文章來源：政策法規局 發布時間：2019-07-30
國務院國有資產監督管理委員會(hui)令
第37號
《中央企業違規經營投資責任追究實施(shi)辦法(fa)（試(shi)行(xing)）》已經國務院(yuan)國有資產監(jian)督(du)管理委員會主任辦公會議審議通過，現予公布，自2018年8月30日起施(shi)行(xing)。
國務(wu)院(yuan)國有(you)資(zi)產監督管理委員會主(zhu)任 肖(xiao)亞(ya)慶
2018年7月(yue)13日
中央企業違規經營投資責任追究實施辦法（試行）
第一章 總則
第一(yi)條(tiao) 為加(jia)強和(he)規范(fan)中央企(qi)業(ye)違(wei)規經營投資責(ze)任(ren)追究工作，進一(yi)步完(wan)善國(guo)有(you)(you)(you)(you)資產(chan)監督管理(li)制度(du)(du)，落實(shi)國(guo)有(you)(you)(you)(you)資產(chan)保值增值責(ze)任(ren)，有(you)(you)(you)(you)效防止國(guo)有(you)(you)(you)(you)資產(chan)流失(shi)，根據《中華人(ren)民共和(he)國(guo)公司法(fa)》、《中華人(ren)民共和(he)國(guo)企(qi)業(ye)國(guo)有(you)(you)(you)(you)資產(chan)法(fa)》、《企(qi)業(ye)國(guo)有(you)(you)(you)(you)資產(chan)監督管理(li)暫行條(tiao)例》和(he)《國(guo)務院辦(ban)公廳關于建立國(guo)有(you)(you)(you)(you)企(qi)業(ye)違(wei)規經營投資責(ze)任(ren)追究制度(du)(du)的(de)意(yi)見(jian)》等法(fa)律(lv)法(fa)規和(he)文件，制定本辦(ban)法(fa)。
第二(er)條 本辦法所稱(cheng)中(zhong)央企業(ye)是指國務(wu)院(yuan)(yuan)國有資產監督管(guan)理委員(yuan)會（以(yi)下簡稱(cheng)國資委）代表(biao)國務(wu)院(yuan)(yuan)履行(xing)出資人職(zhi)責的國家出資企業(ye)。
第三條 本(ben)辦法所稱(cheng)違(wei)規經(jing)營投資(zi)(zi)責任(ren)追究(jiu)（以下簡(jian)稱(cheng)責任(ren)追究(jiu)）是指中央企(qi)業經(jing)營管(guan)理(li)有關人(ren)員違(wei)反(fan)規定，未履(lv)行(xing)或未正確履(lv)行(xing)職(zhi)責,在經(jing)營投資(zi)(zi)中造成國有資(zi)(zi)產損(sun)失或其(qi)他嚴(yan)重(zhong)不良后果(guo)，經(jing)調查核(he)實和責任(ren)認定，對相關責任(ren)人(ren)進(jin)行(xing)處理(li)的工作。
前款所稱規(gui)定(ding)，包括國家法(fa)律(lv)法(fa)規(gui)、國有資(zi)產監管(guan)規(gui)章制度(du)和企業內(nei)部管(guan)理(li)規(gui)定(ding)等。前款所稱未(wei)履(lv)行(xing)(xing)(xing)職(zhi)責，是指未(wei)在規(gui)定(ding)期(qi)限內(nei)或(huo)正(zheng)當合理(li)期(qi)限內(nei)行(xing)(xing)(xing)使職(zhi)權(quan)(quan)、承擔責任，一般包括不作為(wei)、拒絕(jue)履(lv)行(xing)(xing)(xing)職(zhi)責、拖延履(lv)行(xing)(xing)(xing)職(zhi)責等；未(wei)正(zheng)確履(lv)行(xing)(xing)(xing)職(zhi)責，是指未(wei)按規(gui)定(ding)以及崗(gang)位職(zhi)責要求(qiu)，不適當或(huo)不完全行(xing)(xing)(xing)使職(zhi)權(quan)(quan)、承擔責任，一般包括未(wei)按程(cheng)序行(xing)(xing)(xing)使職(zhi)權(quan)(quan)、超越職(zhi)權(quan)(quan)、濫用職(zhi)權(quan)(quan)等。
第(di)四條 責(ze)任追(zhui)究(jiu)工作應當遵循以下(xia)原則：
（一）堅(jian)持依(yi)法(fa)依(yi)規(gui)(gui)(gui)問責(ze)(ze)。以國(guo)家(jia)法(fa)律法(fa)規(gui)(gui)(gui)為準繩(sheng)，按(an)照國(guo)有(you)資(zi)產監管規(gui)(gui)(gui)章制度和企業內部(bu)管理(li)規(gui)(gui)(gui)定等(deng)，對違反規(gui)(gui)(gui)定、未履行或未正確(que)履行職責(ze)(ze)造成國(guo)有(you)資(zi)產損(sun)失或其他嚴(yan)重(zhong)不(bu)良(liang)后(hou)果的(de)企業經營(ying)管理(li)有(you)關人員，嚴(yan)肅追究責(ze)(ze)任，實行重(zhong)大決(jue)策(ce)終(zhong)身問責(ze)(ze)。
（二）堅持客觀公(gong)正定責(ze)。貫(guan)徹落實“三(san)個(ge)區(qu)分開來”重要(yao)要(yao)求，結合企業(ye)實際情況(kuang)，調查核實違(wei)規行為的(de)事實、性質(zhi)(zhi)及其(qi)造成的(de)損(sun)失和影響，既考慮量的(de)標準也考慮質(zhi)(zhi)的(de)不同，認定相關人(ren)員(yuan)(yuan)責(ze)任，保護企業(ye)經營管理有關人(ren)員(yuan)(yuan)干事創業(ye)的(de)積(ji)極性，恰(qia)當公(gong)正地處理相關責(ze)任人(ren)。
（三）堅(jian)持分級(ji)分層追責(ze)(ze)(ze)。國資委和中央企業原則上按(an)照國有(you)資本(ben)出資關系(xi)和干部(bu)管(guan)理權限，界定責(ze)(ze)(ze)任追究(jiu)工作職責(ze)(ze)(ze)，分級(ji)組(zu)織(zhi)開展責(ze)(ze)(ze)任追究(jiu)工作，分別對企業不同(tong)層級(ji)經營管(guan)理人員進(jin)行(xing)追究(jiu)處理，形成分級(ji)分層、有(you)效(xiao)銜接(jie)、上下貫通(tong)的責(ze)(ze)(ze)任追究(jiu)工作體系(xi)。
（四）堅(jian)持懲治教(jiao)育(yu)(yu)和(he)制度(du)(du)建設相結(jie)合。在對(dui)違(wei)規經營投資相關責任(ren)人嚴肅問責的同時，加大典(dian)型案(an)例(li)總結(jie)和(he)通報力度(du)(du)，加強警示教(jiao)育(yu)(yu)，發揮震懾作(zuo)用，推動中央企(qi)業不(bu)斷完(wan)善規章制度(du)(du)，堵塞經營管(guan)理漏洞(dong)，提高經營管(guan)理水平，實(shi)現國(guo)有資產保(bao)值(zhi)增(zeng)值(zhi)。
第五條 在責任追究工作過程中，發現企業(ye)經營管理有關人員違紀(ji)或職務違法的(de)問(wen)題和(he)線索，應當(dang)移送相應的(de)紀(ji)檢監(jian)察(cha)機構(gou)查處；涉嫌(xian)犯罪的(de)，應當(dang)移送國家監(jian)察(cha)機關或司法機關查處。
第二章 責任追究范圍
