文章來源：內蒙古國資委 發布時(shi)間：2021-02-27
近(jin)日，內蒙古(gu)國資(zi)(zi)委根據《公司法(fa)》《企(qi)業(ye)(ye)(ye)國有(you)資(zi)(zi)產法(fa)》，依照《中(zhong)央企(qi)業(ye)(ye)(ye)合規管理(li)指引（試行）》（以下(xia)簡稱(cheng)《指引》），結合出(chu)資(zi)(zi)監管企(qi)業(ye)(ye)(ye)實際，就建立(li)企(qi)業(ye)(ye)(ye)合規管理(li)體系(xi)提出(chu)如(ru)下(xia)指導意見。
一(yi)、充(chong)分認識(shi)新形勢下全面加(jia)強合(he)規管理(li)的(de)重要意(yi)義
加強(qiang)企業合(he)規管理，是(shi)培育(yu)世界一(yi)流企業，推動國有經濟高質量發展(zhan)的客觀要求，是(shi)貫徹落實全面依法治(zhi)國戰略，推進法治(zhi)國企建(jian)設的應(ying)有之(zhi)義(yi)，是(shi)落實全面從嚴治(zhi)黨要求，強(qiang)化廉(lian)潔(jie)從業的有效手段(duan)，是(shi)踐(jian)行“一(yi)帶(dai)一(yi)路(lu)”倡(chang)議，開(kai)展(zhan)國際化經營(ying)的必由之(zhi)路(lu)。
合(he)規管(guan)(guan)(guan)(guan)理(li)(li)是企(qi)業管(guan)(guan)(guan)(guan)理(li)(li)的重(zhong)要(yao)(yao)組(zu)成部(bu)(bu)分(fen)和(he)(he)有效(xiao)實施內部(bu)(bu)控(kong)制(zhi)、全面風險管(guan)(guan)(guan)(guan)理(li)(li)的基礎和(he)(he)前提(ti)。各出資監管(guan)(guan)(guan)(guan)企(qi)業要(yao)(yao)從戰略高度充分(fen)認識新形勢(shi)下(xia)全面加(jia)強(qiang)合(he)規管(guan)(guan)(guan)(guan)理(li)(li)工作(zuo)，加(jia)快(kuai)建立健(jian)全合(he)規管(guan)(guan)(guan)(guan)理(li)(li)體(ti)系(xi)的重(zhong)要(yao)(yao)意義，進一步增強(qiang)責(ze)任感、緊迫感和(he)(he)合(he)規意識，按(an)照(zhao)《指引》確定的基本原則(ze)、管(guan)(guan)(guan)(guan)理(li)(li)體(ti)制(zhi)、職責(ze)定位、管(guan)(guan)(guan)(guan)理(li)(li)重(zhong)點(dian)、運行機制(zhi)等，緊密結合(he)本企(qi)業本行業經(jing)營特點(dian)和(he)(he)運行實際，采取(qu)有力(li)措施，落實工作(zuo)責(ze)任，集中力(li)量(liang)(liang)開展(zhan)合(he)規管(guan)(guan)(guan)(guan)理(li)(li)體(ti)系(xi)研(yan)究和(he)(he)建設(she)工作(zuo)，加(jia)快(kuai)建立起全面覆蓋、全員參與、職責(ze)清晰、協同聯動、務實高效(xiao)的合(he)規管(guan)(guan)(guan)(guan)理(li)(li)體(ti)系(xi)，為支撐國(guo)有企(qi)業高質量(liang)(liang)發展(zhan)提(ti)供有力(li)法治保(bao)障。
二、圍繞合規目標，建立適應全(quan)面合規管(guan)理要求的制(zhi)度
各出(chu)資監管企業(ye)要(yao)完(wan)善經(jing)(jing)營(ying)決策、生產(chan)運營(ying)、重大項目投資、監督追責的制度(du)體(ti)系。緊密結合本企業(ye)發展戰略規(gui)劃(hua)、相關(guan)產(chan)業(ye)政策、生產(chan)經(jing)(jing)營(ying)特點以及深化改革、推動高質量發展工作實際，依法健(jian)全和完(wan)善以公司(si)章(zhang)(zhang)程為核心(xin)的內部(bu)規(gui)章(zhang)(zhang)制度(du)體(ti)系，增強制度(du)的科學性、有效性和可(ke)操作性。
