)(guo)家(jia)監察機關(guan)或司法機關(guan)查處(chu)。
第七章 責任追究工作程序
第五十四(si)條 開展(zhan)中(zhong)央(yang)企(qi)業責任追究工作一般應當遵循受理、初步(bu)核(he)實、分類(lei)處(chu)置、核(he)查(cha)、處(chu)理和整改等(deng)程序。
第(di)五(wu)十(shi)五(wu)條 受理有(you)關(guan)方面按規定程(cheng)序移交(jiao)的違規經營投資(zi)問題(ti)和線索，并進行有(you)關(guan)證據、材(cai)料的收集、整(zheng)理和分析(xi)工作。
第五十六條 國資(zi)委專門(men)責任追究機構受理下列(lie)企業違(wei)規經營投資(zi)的問題和線(xian)索(suo)：
（一(yi)）國(guo)有資產(chan)監督管理工(gong)作中(zhong)發(fa)現的。
（二(er)）審計、巡視、紀(ji)檢監察以及其他(ta)有關部(bu)門移交的。
（三）中央(yang)企業(ye)報告的。
（四(si)）其(qi)他有關(guan)違規經營投資的問題和線索。
第五十(shi)七條 對受理的違規經營投(tou)資問題和線索(suo)，及(ji)相關證(zheng)據、材料(liao)進行必要的初步(bu)核實工作。
第(di)五十八條 初步核實的主要工作內容(rong)包括：
（一）資(zi)產(chan)損失及(ji)其他嚴重不良后果(guo)的情況。
（二）違(wei)規違(wei)紀違(wei)法(fa)的(de)情況。
（三）是(shi)否屬于責任(ren)追究范圍。
（四）有關方面(mian)的處理建議和(he)要求(qiu)等。
第五十(shi)九條(tiao) 初(chu)步核實(shi)的(de)工作一般應于30個工作日內(nei)完成，根據工作需要可以適當延長。
第六(liu)十條 根據(ju)初步核(he)實(shi)情況，對(dui)確有違規(gui)違紀違法事實(shi)的(de)，按照規(gui)定的(de)職責權(quan)限和(he)程序(xu)進行分類處置。
第六(liu)十(shi)一條 分類(lei)處置的主要工作內容包括(kuo)：
（一）屬于國資委(wei)責任追究職責范圍的，由國資委(wei)專(zhuan)門責任追究機構(gou)組織實施核(he)查工作。
（二）屬于中央企業(ye)責任(ren)追究(jiu)(jiu)職責范(fan)圍的(de)，移交和督促(cu)相(xiang)關中央企業(ye)進行(xing)責任(ren)追究(jiu)(jiu)。
（三）涉及中管(guan)干部的違(wei)規(gui)經營(ying)投(tou)資問題線索(suo)，報經中央紀(ji)委(wei)國家監委(wei)同(tong)意后，按(an)要求開展有關核查工作(zuo)。
（四(si)）屬(shu)于其他有關部門責任追究(jiu)職責范圍的，移(yi)送有關部門。
（五）涉(she)嫌違紀或(huo)職務(wu)違法的問(wen)題和(he)線索(suo)，移送紀檢監察機構。
（六）涉嫌犯罪的問題和線索，移送(song)國家監察機(ji)關或司法(fa)機(ji)關。
第六(liu)十二條 國資委對(dui)違規(gui)經營投資事項(xiang)及(ji)時組織開展核查工作，核實責任(ren)追究情形(xing)，確定資產(chan)損失程度(du)，查清資產(chan)損失原因(yin)，認定相關(guan)人員(yuan)責任(ren)等(deng)。
第六十三條 結合中(zhong)央企業減少(shao)或挽回資產損失工作進(jin)展情況，可以適(shi)時啟動責任追究工作。
第六十四條 核(he)查工作可以(yi)采取以(yi)下(xia)工作措施(shi)核(he)查取證(zheng)：
（一）與被核查(cha)事項有關的(de)人員談話，形成(cheng)核查(cha)談話記錄，并要(yao)求有關人員作出書面(mian)說明。
（二(er)）查閱、復制被(bei)核查企業(ye)的有關文件、會(hui)議紀要（記錄(lu)）、資料和賬(zhang)簿(bu)、原始憑證等相關材料。
（三）實(shi)地核查企業(ye)實(shi)物(wu)資產等(deng)。
（四(si)）委托具有相應資質的專業(ye)機構(gou)對有關問題(ti)進行(xing)審計、評估(gu)或鑒證(zheng)等(deng)。
（五）其他必要(yao)的工作(zuo)措施。
第六十五條 在核查期(qi)間，對(dui)相關(guan)責任人未支付或兌(dui)現的績效(xiao)年薪、任期(qi)激(ji)(ji)勵(li)收入、中長期(qi)激(ji)(ji)勵(li)收益等均應暫(zan)停(ting)支付或兌(dui)現；對(dui)有可能影響核查工(gong)作(zuo)順(shun)利(li)開展(zhan)的相關(guan)責任人，可視情(qing)況(kuang)采取停(ting)職、調離工(gong)作(zuo)崗位、免職等措施。
第六(liu)十六(liu)條 在重大違規經營投(tou)資事(shi)項核查工作(zuo)(zuo)中(zhong)，對確(que)有工作(zuo)(zuo)需要(yao)的(de)，負責核查的(de)部門可請(qing)紀檢監察機構(gou)提供必要(yao)支持。
第六十(shi)七(qi)條 核(he)查(cha)工(gong)作(zuo)一般應于6個月(yue)內(nei)完成，根(gen)據工(gong)作(zuo)需要(yao)可以適當延(yan)長。