第(di)(di)六條(tiao)(tiao) 中央(yang)企業(ye)經營(ying)管理(li)有關人(ren)員(yuan)違(wei)反規定，未履(lv)行(xing)或未正(zheng)確履(lv)行(xing)職責(ze)(ze)致使發生本辦法(fa)第(di)(di)七條(tiao)(tiao)至第(di)(di)十七條(tiao)(tiao)所列情形，造成國有資(zi)產(chan)損失或其他嚴(yan)重(zhong)不良后(hou)果的(de)，應(ying)當(dang)追(zhui)究相應(ying)責(ze)(ze)任。
第七條 集團管控方面的責任(ren)追究情形(xing)：
（一）違反規定程序或超越權限決(jue)定、批準和(he)組(zu)織實(shi)施(shi)(shi)重(zhong)大經(jing)營(ying)投資事(shi)項(xiang)(xiang)，或決(jue)定、批準和(he)組(zu)織實(shi)施(shi)(shi)的(de)重(zhong)大經(jing)營(ying)投資事(shi)項(xiang)(xiang)違反黨和(he)國(guo)家方(fang)針(zhen)政策、決(jue)策部(bu)署(shu)以及國(guo)家有關規定。
（二）對(dui)(dui)國(guo)家有(you)關集團管控的規定未執行或(huo)執行不力，致使(shi)發生(sheng)重大(da)資(zi)產損失(shi)對(dui)(dui)生(sheng)產經營、財務狀(zhuang)況產生(sheng)重大(da)影(ying)響。
（三）對集(ji)團重大風險隱患、內(nei)控缺(que)陷等(deng)問題(ti)失察，或雖發現但(dan)沒(mei)有及時(shi)報(bao)告、處理，造(zao)成(cheng)重大資(zi)產損(sun)失或其他嚴重不良后果。
（四）所屬子企業發生重(zhong)大(da)違(wei)規違(wei)紀(ji)違(wei)法問題，造(zao)(zao)成重(zhong)大(da)資產損失且對(dui)集團生產經營、財務(wu)狀況(kuang)產生重(zhong)大(da)影響，或造(zao)(zao)成其他嚴重(zhong)不良后果。
（五）對國家有(you)關監管機構就經營投資有(you)關重(zhong)大問題提(ti)出的整(zheng)改(gai)工作要求，拒絕整(zheng)改(gai)、拖(tuo)延(yan)整(zheng)改(gai)等。
第八條(tiao) 風險管理方(fang)面的責任追究情形：
（一）未按規(gui)定履行內控及風險管理制(zhi)度建設職責，導致內控及風險管理制(zhi)度缺(que)失，內控流(liu)程存在重(zhong)大缺(que)陷。
（二）內控及風(feng)險(xian)管理(li)制度未(wei)執行(xing)或執行(xing)不力，對經營投(tou)資重大(da)風(feng)險(xian)未(wei)能及時分析、識別、評估、預警、應對和報告(gao)。
（三）未(wei)按(an)規(gui)定對企業(ye)規(gui)章制(zhi)度、經濟合同和重要決策等進行法律審核。
（四）未(wei)執行國(guo)有資(zi)產(chan)監管有關(guan)規定，過度負債導致債務(wu)危(wei)機，危(wei)及(ji)企業(ye)持續(xu)經營。
（五）惡意逃廢金融債(zhai)務。
（六）瞞報、漏(lou)報、謊報或遲報重大風(feng)險及風(feng)險損失事件，指使編制虛假財務報告(gao)，企業賬實嚴重不符(fu)。
第九條 購(gou)銷管(guan)理方面的(de)責任(ren)追究情形：
（一）未按規定(ding)訂立、履行合(he)同，未履行或(huo)未正(zheng)確(que)履行職責致使合(he)同標的價(jia)格明顯不公允(yun)。
（二(er)）未(wei)正確(que)履行合(he)同(tong)，或無(wu)正當理由(you)放棄應(ying)得合(he)同(tong)權(quan)益。
（三）違反(fan)規(gui)定開展(zhan)融資性貿易(yi)業(ye)務或“空轉”“走單”等虛假貿易(yi)業(ye)務。
（四(si)）違反規定利用(yong)關聯(lian)交易輸送利益(yi)。
（五）未按規(gui)定進(jin)行招(zhao)標(biao)或未執行招(zhao)標(biao)結果。
（六(liu)）違反(fan)規定提供(gong)賒銷(xiao)信用(yong)、資(zi)(zi)質(zhi)、擔保(bao)或(huo)預付款項(xiang)，利用(yong)業務預付或(huo)物資(zi)(zi)交易等方式變相融資(zi)(zi)或(huo)投(tou)資(zi)(zi)。
（七）違反規定開(kai)展商品期(qi)貨、期(qi)權等衍生業務(wu)。
（八）未按規定對應收款項及(ji)時追索或(huo)采取有(you)效保全措施。
第十(shi)條(tiao) 工程承(cheng)包建設方面的責任追究情(qing)形：
（一(yi)）未按規定對合同標的進行調查論證(zheng)或(huo)風險分(fen)析。
（二）未按規定履行決策和審(shen)批程序，或未經(jing)授(shou)權和超越授(shou)權投標(biao)。
（三）違反規定(ding)，無合理商業理由以低于成(cheng)本(ben)的報價中標。
（四(si)）未按規定履行決策和審批程序，擅自簽訂或變更合同。
（五）未按規定程序對合(he)同約定進行嚴(yan)格審查，存在(zai)重大疏(shu)漏。
（六）工程以(yi)及與工程建設有(you)關的貨物、服(fu)務未按規定招標或規避招標。
（七）違反(fan)規定分包等。
（八）違(wei)反合同(tong)約(yue)定超(chao)計價、超(chao)進度付款。
第十一條 資金(jin)管理方面的責任追究情(qing)形(xing)：
（一）違反決(jue)策(ce)和(he)審批程序或超越權限籌(chou)集和(he)使用資金。
（二）違(wei)反規(gui)定以個人(ren)名(ming)義留存(cun)資金、收支結(jie)算、開(kai)立銀行(xing)賬戶等。
（三）設立“小金庫”。
（四(si)）違反規定集資、發行股票(piao)或債(zhai)券(quan)、捐贈、擔保、委(wei)托理財、拆借資金(jin)或開立信用證、辦理銀行票(piao)據等(deng)。
（五(wu)）虛列支(zhi)出套取(qu)資金。
（六）違反規定超發、濫發職工薪酬(chou)福利(li)。
（七）因財務內控缺失(shi)或未(wei)按(an)照財務內控制度(du)執行，發(fa)生資金挪用、侵(qin)占、盜(dao)取(qu)、欺詐等。
第十二條 轉讓產(chan)權、上(shang)市公司股權、資產(chan)等方(fang)面的責(ze)任(ren)追(zhui)究(jiu)情形：
（一）未按規(gui)定履行決(jue)策和審批(pi)程(cheng)序或超越授權范圍轉讓。
（二）財務審(shen)計和資產評估違反相關規(gui)定。
（三）隱(yin)匿應(ying)當納(na)入審(shen)計、評估范圍的資產(chan)，組(zu)織提供和披露虛假信息，授意(yi)、指使中介機(ji)構出具虛假財務審(shen)計、資產(chan)評估鑒證(zheng)結(jie)果及法律意(yi)見書等。
（四）未按相關(guan)規定執(zhi)行回(hui)避制(zhi)度。
（五）違反(fan)相關規(gui)定和(he)公開(kai)公平交(jiao)易(yi)原則，低價轉讓企業(ye)產(chan)權(quan)、上市公司股權(quan)和(he)資產(chan)等。
（六）未(wei)按規(gui)定進場交(jiao)易(yi)。
第(di)十三條 固(gu)定資(zi)產投資(zi)方(fang)面的責任追究情(qing)形：
（一）未按(an)規定進行(xing)可行(xing)性研究或風險(xian)分析(xi)。
（二）項目概算(suan)未按規定進(jin)行審(shen)查，嚴重(zhong)偏離(li)實際。
（三(san)）未按規定(ding)履行(xing)決策(ce)和審批(pi)程序擅(shan)自投資。
（四）購建項目未按規定(ding)招(zhao)標，干預(yu)、規避或(huo)操縱招(zhao)標。