各出資(zi)監管(guan)企業(ye)(ye)(ye)應當根據外(wai)部環(huan)(huan)境變化，結合(he)(he)自身實(shi)際，在推進全(quan)面合(he)(he)規的(de)(de)(de)基礎上(shang)，突出重(zhong)(zhong)(zhong)(zhong)點(dian)領(ling)域、重(zhong)(zhong)(zhong)(zhong)點(dian)環(huan)(huan)節和重(zhong)(zhong)(zhong)(zhong)點(dian)人(ren)(ren)員(yuan)的(de)(de)(de)合(he)(he)規管(guan)理，切實(shi)防(fang)范(fan)重(zhong)(zhong)(zhong)(zhong)大風險(xian)發生。合(he)(he)規管(guan)理應覆(fu)蓋(gai)的(de)(de)(de)重(zhong)(zhong)(zhong)(zhong)點(dian)領(ling)域包括(kuo)：公司治理、合(he)(he)同(tong)管(guan)理、市場(chang)交易、商業(ye)(ye)(ye)伙伴(ban)、財務(wu)稅收、知識產(chan)權與(yu)信息安全(quan)、勞(lao)動用工、安全(quan)環(huan)(huan)保、產(chan)品與(yu)服務(wu)質(zhi)量(liang)、禮(li)品與(yu)商務(wu)接(jie)待、社(she)會捐(juan)贈與(yu)贊助(zhu)以及海外(wai)業(ye)(ye)(ye)務(wu)風險(xian)等。合(he)(he)規管(guan)理應覆(fu)蓋(gai)的(de)(de)(de)重(zhong)(zhong)(zhong)(zhong)點(dian)環(huan)(huan)節主要包括(kuo)制(zhi)度制(zhi)訂環(huan)(huan)節、決策(ce)環(huan)(huan)節、生產(chan)運營環(huan)(huan)節以及企業(ye)(ye)(ye)認(ren)定(ding)的(de)(de)(de)其(qi)他重(zhong)(zhong)(zhong)(zhong)點(dian)環(huan)(huan)節。應覆(fu)蓋(gai)的(de)(de)(de)重(zhong)(zhong)(zhong)(zhong)點(dian)人(ren)(ren)員(yuan)包括(kuo)決策(ce)管(guan)理人(ren)(ren)員(yuan)、重(zhong)(zhong)(zhong)(zhong)要風險(xian)崗位(wei)人(ren)(ren)員(yuan)、海外(wai)人(ren)(ren)員(yuan)以及企業(ye)(ye)(ye)認(ren)定(ding)的(de)(de)(de)其(qi)他重(zhong)(zhong)(zhong)(zhong)點(dian)人(ren)(ren)員(yuan)。
各出(chu)資監管(guan)企業應根據企業實際制(zhi)定《合(he)規手(shou)冊》、《合(he)規管(guan)理(li)辦(ban)法》等合(he)規管(guan)理(li)基礎制(zhi)度，同時(shi)梳理(li)現有(you)規章制(zhi)度和工(gong)作流程(cheng)，分析可能存在的(de)合(he)規風險(xian)，及時(shi)修(xiu)訂(ding)制(zhi)度流程(cheng)，構建切實可行(xing)的(de)合(he)規管(guan)理(li)制(zhi)度體系。
三(san)、明(ming)確管(guan)理職責，健全合規管(guan)理職能組織體(ti)系(xi)
各(ge)出資監(jian)(jian)管(guan)(guan)(guan)企(qi)(qi)業要(yao)按(an)照(zhao)《指(zhi)引(yin)》對企(qi)(qi)業合(he)(he)(he)規(gui)管(guan)(guan)(guan)理職(zhi)責(ze)權限(xian)的總體設計思路，把(ba)加強(qiang)合(he)(he)(he)規(gui)管(guan)(guan)(guan)理作為(wei)企(qi)(qi)業主(zhu)要(yao)負責(ze)人(ren)履行推(tui)進法治(zhi)建設第(di)一責(ze)任(ren)人(ren)職(zhi)責(ze)的重(zhong)要(yao)內(nei)容，明(ming)確黨委(wei)會、董事(shi)會、監(jian)(jian)事(shi)會、總經理辦公(gong)會、合(he)(he)(he)規(gui)管(guan)(guan)(guan)理負責(ze)人(ren)以及合(he)(he)(he)規(gui)管(guan)(guan)(guan)理綜(zong)合(he)(he)(he)部門(men)、專(zhuan)項部門(men)、參(can)與部門(men)各(ge)自職(zhi)責(ze)，健全(quan)和落實全(quan)員合(he)(he)(he)規(gui)責(ze)任(ren)制(zhi)。