第(di)六十八條(tiao) 核查工(gong)作(zuo)結(jie)束后，一般應(ying)當聽取企(qi)業和相關(guan)責(ze)任人關(guan)于核查工(gong)作(zuo)結(jie)果(guo)的(de)意見(jian)，形(xing)成資產損(sun)失情況核查報告(gao)(gao)和責(ze)任認定報告(gao)(gao)。
第六十九條 國資委根(gen)據核查工作(zuo)結果，按(an)照干部管理(li)權(quan)限和相(xiang)關程(cheng)序對相(xiang)關責(ze)任人(ren)追(zhui)究處理(li)，形成處理(li)決定，送達有關企(qi)業(ye)及被處理(li)人(ren)，并對有關企(qi)業(ye)提出整改(gai)要(yao)求。
第七十條 被處(chu)(chu)理(li)人對處(chu)(chu)理(li)決(jue)(jue)定(ding)有異(yi)議的，可以在處(chu)(chu)理(li)決(jue)(jue)定(ding)送(song)達之日起15個工作日內，提出書面(mian)申訴，并提供相關證明材(cai)料(liao)。申訴期間不停止(zhi)原處(chu)(chu)理(li)決(jue)(jue)定(ding)的執(zhi)行(xing)。
第七十一條 國資委或中央企(qi)業(ye)作出處(chu)(chu)理決(jue)定(ding)的(de)，被處(chu)(chu)理人向作出該處(chu)(chu)理決(jue)定(ding)的(de)單位申(shen)(shen)訴；中央企(qi)業(ye)所屬(shu)子企(qi)業(ye)作出處(chu)(chu)理決(jue)定(ding)的(de)，向上一級(ji)企(qi)業(ye)申(shen)(shen)訴。
第七十(shi)二條 國(guo)資(zi)委和企業應當自(zi)受(shou)理(li)(li)申訴之日(ri)起30個工作(zuo)日(ri)內復(fu)(fu)核，作(zuo)出(chu)維持、撤銷或(huo)變更原處理(li)(li)決(jue)定的復(fu)(fu)核決(jue)定，并以適當形式告(gao)知(zhi)申訴人及其所(suo)在企業。
第七十(shi)三條(tiao) 中央企業(ye)(ye)應當按照整(zheng)改要(yao)求，認(ren)真(zhen)總結吸取(qu)教訓，制(zhi)定和(he)落實整(zheng)改措施，優化業(ye)(ye)務流程，完善內控體系，堵塞經營(ying)(ying)管理漏(lou)洞，建立健全防(fang)范經營(ying)(ying)投資風險的(de)長效機制(zhi)。
第七十(shi)四條 中(zhong)央企(qi)業(ye)應在收到處(chu)理決定之日起60個工作日內，向國資委報(bao)送(song)整改報(bao)告及相關材料。
第(di)七十(shi)五條 國資(zi)委和(he)中(zhong)央企業應當按照國家(jia)有關(guan)信息公(gong)開規定，逐步向社會公(gong)開違規經營投資(zi)核查處(chu)理情況和(he)有關(guan)整改情況等，接(jie)受(shou)社會監督。
第七十六(liu)條(tiao) 積極運(yun)用(yong)信(xin)(xin)息化手(shou)段開展責任(ren)(ren)追究工作(zuo)(zuo)，推進(jin)相關數據信(xin)(xin)息的報(bao)送(song)、歸(gui)集、共享和(he)綜合(he)利用(yong)，逐(zhu)步建立違規(gui)經營(ying)投資損(sun)失和(he)責任(ren)(ren)追究工作(zuo)(zuo)信(xin)(xin)息報(bao)送(song)系(xi)統(tong)、中(zhong)央企業禁入限(xian)制(zhi)人員信(xin)(xin)息查詢系(xi)統(tong)等，加(jia)大信(xin)(xin)息化手(shou)段在(zai)發現問(wen)題線索、專項(xiang)核查、責任(ren)(ren)追究等方(fang)面的運(yun)用(yong)力(li)度(du)。
第八章 附則
第七十七條(tiao) 中央企業應根據(ju)本(ben)辦法，結合(he)本(ben)企業實際情況，細化責(ze)任(ren)追究的(de)范圍(wei)、資產損(sun)失程度劃(hua)分標準等，研究制(zhi)定責(ze)任(ren)追究相關制(zhi)度規定，并報國(guo)資委備案。
第七(qi)十八條 各地區國(guo)有資產監督管理機構可以參照本辦法(fa)，結合(he)實際情(qing)況制定本地區責任追究(jiu)相關制度(du)規定。
第七(qi)十九條 國有參(can)(can)股企業責(ze)任追究工作(zuo)，可(ke)參(can)(can)照本辦法(fa)向(xiang)國有參(can)(can)股企業股東會提請開展(zhan)責(ze)任追究工作(zuo)。
第八十條 對發生生產安全、環境(jing)污(wu)染責任事故和不穩定事件的，按照國家有關規定另行(xing)處理。
第八(ba)十一條(tiao) 本辦法由國資委負責解釋。
第八十二條 本辦法自2018年8月30日起施行(xing)。《中(zhong)央企業資(zi)產損失責任追究暫行(xing)辦法》（國資(zi)委令第20號）同(tong)時廢止。
【責任編輯：陳寧】