（五）外(wai)部(bu)環境(jing)和(he)項目(mu)本(ben)身情況發生重大變(bian)化，未按規定及時(shi)調整投資(zi)方案并(bing)采取止損措施。
（六）擅自變更工程設(she)計、建設(she)內容和(he)追加(jia)投(tou)資等。
（七）項(xiang)目(mu)(mu)管理混(hun)亂，致使(shi)建(jian)設(she)嚴重拖期、成本明顯高于同類項(xiang)目(mu)(mu)。
（八）違反規(gui)定開(kai)展列入負(fu)面清(qing)單(dan)的投資項目。
第十四條 投資并購方面(mian)的責任(ren)追究情形：
（一）未按規定(ding)開展盡職調(diao)查(cha)，或盡職調(diao)查(cha)未進行風險分(fen)析(xi)等，存在重大疏漏(lou)。
（二）財務審計(ji)、資產(chan)評(ping)估或估值(zhi)違反(fan)相關(guan)規(gui)定。
（三）投(tou)資(zi)并購過(guo)程中(zhong)授意、指使中(zhong)介機構或(huo)有(you)關單位出具(ju)虛假報告(gao)。
（四）未(wei)按(an)規定履行(xing)決策(ce)和審批(pi)程序，決策(ce)未(wei)充分(fen)考慮重大風險因(yin)素，未(wei)制(zhi)定風險防范(fan)預案。
（五）違反(fan)規(gui)定以各種形式(shi)為其他合資(zi)合作方提供墊資(zi)，或通過高溢價(jia)并購(gou)等(deng)手段(duan)向關(guan)聯方輸(shu)送利益。
（六）投(tou)資合同、協議及標(biao)的企業公司章程等法律文件(jian)中(zhong)存在有損國(guo)有權益的條款，致使對標(biao)的企業管理(li)失控。
（七）違(wei)反合同約定提前支付并購價款。
（八）投資并購(gou)后未按有關工作方案開展整(zheng)合，致使對標的企(qi)業管(guan)理失控。
（九）投(tou)資參股后未(wei)行使相(xiang)應股東權利，發(fa)生重(zhong)大變化未(wei)及時采(cai)取(qu)止損(sun)措施。
（十(shi)）違反規定開展列入(ru)負面清(qing)單的投資項目。
第十五條 改(gai)組(zu)改(gai)制(zhi)方面的責任追究情(qing)形：
（一）未按規定(ding)履行決(jue)策和(he)審批程(cheng)序。
（二）未按規定組織(zhi)開展清產核(he)資、財務審計和資產評(ping)估(gu)。
（三）故意轉移、隱匿國(guo)有資(zi)產或向中(zhong)介機(ji)(ji)構(gou)提供虛假信息(xi)，授意、指使中(zhong)介機(ji)(ji)構(gou)出具虛假清產核資(zi)、財務(wu)審計與資(zi)產評估等鑒(jian)證(zheng)結(jie)果。
（四）將(jiang)國有資產(chan)以明(ming)顯不公允低價折(zhe)股(gu)、出售或無償分給其(qi)他單(dan)位或個人。
（五）在發(fa)展混合所(suo)有制經(jing)濟、實施員工持股計劃、破產重整或清算(suan)等改組改制過程中，違反規定，導致發(fa)生變相套取、私分(fen)國有資產。
（六）未按規(gui)定收取國(guo)有資產轉(zhuan)讓價款。
（七(qi)）改制后的公(gong)司章(zhang)程等法律(lv)文(wen)件中存(cun)在有損(sun)國有權益的條款。
第十六條 境外經營投資方面的責任追(zhui)究(jiu)情形：
（一）未按規(gui)定(ding)建立企業境外(wai)投(tou)資(zi)管理相關制度，導(dao)致境外(wai)投(tou)資(zi)管控缺失。
（二）開(kai)展列(lie)入負面清單(dan)禁止類(lei)的(de)境外(wai)投資項(xiang)目。
（三）違反規定從事非(fei)主業投資(zi)或開展列入負面清單(dan)特別監(jian)管類的(de)境(jing)外投資(zi)項目。
（四）未按規定進行風險評估(gu)并采(cai)取有效風險防(fang)控措(cuo)施對外投資或承攬境外項目(mu)。
（五）違(wei)反規(gui)定采取(qu)不(bu)當(dang)經營行為，以及(ji)不(bu)顧成本和代價進行惡性(xing)競爭。
（六）違反(fan)本(ben)章其(qi)他有關規定(ding)或存(cun)在國(guo)家明令禁止的其(qi)他境外(wai)經營投(tou)資(zi)行為的。
第(di)十七條 其(qi)他違反規(gui)定，未履行或(huo)未正確履行職責造成國有資(zi)產損失或(huo)其(qi)他嚴重不(bu)良后果的(de)責任追(zhui)究(jiu)情形(xing)。
第三章 資產損失認定
第十(shi)八(ba)條 對中央企(qi)(qi)業違(wei)規經營(ying)投資(zi)造(zao)成的(de)資(zi)產損失，在(zai)調(diao)查核實(shi)的(de)基礎(chu)上，依據有關規定認(ren)定資(zi)產損失金額，以及對企(qi)(qi)業、國家和社會等造(zao)成的(de)影響。
第十九條 資產損(sun)失(shi)(shi)包(bao)括直接(jie)損(sun)失(shi)(shi)和間(jian)接(jie)損(sun)失(shi)(shi)。直接(jie)損(sun)失(shi)(shi)是與相關(guan)(guan)人員(yuan)(yuan)行為有直接(jie)因(yin)果關(guan)(guan)系的(de)損(sun)失(shi)(shi)金額(e)及影(ying)響(xiang)；間(jian)接(jie)損(sun)失(shi)(shi)是由相關(guan)(guan)人員(yuan)(yuan)行為引發或導致(zhi)的(de)，除(chu)直接(jie)損(sun)失(shi)(shi)外(wai)、能夠確(que)認計量的(de)其他損(sun)失(shi)(shi)金額(e)及影(ying)響(xiang)。
第二十條(tiao) 中央企業違(wei)(wei)規(gui)經(jing)營投資資產(chan)損失(shi)500萬(wan)(wan)元(yuan)以(yi)(yi)(yi)下(xia)為(wei)一般資產(chan)損失(shi)，500萬(wan)(wan)元(yuan)以(yi)(yi)(yi)上5000萬(wan)(wan)元(yuan)以(yi)(yi)(yi)下(xia)為(wei)較(jiao)大(da)資產(chan)損失(shi)，5000萬(wan)(wan)元(yuan)以(yi)(yi)(yi)上為(wei)重大(da)資產(chan)損失(shi)。涉及違(wei)(wei)紀違(wei)(wei)法(fa)(fa)和犯(fan)罪行為(wei)查處的損失(shi)標準(zhun)，遵照相關黨內法(fa)(fa)規(gui)和國家法(fa)(fa)律法(fa)(fa)規(gui)的規(gui)定執(zhi)行。
前(qian)款所(suo)稱(cheng)的“以(yi)上”包括本數(shu)，所(suo)稱(cheng)的“以(yi)下”不包括本數(shu)。
第二十一條(tiao) 資(zi)(zi)產損失金額及影(ying)響(xiang)，可根據司法、行政機(ji)關等(deng)依法出(chu)(chu)具(ju)的書面文件，具(ju)有相應資(zi)(zi)質的會計師事(shi)務所、資(zi)(zi)產評估機(ji)構(gou)、律師事(shi)務所、專業技術鑒定機(ji)構(gou)等(deng)專業機(ji)構(gou)出(chu)(chu)具(ju)的專項審(shen)計、評估或鑒證報告，以及企業內部證明材料等(deng)，進行綜(zong)合(he)研(yan)判(pan)認定。
