文(wen)章來源：中國鋁業公司 發布時間：2013-06-18
為應對市場挑戰，按照國資委要求，中鋁公司2010年啟動了全面風險管理體系建設。兩年來，中鋁公司在全面風險管理體系建設中，始終遵循“風險最優化、效益最大化”原則，積極探索風險管理的科學理論和實用方法，創新求實，不斷實踐，目前已在包括公司總部在內的63家單位搭建了全面風險管理體系，形成了涵蓋流程、體系、文化和信息系統四個維度和總部、板塊公司、下屬單位三個管理層級的“四橫三縱”的風險管理框架。目前，中鋁公司已經逐步形成了“以風險為導向、以內控為抓手、以流程為紐帶、以制度為基礎”的具有中鋁特色的全面風險管理體系。主要做法和經驗有以下幾個方面。
一、設置風險管理三道防線，明確和落實了風險管理職責。
中鋁公司成立了風險管理委員會，設置了風險管理三道防線，明確和落實了風險管理職責。公司職能管理部門是風險管理的第一道防線，履行風險管理的職責，并接受風險管理歸口部門的組織、協調、指導和監督。第二道防線為風險管理委員會及風險管理歸口部門，負責組織和協調全面風險管理工作，并指導和監督下屬單位全面風險管理工作的開展。審計部門是風險管理的第三道防線，對風險管理工作進行監督和評價，并審核下屬單位內部審計部門對其風險管理工作進行監督和評價的工作成果。三道防線的有效建立加強了重大風險管理職責分工的合理性、重大風險管理流程的完備性以及重大風險信息溝通的效率和效果，形成了執行重大風險管理策略和解決方案監督改進、調整優化機制，使風險管控得到持續改進。
2011年，中鋁公司又針對市場價格風險和廉潔風險兩個關鍵領域適時開展了專項應對工作并取得重點突破，切實使風險管理發揮 “穩定器”的作用。
二、有效融合懲防體系，充分發揮了全面風險管理體系和懲防體系的互動合力效應。
中鋁公司將廉潔風險與戰略、市場、運營、財務和法律五大風險并列為第六大風險，深入研究全面風險管理體系和懲防體系的關聯性，以廉潔風險防控作為兩個體系融合的切入點，借助全面風險管理體系的理論和經驗，識別、評價廉潔風險表現，設計廉潔風險的管理措施，重點防控易發生廉潔風險的關鍵領域和關鍵環節。兩個體系的融合可以發揮體系建設的協同效應和各要素之間的有機互動效應，從而形成“合力”， 既起到對“事”的防控，又起到對“人”的防控。
三、率先建立了有效的體系測評系統，加強全面風險管理體系運行效果的檢驗和監督力度。
全面風險管理體系測評能夠客觀、科學、真實地反映公司各單位在風控體系建設、運行及維護方面的現實狀況。通過體系測評，可以發現當前風險管理工作中的缺陷，為下一階段風險管理工作提供指導和管理思路，從而保障體系長效運作和持續改進。中鋁公司在央企中率先建立了風險管理體系測評系統并在下屬單位進行了推廣，為檢驗和監督全面風險管理體系在全公司范圍內的實施與運行效果提供了科學依據。通過測評，公司檢驗了各單位全面風險管理體系建設及體系運行維護的情況，并就測評過程中發現的問題制定了有針對性的措施和限時整改落實計劃，從而落實責任，明確獎懲，加強了體系建設成果的落實與運行效果，取得較好成效。
四、全面融合《企業內部控制基本規范》和美國《薩班斯法案》等內控體系，提高全面風險管理體系的科學性。
中鋁公司在體系搭建過程中，充分結合《內部控制基本規范》對企業內部控制進行自評估，將其主要條款作為自評估的標準控制指引，從而使其得到了有效的貫徹和落實；同時全面融合《薩班斯法案》404條款等已有內控體系的控制目標和控制措施，實現與404控制流程無縫對接，并參考現有404內控體系的工作成果，制定了《中鋁公司風險管理委員會工作制度》、《中鋁公司全面風險管理暫行辦法》和《中鋁公司全面風險管理操作手冊》，形成了多層級立體化的全面風險管理體制和健全的風險管理制度，提高了全面風險管理體系的科學性。
五、加強風險管理人才培養，鼓勵成果和創新，形成良好的全面風險管理文化氛圍。
在整個風險管理體系搭建過程中，中鋁公司對各單位全面風險管理項目組核心成員進行多次培訓，培訓人數達500多人，培養和鍛煉了一大批具備理論知識、實踐經驗和操作技能的專業風險管理隊伍；在公司2011年中工作會議期間專門組織召開風險管理專題會議，及時肯定全面風險管理的階段性成果，交流典型經驗；積極鼓勵和組織公司各部門和單位參與政府和行業協會開展的風險管理有獎征文等活動，先后撰寫了4篇高質量的有關風險管理的學術論文并獲獎。公司內部形成了良好的全面風險管理文化氛圍。
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