文章來(lai)源(yuan)：深圳市國資(zi)委 發布時間：2020-11-21
近日，深圳市國(guo)資(zi)委出臺了《深圳市屬國(guo)有企業(ye)內部審計(ji)(ji)管(guan)理規(gui)定》，旨在加(jia)強企業(ye)監督，充分發揮內部審計(ji)(ji)作用，保(bao)(bao)障國(guo)有資(zi)產保(bao)(bao)值(zhi)增(zeng)值(zhi)。
一是健(jian)全(quan)內(nei)部審計(ji)領導體制，強化內(nei)部審計(ji)獨立(li)性。明確(que)了企業(ye)應當建立(li)內(nei)部審計(ji)向黨組織、董事會負責的領導體制，內(nei)部審計(ji)工作(zuo)由(you)企業(ye)董事長分管。
二是創新了內部審(shen)計(ji)方式，加強企業領導人員經濟責任審(shen)計(ji)。明確直管企業領導兼任所(suo)屬(shu)企業主要負責人的經濟責任審(shen)計(ji)，由(you)市國資(zi)委(wei)(wei)組(zu)織實施(shi)或由(you)市國資(zi)委(wei)(wei)委(wei)(wei)托直管企業組(zu)織實施(shi)。
三是確立集團(tuan)總(zong)部(bu)對內(nei)部(bu)審(shen)(shen)計(ji)的統領(ling)地位，強化直管企業管控(kong)能力。明確集團(tuan)總(zong)部(bu)對內(nei)部(bu)審(shen)(shen)計(ji)的統領(ling)和管控(kong)地位，集團(tuan)總(zong)部(bu)負責統領(ling)審(shen)(shen)計(ji)計(ji)劃、人(ren)員調(diao)配和成果共享等，通過設立專項(xiang)審(shen)(shen)計(ji)組、業務板(ban)塊集中審(shen)(shen)計(ji)、抽調(diao)人(ren)員交叉審(shen)(shen)計(ji)等方(fang)式(shi)，提高(gao)審(shen)(shen)計(ji)資源利用(yong)效率(lv)。
四是完善(shan)問題(ti)整改和責任追究(jiu)機制，深化內部審(shen)計(ji)結果(guo)運(yun)用(yong)。建立了內部審(shen)計(ji)發現問題(ti)整改機制、違紀(ji)違法問題(ti)線(xian)索移送機制，明確(que)了被(bei)審(shen)計(ji)單位和審(shen)計(ji)人員責任追究(jiu)的(de)(de)范圍和方式，確(que)保審(shen)計(ji)結果(guo)的(de)(de)充分運(yun)用(yong)，防止國有資產(chan)流失(shi)。
五是(shi)完善“六位一體(ti)”大監(jian)督(du)工(gong)作機制，提升監(jian)督(du)整(zheng)體(ti)效(xiao)能(neng)。要(yao)求內部(bu)審計部(bu)門應當積極(ji)參(can)與(yu)“六位一體(ti)”監(jian)督(du)體(ti)系建(jian)設，與(yu)紀檢監(jian)察、監(jian)事會、財務(wu)總監(jian)、內控、風控等監(jian)督(du)資源相互配合，建(jian)立(li)信息共(gong)享、結果共(gong)用、重(zhong)要(yao)事項共(gong)同實(shi)(shi)施、整(zheng)改(gai)問責(ze)共(gong)同落實(shi)(shi)等工(gong)作機制。
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