第(di)二十二條 相關違規經營(ying)投(tou)資(zi)雖尚未形成事實(shi)資(zi)產(chan)(chan)損失(shi)(shi)，但確有證據證明資(zi)產(chan)(chan)損失(shi)(shi)在可預見未來將發生，且能可靠計量資(zi)產(chan)(chan)損失(shi)(shi)金額(e)的(de)，經中介(jie)機構評估可以認定(ding)為(wei)或有損失(shi)(shi)，計入資(zi)產(chan)(chan)損失(shi)(shi)。
第四章 責任認定
第二十(shi)三條 中(zhong)央(yang)企(qi)業經營管理有關人員任(ren)(ren)職期間違反規定，未履行(xing)或(huo)未正(zheng)確(que)履行(xing)職責(ze)(ze)(ze)造成國有資產損失(shi)或(huo)其(qi)他嚴重不良(liang)后果的，應當(dang)追究其(qi)相應責(ze)(ze)(ze)任(ren)(ren)。違規經營投(tou)資責(ze)(ze)(ze)任(ren)(ren)根據工(gong)作職責(ze)(ze)(ze)劃分為直接(jie)責(ze)(ze)(ze)任(ren)(ren)、主管責(ze)(ze)(ze)任(ren)(ren)和領導責(ze)(ze)(ze)任(ren)(ren)。
第二十四條(tiao) 直(zhi)接責(ze)(ze)任是(shi)指相關人員在其工作職(zhi)責(ze)(ze)范圍內，違反規定，未履行(xing)或未正確履行(xing)職(zhi)責(ze)(ze)，對造成的(de)資(zi)產損(sun)失(shi)或其他(ta)嚴(yan)重不良后(hou)果起(qi)決定性直(zhi)接作用時應當(dang)承擔的(de)責(ze)(ze)任。
企業負責(ze)人存在以下情形的，應當(dang)承(cheng)擔直接責(ze)任：
（一）本人或與他人共同(tong)違反國家法律法規(gui)、國有資產監(jian)管(guan)規(gui)章(zhang)制度和企業內部管(guan)理規(gui)定(ding)。
（二）授意、指使、強令(ling)、縱容、包(bao)庇下屬人員違(wei)反(fan)國家法(fa)律(lv)法(fa)規、國有資產監管(guan)規章制度和企(qi)業內部管(guan)理(li)規定。
（三）未(wei)經規定程(cheng)序或超越權限(xian)，直接決(jue)定、批準、組(zu)織實施重大經濟事項。
（四）主(zhu)持相關會議討論或(huo)以其(qi)他方式研(yan)究時，在多數人不同意的情況(kuang)下，直接決定、批準(zhun)、組織實(shi)施重大經濟事項。
（五(wu)）將按有關法律法規制(zhi)度應作為第一責(ze)任人（總負(fu)責(ze)）的事項、簽訂(ding)的有關目標責(ze)任事項或應當履行的其(qi)他(ta)重要(yao)職責(ze)，授權（委(wei)托(tuo)）其(qi)他(ta)領導人員決(jue)策(ce)且決(jue)策(ce)不(bu)當或決(jue)策(ce)失誤等(deng)。
（六(liu)）其他應當承擔直(zhi)接責(ze)任的行為。
第二十(shi)五條(tiao) 主管責任是指相關人員在其直接主管（分管）工作職(zhi)(zhi)責范圍(wei)內，違反規定，未履行(xing)(xing)或未正(zheng)確履行(xing)(xing)職(zhi)(zhi)責，對(dui)造成的資產損失或其他嚴重(zhong)不良(liang)后果(guo)應當承擔(dan)的責任。
第二十六條 領導責(ze)任是指企業主(zhu)要負(fu)責(ze)人在其(qi)工作職責(ze)范圍內(nei)，違反規定，未履行或未正確履行職責(ze)，對造成(cheng)的資(zi)產損失或其(qi)他嚴(yan)重不良后果應當(dang)承擔的責(ze)任。
第二十七條 中央企業(ye)所(suo)屬子企業(ye)違規經營投資(zi)致(zhi)使發生本條第二款(kuan)、第三款(kuan)所(suo)列情形的，上級企業(ye)經營管理有關人員應當承擔相應的責任。
上一級企(qi)業有關人員應當承擔相(xiang)應責任的情形包括：
（一(yi)）發生重大資(zi)產損失且對(dui)企業(ye)生產經營、財(cai)務狀(zhuang)況(kuang)產生重大影響(xiang)的。
（二）多(duo)次發生(sheng)較(jiao)大、重(zhong)大資(zi)產損失(shi)，或造(zao)成其他(ta)嚴(yan)重(zhong)不良后果(guo)的。
除上一級企業有關人(ren)(ren)員(yuan)外，更高層級企業有關人(ren)(ren)員(yuan)也應當承(cheng)擔相(xiang)應責(ze)任的情形包括：
（一）發生(sheng)違(wei)規違(wei)紀違(wei)法問題，造成資(zi)產損失金額(e)巨大且危及企業生(sheng)存發展的。
（二）在一(yi)定(ding)時(shi)期內(nei)多家所屬子企(qi)業連續集中發生(sheng)重(zhong)大資產損(sun)失，或造成其他嚴重(zhong)不良后果的。
第二十八條 中央企業違反規(gui)定瞞(man)報(bao)、漏(lou)報(bao)或謊報(bao)重(zhong)大資產(chan)損(sun)失的，對(dui)企業主(zhu)要負責人和分管負責人比照領導責任(ren)和主(zhu)管責任(ren)進行責任(ren)認定。
第二十九條(tiao) 中央企(qi)業未按規(gui)定和有關(guan)工作(zuo)職責(ze)(ze)要求組織開(kai)展責(ze)(ze)任(ren)追究(jiu)工作(zuo)的(de)，對企(qi)業負責(ze)(ze)人及有關(guan)人員比照領(ling)導責(ze)(ze)任(ren)、主管(guan)責(ze)(ze)任(ren)和直接責(ze)(ze)任(ren)進行責(ze)(ze)任(ren)認定。
第三(san)十條 中央(yang)企業(ye)有(you)關(guan)經(jing)(jing)營決(jue)策(ce)機(ji)構以(yi)集體(ti)決(jue)策(ce)形式作出違規經(jing)(jing)營投(tou)資(zi)的(de)(de)決(jue)策(ce)或實施其(qi)他違規經(jing)(jing)營投(tou)資(zi)的(de)(de)行為，造成資(zi)產損失或其(qi)他嚴重不良后果的(de)(de)，應(ying)當承擔集體(ti)責(ze)任(ren)，有(you)關(guan)成員也(ye)應(ying)當承擔相應(ying)責(ze)任(ren)。
第五章 責任追究處理
第三十(shi)一(yi)條 對相關(guan)責任(ren)人(ren)的處(chu)理(li)方式包括組織處(chu)理(li)、扣減(jian)薪酬(chou)、禁入限制、紀律(lv)處(chu)分、移(yi)送國家監(jian)察機關(guan)或司法機關(guan)等，可以(yi)單獨使(shi)用(yong)，也(ye)可以(yi)合并(bing)使(shi)用(yong)。
（一）組織(zhi)處理。包(bao)括批(pi)評(ping)教育(yu)、責令書(shu)面檢(jian)查、通報(bao)批(pi)評(ping)、誡勉、停職(zhi)、調(diao)離工作崗位、降職(zhi)、改任非(fei)領導職(zhi)務、責令辭職(zhi)、免職(zhi)等(deng)。
（二）扣(kou)減(jian)薪酬。扣(kou)減(jian)和追(zhui)索績效(xiao)年薪或任期(qi)激(ji)(ji)勵收入，終止或收回其他中(zhong)長(chang)期(qi)激(ji)(ji)勵收益(yi)，取(qu)消參(can)加(jia)中(zhong)長(chang)期(qi)激(ji)(ji)勵資(zi)格等。
（三）禁入(ru)限(xian)制(zhi)。五年直至終(zhong)身不得擔任國(guo)有企業董事、監事、高(gao)級管(guan)理人員。
（四）紀(ji)律處(chu)(chu)分。由相應(ying)的(de)紀(ji)檢監察機構查(cha)處(chu)(chu)。