形成各(ge)司(si)其職(zhi)、各(ge)負其責(ze)、緊密(mi)配合(he)(he)(he)、協同聯(lian)動的工作機制(zhi)。依托現(xian)有管(guan)(guan)(guan)理體系(xi)推(tui)行合(he)(he)(he)規(gui)管(guan)(guan)(guan)理，努力實現(xian)合(he)(he)(he)規(gui)管(guan)(guan)(guan)理與法務、內(nei)控、審計、監(jian)(jian)察等管(guan)(guan)(guan)理體系(xi)的統(tong)籌、銜接。
在合(he)規(gui)(gui)管(guan)理(li)(li)體系(xi)(xi)建(jian)設(she)初期，董事(shi)(shi)會可(ke)不單獨設(she)置合(he)規(gui)(gui)委員(yuan)會，遵循最密切聯系(xi)(xi)原則，與戰(zhan)略(lve)與決策委員(yuan)會、審計與風險(xian)管(guan)理(li)(li)委員(yuan)會或企(qi)業法(fa)(fa)治建(jian)設(she)領導小(xiao)組等機(ji)構合(he)署，履行合(he)規(gui)(gui)委員(yuan)會職(zhi)責(ze)。合(he)規(gui)(gui)管(guan)理(li)(li)負責(ze)人由(you)總法(fa)(fa)律顧問兼任(ren)，法(fa)(fa)律事(shi)(shi)務部門(men)承(cheng)擔合(he)規(gui)(gui)管(guan)理(li)(li)綜合(he)部門(men)職(zhi)責(ze)，依(yi)托法(fa)(fa)律事(shi)(shi)務管(guan)理(li)(li)體系(xi)(xi)開(kai)展合(he)規(gui)(gui)管(guan)理(li)(li)工作(zuo)。
各出(chu)資監管(guan)企業要確(que)立(li)較為有效的(de)合規(gui)風險控制三(san)道防(fang)線(xian)，即業務部門是(shi)(shi)防(fang)范(fan)合規(gui)風險的(de)第一道防(fang)線(xian)，合規(gui)管(guan)理綜合部門是(shi)(shi)防(fang)范(fan)合規(gui)風險的(de)第二(er)道防(fang)線(xian)，內(nei)部審(shen)計(ji)和(he)紀檢監察部門是(shi)(shi)防(fang)范(fan)合規(gui)風險的(de)第三(san)道防(fang)線(xian)。
四(si)、完(wan)善合規機制，推(tui)進合規管理(li)工作規范(fan)運(yun)行
各出資監管(guan)企業(ye)要結合(he)(he)本(ben)企業(ye)生產經(jing)營(ying)實際，建立和完善合(he)(he)規(gui)(gui)聯(lian)席會議(yi)機(ji)(ji)(ji)(ji)制(zhi)(zhi)、合(he)(he)規(gui)(gui)風(feng)(feng)(feng)險(xian)識別和評(ping)(ping)估機(ji)(ji)(ji)(ji)制(zhi)(zhi)、合(he)(he)規(gui)(gui)審查和強制(zhi)(zhi)咨詢機(ji)(ji)(ji)(ji)制(zhi)(zhi)、合(he)(he)規(gui)(gui)風(feng)(feng)(feng)險(xian)反饋機(ji)(ji)(ji)(ji)制(zhi)(zhi)、合(he)(he)規(gui)(gui)風(feng)(feng)(feng)險(xian)嵌入機(ji)(ji)(ji)(ji)制(zhi)(zhi)、合(he)(he)規(gui)(gui)舉報和調查機(ji)(ji)(ji)(ji)制(zhi)(zhi)、合(he)(he)規(gui)(gui)考核(he)評(ping)(ping)價機(ji)(ji)(ji)(ji)制(zhi)(zhi)、合(he)(he)規(gui)(gui)培訓(xun)機(ji)(ji)(ji)(ji)制(zhi)(zhi)、合(he)(he)規(gui)(gui)管(guan)理信息(xi)化建設機(ji)(ji)(ji)(ji)制(zhi)(zhi)、合(he)(he)規(gui)(gui)風(feng)(feng)(feng)險(xian)報告(gao)和應對(dui)機(ji)(ji)(ji)(ji)制(zhi)(zhi)等合(he)(he)規(gui)(gui)管(guan)理運行(xing)機(ji)(ji)(ji)(ji)制(zhi)(zhi)。