（五）移送(song)(song)國(guo)家(jia)(jia)監察(cha)機(ji)關(guan)(guan)(guan)或(huo)司(si)法(fa)機(ji)關(guan)(guan)(guan)處理(li)。依(yi)據國(guo)家(jia)(jia)有關(guan)(guan)(guan)法(fa)律規定，移送(song)(song)國(guo)家(jia)(jia)監察(cha)機(ji)關(guan)(guan)(guan)或(huo)司(si)法(fa)機(ji)關(guan)(guan)(guan)查處。
第三十二條(tiao) 中央企業發(fa)生資產(chan)損失(shi)，經過查(cha)證核實和(he)責任認定后，除依據有關規(gui)定移送紀檢(jian)監察(cha)機構或司法機關處理外，應(ying)當按(an)以下方式(shi)處理：
（一(yi)）發生一(yi)般資產(chan)損(sun)失的，對直接責(ze)(ze)任(ren)(ren)人和(he)主(zhu)管(guan)責(ze)(ze)任(ren)(ren)人給予批(pi)評(ping)教育、責(ze)(ze)令書面檢查、通報批(pi)評(ping)、誡勉(mian)等處理，可以(yi)扣減和(he)追(zhui)索責(ze)(ze)任(ren)(ren)認定年度50%以(yi)下的績效年薪。
（二）發生較大資產損失(shi)的(de)(de)，對(dui)直接(jie)責任(ren)(ren)(ren)人和主管責任(ren)(ren)(ren)人給(gei)予通(tong)報批評、誡勉、停職、調離工(gong)作崗(gang)位、降職等(deng)處理(li)，同時按照以下標準(zhun)扣(kou)減(jian)薪(xin)酬：扣(kou)減(jian)和追(zhui)索責任(ren)(ren)(ren)認(ren)定年(nian)(nian)度(du)(du)50%-100%的(de)(de)績(ji)效年(nian)(nian)薪(xin)、扣(kou)減(jian)和追(zhui)索責任(ren)(ren)(ren)認(ren)定年(nian)(nian)度(du)(du)（含）前三年(nian)(nian)50%-100%的(de)(de)任(ren)(ren)(ren)期(qi)激勵收入(ru)并延(yan)期(qi)支付績(ji)效年(nian)(nian)薪(xin)，終止尚未行使的(de)(de)其他中(zhong)(zhong)長期(qi)激勵權益(yi)、上(shang)繳(jiao)責任(ren)(ren)(ren)認(ren)定年(nian)(nian)度(du)(du)及前一年(nian)(nian)度(du)(du)的(de)(de)全部(bu)中(zhong)(zhong)長期(qi)激勵收益(yi)、五年(nian)(nian)內不得參加企業新的(de)(de)中(zhong)(zhong)長期(qi)激勵。
對領導責(ze)(ze)任人給(gei)予通報批評、誡(jie)勉、停職(zhi)、調離(li)工(gong)作崗位(wei)等處理(li)，同時(shi)按照以下標準扣(kou)減薪(xin)酬：扣(kou)減和(he)追(zhui)索(suo)責(ze)(ze)任認(ren)定年(nian)度30%-70%的績(ji)效(xiao)年(nian)薪(xin)、扣(kou)減和(he)追(zhui)索(suo)責(ze)(ze)任認(ren)定年(nian)度（含(han)）前三(san)年(nian)30%-70%的任期(qi)激勵(li)收入并延期(qi)支付績(ji)效(xiao)年(nian)薪(xin)，終止尚未行(xing)使的其他中長(chang)期(qi)激勵(li)權益、三(san)年(nian)內(nei)不得參加企業新的中長(chang)期(qi)激勵(li)。
（三）發生重(zhong)大資(zi)產損失的，對(dui)直接責(ze)任(ren)(ren)人和(he)主管責(ze)任(ren)(ren)人給予降職(zhi)、改任(ren)(ren)非(fei)領導(dao)職(zhi)務、責(ze)令辭職(zhi)、免職(zhi)和(he)禁入限制等處理，同時按照以(yi)下標準扣減薪(xin)(xin)酬：扣減和(he)追索責(ze)任(ren)(ren)認(ren)(ren)定年(nian)度(du)100%的績(ji)效(xiao)年(nian)薪(xin)(xin)、扣減和(he)追索責(ze)任(ren)(ren)認(ren)(ren)定年(nian)度(du)（含）前三年(nian)100%的任(ren)(ren)期(qi)(qi)激(ji)(ji)勵(li)收入并(bing)延期(qi)(qi)支付績(ji)效(xiao)年(nian)薪(xin)(xin)，終止尚(shang)未行使的其他中(zhong)長(chang)期(qi)(qi)激(ji)(ji)勵(li)權益(yi)、上繳責(ze)任(ren)(ren)認(ren)(ren)定年(nian)度(du)（含）前三年(nian)的全部中(zhong)長(chang)期(qi)(qi)激(ji)(ji)勵(li)收益(yi)、不得參加(jia)企業(ye)新的中(zhong)長(chang)期(qi)(qi)激(ji)(ji)勵(li)。
對(dui)領(ling)導責(ze)任(ren)(ren)人(ren)給予調離(li)工作崗(gang)位、降職(zhi)、改任(ren)(ren)非領(ling)導職(zhi)務(wu)、責(ze)令辭職(zhi)、免職(zhi)和(he)禁(jin)入(ru)限制等處理，同時按照以下標準扣減(jian)薪(xin)酬(chou)：扣減(jian)和(he)追索責(ze)任(ren)(ren)認(ren)定年(nian)(nian)(nian)(nian)度(du)70%-100%的(de)績效年(nian)(nian)(nian)(nian)薪(xin)、扣減(jian)和(he)追索責(ze)任(ren)(ren)認(ren)定年(nian)(nian)(nian)(nian)度(du)（含）前(qian)三年(nian)(nian)(nian)(nian)70%-100%的(de)任(ren)(ren)期激(ji)(ji)勵(li)收入(ru)并(bing)延期支(zhi)付績效年(nian)(nian)(nian)(nian)薪(xin)，終止尚未行使(shi)的(de)其他中長期激(ji)(ji)勵(li)權益、上繳責(ze)任(ren)(ren)認(ren)定年(nian)(nian)(nian)(nian)度(du)（含）前(qian)三年(nian)(nian)(nian)(nian)的(de)全部(bu)中長期激(ji)(ji)勵(li)收益、五年(nian)(nian)(nian)(nian)內不得參(can)加(jia)企業新的(de)中長期激(ji)(ji)勵(li)。
第三(san)(san)十三(san)(san)條 中央企業所屬子企業發生資產損失(shi)，按照本(ben)辦(ban)法應當追(zhui)(zhui)究中央企業有關(guan)人(ren)員責任(ren)(ren)時，對相關(guan)責任(ren)(ren)人(ren)給予通報(bao)批評、誡勉、停職、調離工作崗(gang)位、降(jiang)職、改任(ren)(ren)非領導職務、責令辭職、免(mian)職和(he)禁入限制等(deng)處理，同時按照以下標準扣減(jian)薪(xin)(xin)酬：扣減(jian)和(he)追(zhui)(zhui)索(suo)責任(ren)(ren)認(ren)定年(nian)(nian)(nian)度30%-100%的(de)績(ji)效年(nian)(nian)(nian)薪(xin)(xin)、扣減(jian)和(he)追(zhui)(zhui)索(suo)責任(ren)(ren)認(ren)定年(nian)(nian)(nian)度（含）前(qian)三(san)(san)年(nian)(nian)(nian)30%-100%的(de)任(ren)(ren)期(qi)激(ji)勵(li)收入并延期(qi)支付績(ji)效年(nian)(nian)(nian)薪(xin)(xin)，終止(zhi)尚未行(xing)使的(de)其他(ta)中長(chang)期(qi)激(ji)勵(li)權益(yi)、上繳責任(ren)(ren)認(ren)定年(nian)(nian)(nian)度（含）前(qian)三(san)(san)年(nian)(nian)(nian)的(de)全部中長(chang)期(qi)激(ji)勵(li)收益(yi)、三(san)(san)至五(wu)年(nian)(nian)(nian)內不得參加企業新的(de)中長(chang)期(qi)激(ji)勵(li)。
第三十四條 對(dui)(dui)承擔集(ji)體責(ze)(ze)任(ren)的(de)中央企(qi)業(ye)有(you)關經營決(jue)策機(ji)構，給予批(pi)評教育、責(ze)(ze)令書(shu)面檢查、通報批(pi)評等處(chu)理；對(dui)(dui)造成資產(chan)損失金(jin)額巨大且危及企(qi)業(ye)生存(cun)發展的(de)，或造成其他特別嚴重不(bu)良后(hou)果(guo)的(de)，按照規定程(cheng)序予以改組(zu)。
第三十(shi)五條 責(ze)任(ren)(ren)(ren)認定年(nian)度(du)(du)是(shi)指責(ze)任(ren)(ren)(ren)追究處理年(nian)度(du)(du)。有關責(ze)任(ren)(ren)(ren)人在責(ze)任(ren)(ren)(ren)追究處理年(nian)度(du)(du)無任(ren)(ren)(ren)職(zhi)或任(ren)(ren)(ren)職(zhi)不滿全年(nian)的(de)，按照(zhao)最(zui)近一個(ge)完整(zheng)任(ren)(ren)(ren)職(zhi)年(nian)度(du)(du)執行；若無完整(zheng)任(ren)(ren)(ren)職(zhi)年(nian)度(du)(du)的(de)，參照(zhao)處理前實際任(ren)(ren)(ren)職(zhi)月(yue)度(du)(du)（不超過12個(ge)月(yue)）執行。
第三十六條 對(dui)同一(yi)事件、同一(yi)責(ze)任人的(de)薪酬扣(kou)減(jian)和(he)追(zhui)索，按(an)照黨紀(ji)處(chu)分(fen)、政(zheng)務處(chu)分(fen)、責(ze)任追(zhui)究等(deng)扣(kou)減(jian)薪酬處(chu)理的(de)最高標準執行(xing)，但不合并使(shi)用。
第三(san)十(shi)七(qi)條 相(xiang)關責任人受(shou)(shou)到(dao)誡勉處(chu)理(li)的，六個月內(nei)不(bu)(bu)(bu)得提(ti)拔、重用；受(shou)(shou)到(dao)調(diao)離(li)工作崗(gang)位(wei)、改任非(fei)領(ling)導職務(wu)處(chu)理(li)的，一(yi)年內(nei)不(bu)(bu)(bu)得提(ti)拔；受(shou)(shou)到(dao)降職處(chu)理(li)的，兩年內(nei)不(bu)(bu)(bu)得提(ti)拔；受(shou)(shou)到(dao)責令辭(ci)職、免職處(chu)理(li)的，一(yi)年內(nei)不(bu)(bu)(bu)安排職務(wu)，兩年內(nei)不(bu)(bu)(bu)得擔(dan)任高于原任職務(wu)層級的職務(wu)；同(tong)時受(shou)(shou)到(dao)紀律處(chu)分的，按(an)照影響期長的規定執行(xing)。
第三十八條 中央企業經營管理有關(guan)人(ren)員違規經營投資未造(zao)成資產(chan)損失，但造(zao)成其他嚴重(zhong)不良后果(guo)的，經過(guo)查證(zheng)核實和責任認定后，對相(xiang)關(guan)責任人(ren)參照本辦法予(yu)以處(chu)理。
第三(san)十九條(tiao) 有下列情形(xing)之一的，應當(dang)對相關責(ze)任人從重或加重處理：
（一）資(zi)產損失頻繁發生(sheng)、金額巨大、后(hou)果嚴重的。
（二）屢禁不止、頂風違規、影(ying)響惡劣的。
（三）強迫(po)、唆使他人違規造成資產損(sun)失或其他嚴重不良后果的。
（四）未(wei)及時采取措施或(huo)措施不(bu)力導致資產損失或(huo)其他(ta)嚴重不(bu)良后果擴大的。
（五）瞞報、漏(lou)報或謊(huang)報資產(chan)損失的。
（六）拒不配合或干擾、抵制責任追究工作的。
（七）其他應當從重或加(jia)重處(chu)理的。
第四(si)十條 對中央(yang)企業經營(ying)管理有(you)關(guan)人員在企業改革發(fa)展中所出現的失誤，不(bu)(bu)屬(shu)于有(you)令不(bu)(bu)行、有(you)禁不(bu)(bu)止、不(bu)(bu)當謀利、主觀故意(yi)、獨斷(duan)專行等的，根(gen)據有(you)關(guan)規(gui)定和程(cheng)序予以容錯(cuo)。有(you)下列情形之一的，可(ke)以對違規(gui)經營(ying)投(tou)資相關(guan)責(ze)任人從輕或減輕處理：
（一）情節輕微的。
（二）以促進企(qi)業改革發展穩定或履行企(qi)業經(jing)濟責(ze)任、政治責(ze)任、社會責(ze)任為目標(biao)，且個(ge)人沒有(you)謀取私利的。
（三）黨和國家方(fang)針(zhen)政策(ce)、黨章黨規黨紀、國家法律(lv)法規、地方(fang)性法規和規章等沒有明確限制或禁止的。
（四(si)）處置突發事(shi)件或(huo)緊(jin)急情況(kuang)下，個(ge)人或(huo)少(shao)數人決策，事(shi)后及時(shi)履行報告程序并得到追(zhui)認，且不存(cun)在故(gu)意或(huo)重(zhong)大過(guo)失的。
（五）及時采取(qu)有效措施減少、挽(wan)回資(zi)產損失(shi)并消除不良(liang)影響的。
（六）主動反映(ying)資(zi)產(chan)損(sun)失(shi)情況，積極配合(he)責(ze)任追(zhui)究(jiu)工作的(de)，或(huo)主動檢舉其他造成資(zi)產(chan)損(sun)失(shi)相關人員，查證屬(shu)實的(de)。
（七）其他可(ke)以從(cong)輕或減輕處理(li)的。
第四(si)(si)十(shi)一條 對于違規經營投資有(you)關責任人應當給予批評教育、責令書面檢查、通報批評或(huo)誡勉(mian)處理(li)，但是具(ju)有(you)本(ben)辦法第四(si)(si)十(shi)條規定的情形之一的，可以(yi)免除處理(li)。
第四十二條 對(dui)違規經營投資(zi)有關責任人減輕或免除處理(li)，須由作(zuo)出(chu)處理(li)決定的上(shang)一級企(qi)業或國資(zi)委批準。
第四十三條(tiao) 相(xiang)關責任人已調(diao)任、離(li)職或退休的，應當按照本(ben)辦法(fa)給予相(xiang)應處理。
第四(si)十四(si)條 相關(guan)責任人在責任認定年(nian)(nian)(nian)度已(yi)不在本企(qi)業領取績效年(nian)(nian)(nian)薪(xin)(xin)的，按離職(zhi)前(qian)一年(nian)(nian)(nian)度全部績效年(nian)(nian)(nian)薪(xin)(xin)及前(qian)三年(nian)(nian)(nian)任期激勵收入總(zong)和(he)計算，參照本辦法有關(guan)規(gui)定追索(suo)扣回其薪(xin)(xin)酬。
第四十五條(tiao) 對違反規(gui)定，未(wei)履行或(huo)未(wei)正確(que)履行職責(ze)造(zao)成國(guo)有資產損失(shi)或(huo)其(qi)他嚴重(zhong)不良后果的中央企業(ye)董事、監事以及其(qi)他有關(guan)人員，依照(zhao)國(guo)家法律法規(gui)、有關(guan)規(gui)章制度和本辦法等對其(qi)進行相(xiang)應處理。