各出資監管(guan)(guan)(guan)企(qi)(qi)(qi)業(ye)要將合規(gui)(gui)(gui)(gui)(gui)管(guan)(guan)(guan)理(li)(li)全面(mian)嵌入(ru)企(qi)(qi)(qi)業(ye)規(gui)(gui)(gui)(gui)(gui)章制(zhi)度、工作(zuo)標準以及業(ye)務流程(cheng)(cheng)中，確(que)保合規(gui)(gui)(gui)(gui)(gui)管(guan)(guan)(guan)理(li)(li)體系有效運行(xing)。要規(gui)(gui)(gui)(gui)(gui)范合規(gui)(gui)(gui)(gui)(gui)工作(zuo)流程(cheng)(cheng)，做好重(zhong)(zhong)點合規(gui)(gui)(gui)(gui)(gui)風(feng)險識(shi)別(bie)(bie)預(yu)警、合規(gui)(gui)(gui)(gui)(gui)審(shen)(shen)查(cha)(cha)(cha)與(yu)風(feng)險應對、違(wei)規(gui)(gui)(gui)(gui)(gui)問責等工作(zuo)。企(qi)(qi)(qi)業(ye)在全面(mian)系統梳理(li)(li)經營(ying)管(guan)(guan)(guan)理(li)(li)活動存在的(de)合規(gui)(gui)(gui)(gui)(gui)風(feng)險基(ji)礎(chu)上，業(ye)務部(bu)(bu)門(men)可圍繞(rao)本領域重(zhong)(zhong)大決策(ce)經營(ying)管(guan)(guan)(guan)理(li)(li)事(shi)(shi)項(xiang)或者核(he)心業(ye)務流程(cheng)(cheng)，通過(guo)持續(xu)跟蹤(zong)外部(bu)(bu)監管(guan)(guan)(guan)信息變化(hua)、組(zu)織(zhi)合規(gui)(gui)(gui)(gui)(gui)審(shen)(shen)查(cha)(cha)(cha)、開(kai)展商業(ye)伙(huo)伴(ban)合規(gui)(gui)(gui)(gui)(gui)調查(cha)(cha)(cha)、建立部(bu)(bu)門(men)會商機(ji)制(zhi)等多種途徑和方式主動識(shi)別(bie)(bie)合規(gui)(gui)(gui)(gui)(gui)風(feng)險，制(zhi)定風(feng)險應對預(yu)案。合規(gui)(gui)(gui)(gui)(gui)管(guan)(guan)(guan)理(li)(li)牽頭部(bu)(bu)門(men)要強化(hua)公司法(fa)(fa)務機(ji)構與(yu)外聘法(fa)(fa)律顧(gu)(gu)問溝通協(xie)作(zuo)，注(zhu)重(zhong)(zhong)發揮外聘法(fa)(fa)律顧(gu)(gu)問在咨詢論證方面(mian)的(de)專(zhuan)業(ye)化(hua)作(zuo)用，加(jia)強企(qi)(qi)(qi)業(ye)合規(gui)(gui)(gui)(gui)(gui)管(guan)(guan)(guan)理(li)(li)基(ji)礎(chu)制(zhi)度研(yan)究(jiu)制(zhi)定，持續(xu)關注(zhu)法(fa)(fa)律法(fa)(fa)規(gui)(gui)(gui)(gui)(gui)、監管(guan)(guan)(guan)規(gui)(gui)(gui)(gui)(gui)定、行(xing)業(ye)準則(ze)、國際條約等規(gui)(gui)(gui)(gui)(gui)則(ze)變化(hua)，牽頭或參與(yu)重(zhong)(zhong)大事(shi)(shi)項(xiang)合規(gui)(gui)(gui)(gui)(gui)審(shen)(shen)查(cha)(cha)(cha)、風(feng)險識(shi)別(bie)(bie)預(yu)警與(yu)協(xie)同應對工作(zuo)。企(qi)(qi)(qi)業(ye)規(gui)(gui)(gui)(gui)(gui)章制(zhi)度制(zhi)定、重(zhong)(zhong)大事(shi)(shi)項(xiang)決策(ce)、重(zhong)(zhong)要合同簽訂、重(zhong)(zhong)大項(xiang)目投資運營(ying)必須要經過(guo)合規(gui)(gui)(gui)(gui)(gui)審(shen)(shen)查(cha)(cha)(cha)，未經審(shen)(shen)查(cha)(cha)(cha)不(bu)得實施。