第六章 責任追究工作職責
第四十六條 國(guo)資委和(he)(he)中央企業原(yuan)則上按照國(guo)有資本(ben)出資關系和(he)(he)干部管理權限，組織開展責任追(zhui)究工作。
第(di)四十七(qi)條 國資委(wei)在責任追(zhui)究工作中的主要職(zhi)責：
（一）研究制定中央企業(ye)責(ze)任追究有關制度(du)。
（二）組(zu)織開展中(zhong)央企業發生的(de)(de)重大資產損失(shi)或產生嚴重不良后果的(de)(de)較(jiao)大資產損失(shi)，以及涉及中(zhong)央企業負責人的(de)(de)責任追究工作。
（三(san)）認(ren)為有必要直(zhi)接組織開展的中央(yang)企(qi)(qi)業及其所屬子企(qi)(qi)業責任追究(jiu)工作。
（四）對中央企業存在(zai)的共性問題進(jin)行(xing)專項核查。
（五）對需要中央企業整改(gai)的(de)問題，督促企業落(luo)實(shi)有關整改(gai)工作要求。
（六）指(zhi)導、監督和檢查(cha)中央企業責任(ren)追(zhui)究(jiu)相(xiang)關(guan)工作。
（七(qi)）其他(ta)有關責任追(zhui)究工作。
第四十八條 國資(zi)委內(nei)設專門責任追(zhui)究機構，受理有關方(fang)面按規(gui)定程(cheng)序移(yi)交的中央企業及(ji)其所屬(shu)子企業違規(gui)經(jing)營投資(zi)的有關問題和線(xian)索，初(chu)步核實后進行分(fen)類(lei)處置，并采取(qu)督(du)辦、聯合核查(cha)(cha)、專項核查(cha)(cha)等(deng)方(fang)式組織開展有關核查(cha)(cha)工作，認定相關人員責任，研究提出處理的意見(jian)建議，督(du)促企業整改落實。
第四十九條(tiao) 中央企業在責(ze)任追究工作中的(de)主要(yao)職責(ze)：
（一）研究(jiu)(jiu)制定本企業(ye)責任追究(jiu)(jiu)有關制度。
（二(er)）組(zu)織開展(zhan)本級企(qi)(qi)業發生的(de)一般(ban)或較大(da)(da)資產損(sun)(sun)失(shi)，二(er)級子(zi)企(qi)(qi)業發生的(de)重大(da)(da)資產損(sun)(sun)失(shi)或產生嚴(yan)重不良(liang)后果的(de)較大(da)(da)資產損(sun)(sun)失(shi)，以及涉及二(er)級子(zi)企(qi)(qi)業負責(ze)人的(de)責(ze)任(ren)追究工(gong)作(zuo)。
（三）認為(wei)有必要直接(jie)組織開展的(de)所屬子企(qi)業責任追(zhui)究工作。
（四）指導、監督和檢查所屬子企業責任追究相關工(gong)作。
（五）按照國資委要求組織(zhi)開展有(you)關責任(ren)追究工作。
（六）其(qi)他有(you)關責(ze)任追究工作。
第五十(shi)條 中央企業應當明確(que)相應的職能部門或(huo)機構(gou)，負責(ze)組織(zhi)開展責(ze)任追究工作，并(bing)做(zuo)好(hao)與(yu)企業紀(ji)檢監察(cha)機構(gou)的協同配合。
第五十一條 中央企(qi)業(ye)應當建(jian)立責任(ren)追究工(gong)作報告制度，對(dui)較大和(he)重大違規經營投(tou)資的問(wen)題(ti)和(he)線索，及(ji)時向國資委(wei)書(shu)面報告，并按(an)照有關工(gong)作要求定期報送責任(ren)追究工(gong)作開(kai)展情況。
第五十二條(tiao) 中(zhong)央(yang)企(qi)業(ye)未按規定和有關工作(zuo)職(zhi)責要求組織開展責任追究(jiu)工作(zuo)的，國資委依(yi)據相關規定，對(dui)有關中(zhong)央(yang)企(qi)業(ye)負責人進行責任追究(jiu)。
第五十(shi)三條(tiao) 國(guo)(guo)資(zi)委和(he)中央企業有(you)關(guan)人員(yuan)，對(dui)企業違(wei)規(gui)(gui)經營(ying)投資(zi)等重大違(wei)規(gui)(gui)違(wei)紀(ji)違(wei)法問題，存(cun)在應(ying)當發現(xian)而未發現(xian)或發現(xian)后敷衍(yan)不(bu)(bu)追(zhui)、隱(yin)匿不(bu)(bu)報、查(cha)處不(bu)(bu)力等失(shi)職瀆職行為的(de)，嚴(yan)格依紀(ji)依規(gui)(gui)追(zhui)究紀(ji)律責任；涉嫌犯罪的(de)，移送國(guo)(guo)家監察機關(guan)或司法機關(guan)查(cha)處。
第七章 責任追究工作程序
第五十四條 開(kai)展中央企業責任追(zhui)究工作一般(ban)應當(dang)遵循受理、初步核(he)實、分(fen)類(lei)處置(zhi)、核(he)查(cha)、處理和(he)整(zheng)改等(deng)程序。
第(di)五十五條 受理有(you)關方面按規定(ding)程序移(yi)交的違規經(jing)營(ying)投資問(wen)題和線索，并進行有(you)關證據、材料(liao)的收集、整理和分析工作。
第五十六條(tiao) 國資委專(zhuan)門責任(ren)追究機構受(shou)理下列企業違規經營投資的問題(ti)和(he)線(xian)索：
（一(yi)）國有(you)資產監督管理(li)工作中(zhong)發現(xian)的。
（二）審計、巡視(shi)、紀檢監(jian)察以及其他(ta)有關部門移交的(de)。
（三）中央企業報告(gao)的(de)。
（四）其他有關違(wei)規(gui)經營投資(zi)的問題和線索(suo)。
第五十七條(tiao) 對受理的違規經營投資問題和線索，及相(xiang)關(guan)證據、材(cai)料進行必要的初步(bu)核實工作。
第五(wu)十(shi)八條 初步核實的(de)主要工作內容包括：
（一）資產損失及其他嚴重不(bu)良后果的情況。
（二）違規(gui)違紀(ji)違法的情況。
（三）是否屬(shu)于責任(ren)追究范圍。
（四）有關方面的處理建議(yi)和(he)要(yao)求等。
第(di)五十九條 初步核(he)實的工作(zuo)一(yi)般應于30個工作(zuo)日內(nei)完成，根據工作(zuo)需要可以適當延(yan)長。
第六十條 根據初(chu)步核(he)實情(qing)況(kuang)，對確有違規違紀違法事實的，按照規定的職責權(quan)限(xian)和程序進行分類(lei)處置。
第六十一條(tiao) 分類處置的主要工作內(nei)容包括：
（一）屬于國資(zi)委(wei)責任(ren)追究(jiu)職責范圍的(de)，由國資(zi)委(wei)專門責任(ren)追究(jiu)機構組織實施核(he)查工作。
（二）屬于中(zhong)央企業(ye)責任追(zhui)(zhui)究(jiu)職責范圍的，移(yi)交和督促相(xiang)關中(zhong)央企業(ye)進行責任追(zhui)(zhui)究(jiu)。
（三）涉及中(zhong)(zhong)管干部(bu)的違規經營投資(zi)問題線索，報經中(zhong)(zhong)央紀委國家監委同(tong)意后，按要求開展有關核查(cha)工作(zuo)。
（四(si)）屬于其他有(you)關部(bu)門責任追究(jiu)職責范圍(wei)的(de)，移送有(you)關部(bu)門。
（五）涉(she)嫌違(wei)紀(ji)(ji)或(huo)職務違(wei)法的問(wen)題和線索，移送紀(ji)(ji)檢(jian)監察(cha)機構(gou)。
（六）涉嫌(xian)犯(fan)罪的問題和線索，移送國家(jia)監察機關或(huo)司法(fa)機關。
第六十(shi)二條 國資委對違(wei)規經(jing)營投(tou)資事項(xiang)及時組織開(kai)展核查工作，核實責(ze)任(ren)追究情形，確定資產損失程度，查清資產損失原因(yin)，認定相關人(ren)員(yuan)責(ze)任(ren)等。
第六十(shi)三條(tiao) 結(jie)合中央企業(ye)減少(shao)或挽回資(zi)產損失工作(zuo)進展情況，可以適時啟動責(ze)任(ren)追究(jiu)工作(zuo)。
第六(liu)十四條(tiao) 核(he)查工作(zuo)可以采取以下工作(zuo)措施核(he)查取證：
（一）與被核(he)(he)查事項(xiang)有關的人員(yuan)談話，形成核(he)(he)查談話記(ji)錄，并(bing)要求有關人員(yuan)作出書面說明。
（二）查閱、復制(zhi)被(bei)核(he)查企(qi)業(ye)的有(you)關文件、會議紀要（記(ji)錄）、資料和賬簿(bu)、原始憑證等相關材料。
（三(san)）實(shi)地核查企(qi)業實(shi)物資產等。
（四）委托具(ju)有相應資質的專業機構對有關(guan)問(wen)題進行(xing)審計、評估或(huo)鑒(jian)證(zheng)等。
（五）其他必(bi)要的(de)工(gong)作措施。
第六十(shi)五條 在核(he)查期間，對(dui)相關責(ze)任人未支付(fu)或兌現的績效年薪、任期激(ji)勵收(shou)入、中長期激(ji)勵收(shou)益等(deng)均應暫停(ting)支付(fu)或兌現；對(dui)有(you)可能影響核(he)查工作順(shun)利開(kai)展(zhan)的相關責(ze)任人，可視情(qing)況采取停(ting)職(zhi)、調(diao)離工作崗(gang)位、免職(zhi)等(deng)措施(shi)。
第六十六條 在重大違規(gui)經(jing)營投資事項(xiang)核查(cha)工作中，對(dui)確有工作需要的(de)，負責(ze)核查(cha)的(de)部門可(ke)請紀檢監察機(ji)構(gou)提(ti)供必要支(zhi)持。
第六十(shi)七條 核查工作一般應(ying)于(yu)6個月內完成，根據工作需要可以適(shi)當延長。
第六(liu)十八條 核查(cha)工(gong)作結束后，一(yi)般應(ying)當聽取(qu)企(qi)業和(he)(he)相關責(ze)任人關于核查(cha)工(gong)作結果的意見，形成資(zi)產損失情(qing)況核查(cha)報告(gao)(gao)和(he)(he)責(ze)任認定報告(gao)(gao)。
第六十九(jiu)條 國資(zi)委(wei)根(gen)據(ju)核查工作結果，按照(zhao)干部管(guan)理(li)(li)(li)(li)權限(xian)和(he)相關程(cheng)序(xu)對相關責任人追究(jiu)處理(li)(li)(li)(li)，形成處理(li)(li)(li)(li)決定，送達有(you)關企(qi)業及被處理(li)(li)(li)(li)人，并對有(you)關企(qi)業提(ti)出整改要求(qiu)。
第七十條 被處(chu)理(li)(li)人對(dui)處(chu)理(li)(li)決定有異議的，可以在處(chu)理(li)(li)決定送(song)達之(zhi)日起15個工作日內，提(ti)出書面申訴，并提(ti)供相關證明材料。申訴期間不(bu)停止原處(chu)理(li)(li)決定的執(zhi)行。
第七十一(yi)條 國資委或中央(yang)企(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)作出處理(li)(li)決定(ding)的(de)，被處理(li)(li)人向(xiang)作出該處理(li)(li)決定(ding)的(de)單位申訴(su)(su)；中央(yang)企(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)所(suo)屬(shu)子企(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)作出處理(li)(li)決定(ding)的(de)，向(xiang)上一(yi)級企(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)申訴(su)(su)。
第七十二條 國資委和企(qi)業(ye)應(ying)當(dang)自(zi)受理申訴之日起(qi)30個工作日內復核(he)(he)，作出維持、撤銷或(huo)變更原處理決定的復核(he)(he)決定，并以適當(dang)形(xing)式告(gao)知(zhi)申訴人及其(qi)所(suo)在(zai)企(qi)業(ye)。
第七十三條(tiao) 中央(yang)企業應當按照整改要(yao)求，認真總結吸取教訓，制定和落實整改措施，優化業務流程，完善內(nei)控體系，堵塞經營(ying)管理漏(lou)洞，建立健全(quan)防(fang)范經營(ying)投資風險的長(chang)效機制。
第(di)七十(shi)四條 中央(yang)企業應在收(shou)到處理決(jue)定之日起60個工作日內，向國資(zi)委報送整改報告及相關材料(liao)。
第七十五條 國資委(wei)和中央企業應當按照國家有關信息公(gong)(gong)開規(gui)定，逐步向社(she)會公(gong)(gong)開違規(gui)經營投資核查處理(li)情(qing)況(kuang)和有關整改情(qing)況(kuang)等，接受社(she)會監督。
第(di)七(qi)十(shi)六條 積(ji)極運(yun)用(yong)信息(xi)(xi)(xi)化(hua)手(shou)段(duan)開展責任(ren)追究工(gong)作，推(tui)進(jin)相關數(shu)據信息(xi)(xi)(xi)的報(bao)送、歸集、共享和綜合利用(yong)，逐步建立違規(gui)經營(ying)投資損失和責任(ren)追究工(gong)作信息(xi)(xi)(xi)報(bao)送系(xi)統(tong)、中央企業禁入限(xian)制人員信息(xi)(xi)(xi)查詢系(xi)統(tong)等，加大信息(xi)(xi)(xi)化(hua)手(shou)段(duan)在發(fa)現問(wen)題(ti)線索(suo)、專項核(he)查、責任(ren)追究等方面(mian)的運(yun)用(yong)力度。
第八章 附則
第(di)七(qi)十七(qi)條 中央企(qi)業(ye)應根據本辦法，結合本企(qi)業(ye)實(shi)際情況(kuang)，細化責任(ren)追(zhui)(zhui)究的范圍、資(zi)產損失程(cheng)度劃分標(biao)準等，研究制(zhi)定責任(ren)追(zhui)(zhui)究相(xiang)關制(zhi)度規(gui)定，并報國(guo)資(zi)委(wei)備案。
第(di)七十八(ba)條 各(ge)地區(qu)國有資(zi)產監(jian)督管(guan)理機(ji)構可以(yi)參照本(ben)辦法，結(jie)合實際(ji)情況(kuang)制定本(ben)地區(qu)責任追究相關制度(du)規定。
第(di)七十九條(tiao) 國有參股(gu)企業(ye)責任追究工(gong)(gong)作，可(ke)參照(zhao)本(ben)辦法向國有參股(gu)企業(ye)股(gu)東(dong)會提請(qing)開展(zhan)責任追究工(gong)(gong)作。
第八十(shi)條 對(dui)發生生產(chan)安全、環境污(wu)染(ran)責任事(shi)故和(he)不穩定(ding)事(shi)件的，按(an)照(zhao)國(guo)家有關規定(ding)另行(xing)處理。
第八十一條 本辦法由國資委負(fu)責(ze)解釋。
第八十二(er)條 本辦(ban)法自2018年8月30日起施行(xing)。《中(zhong)央企業資產損失責任追究暫行(xing)辦(ban)法》（國資委(wei)令第20號）同時廢止。
【責任編輯：陳寧】