五、強化保(bao)障措施，支撐合規管(guan)理(li)體系高效運行
合(he)(he)規(gui)(gui)管理(li)涉(she)及(ji)企(qi)(qi)(qi)(qi)業(ye)方方面(mian)面(mian)，是(shi)一(yi)項系(xi)統工(gong)程(cheng)，需要(yao)強(qiang)有力的(de)(de)保障措施。各企(qi)(qi)(qi)(qi)業(ye)要(yao)高(gao)度重視(shi)，切(qie)實(shi)加強(qiang)組(zu)織(zhi)領導(dao)，企(qi)(qi)(qi)(qi)業(ye)主要(yao)負(fu)責(ze)人要(yao)將合(he)(he)規(gui)(gui)管理(li)作為履行(xing)(xing)推進本(ben)企(qi)(qi)(qi)(qi)業(ye)法(fa)治建設第一(yi)責(ze)任(ren)人職責(ze)的(de)(de)重要(yao)內容(rong)。企(qi)(qi)(qi)(qi)業(ye)領導(dao)班(ban)子及(ji)成員(yuan)(yuan)要(yao)身(shen)體(ti)(ti)力行(xing)(xing)、率先垂范(fan)，自覺踐行(xing)(xing)依(yi)法(fa)合(he)(he)規(gui)(gui)、誠信經(jing)(jing)(jing)營(ying)(ying)(ying)的(de)(de)價(jia)值觀，帶頭營(ying)(ying)(ying)造(zao)依(yi)規(gui)(gui)辦(ban)事、按章操(cao)作的(de)(de)合(he)(he)規(gui)(gui)文化氛圍(wei)。要(yao)落實(shi)工(gong)作責(ze)任(ren)，強(qiang)化考(kao)(kao)核(he)導(dao)向，將合(he)(he)規(gui)(gui)經(jing)(jing)(jing)營(ying)(ying)(ying)管理(li)情(qing)況納入對(dui)各部門和(he)所屬企(qi)(qi)(qi)(qi)業(ye)負(fu)責(ze)人年(nian)度綜合(he)(he)考(kao)(kao)核(he)評價(jia)體(ti)(ti)系(xi)，強(qiang)化考(kao)(kao)核(he)結(jie)果運用。注(zhu)重運用信息化手段，提升對(dui)不合(he)(he)規(gui)(gui)行(xing)(xing)為的(de)(de)監控和(he)風險(xian)分(fen)析水平。要(yao)加強(qiang)合(he)(he)規(gui)(gui)培訓(xun)，定期開展合(he)(he)規(gui)(gui)管理(li)人員(yuan)(yuan)專業(ye)技能培訓(xun)、全體(ti)(ti)員(yuan)(yuan)工(gong)法(fa)律法(fa)規(gui)(gui)和(he)監管政策宣傳教育，強(qiang)化全員(yuan)(yuan)合(he)(he)規(gui)(gui)意(yi)識。實(shi)行(xing)(xing)企(qi)(qi)(qi)(qi)業(ye)合(he)(he)規(gui)(gui)管理(li)情(qing)況向出資(zi)人報(bao)告制度，年(nian)終企(qi)(qi)(qi)(qi)業(ye)要(yao)將經(jing)(jing)(jing)董事會審定后的(de)(de)合(he)(he)規(gui)(gui)管理(li)情(qing)況報(bao)告及(ji)時報(bao)送內蒙古國資(zi)委(wei)。
各出資監(jian)管(guan)企(qi)(qi)(qi)業(ye)要按照《指引》和本指導意見要求，結合企(qi)(qi)(qi)業(ye)實(shi)際，加(jia)(jia)快研究推(tui)進(jin)合規(gui)管(guan)理體系建設(she)工作(zuo)(zuo)。集團企(qi)(qi)(qi)業(ye)也(ye)可選取法治基(ji)礎較好的子(zi)企(qi)(qi)(qi)業(ye)先行開展(zhan)試點，取得經(jing)驗后，分(fen)階段逐步推(tui)開。內蒙古國資委也(ye)將(jiang)加(jia)(jia)大對企(qi)(qi)(qi)業(ye)合規(gui)管(guan)理體系建設(she)工作(zuo)(zuo)的指導服(fu)務工作(zuo)(zuo)。2020年開始將(jiang)合規(gui)管(guan)理工作(zuo)(zuo)納入企(qi)(qi)(qi)業(ye)負責(ze)人經(jing)營業(ye)績考核目標(biao)。
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