文章(zhang)來源：內蒙古國(guo)資委(wei) 發布(bu)時間：2021-02-27
近日，內蒙(meng)古國資委根據《公司法(fa)》《企(qi)業國有資產法(fa)》，依照(zhao)《中央企(qi)業合(he)規管(guan)理指(zhi)引（試(shi)行(xing)）》（以下簡稱《指(zhi)引》），結合(he)出(chu)資監管(guan)企(qi)業實際，就建立企(qi)業合(he)規管(guan)理體系提出(chu)如下指(zhi)導意見。
一(yi)、充分認識(shi)新(xin)形勢下全面加(jia)強合規(gui)管理的重要意義(yi)
加強(qiang)(qiang)企業合規(gui)管理，是(shi)培育世界(jie)一流(liu)企業，推動國(guo)有(you)經濟高質量發(fa)展(zhan)的(de)客(ke)觀(guan)要求(qiu)，是(shi)貫徹落(luo)實全面依法治(zhi)(zhi)國(guo)戰略(lve)，推進法治(zhi)(zhi)國(guo)企建設的(de)應有(you)之(zhi)義，是(shi)落(luo)實全面從(cong)嚴(yan)治(zhi)(zhi)黨(dang)要求(qiu)，強(qiang)(qiang)化廉潔從(cong)業的(de)有(you)效手段，是(shi)踐行“一帶一路”倡議(yi)，開展(zhan)國(guo)際(ji)化經營的(de)必(bi)由(you)之(zhi)路。
合(he)規(gui)管(guan)(guan)理是企(qi)業(ye)(ye)管(guan)(guan)理的(de)(de)重(zhong)要(yao)組成部(bu)分和(he)有(you)效實施內部(bu)控(kong)制(zhi)、全面風險管(guan)(guan)理的(de)(de)基礎和(he)前提(ti)(ti)。各(ge)出資(zi)監管(guan)(guan)企(qi)業(ye)(ye)要(yao)從戰略高度充分認識新形勢下全面加強合(he)規(gui)管(guan)(guan)理工(gong)(gong)作(zuo)，加快建(jian)立(li)健全合(he)規(gui)管(guan)(guan)理體系的(de)(de)重(zhong)要(yao)意義，進(jin)一步增強責(ze)(ze)(ze)任(ren)感、緊(jin)迫感和(he)合(he)規(gui)意識，按照《指引》確定的(de)(de)基本(ben)(ben)原則、管(guan)(guan)理體制(zhi)、職責(ze)(ze)(ze)定位、管(guan)(guan)理重(zhong)點、運(yun)行(xing)機制(zhi)等(deng)，緊(jin)密結合(he)本(ben)(ben)企(qi)業(ye)(ye)本(ben)(ben)行(xing)業(ye)(ye)經(jing)營特點和(he)運(yun)行(xing)實際(ji)，采取有(you)力(li)(li)(li)措施，落實工(gong)(gong)作(zuo)責(ze)(ze)(ze)任(ren)，集中力(li)(li)(li)量開(kai)展(zhan)合(he)規(gui)管(guan)(guan)理體系研(yan)究(jiu)和(he)建(jian)設工(gong)(gong)作(zuo)，加快建(jian)立(li)起全面覆蓋、全員參(can)與(yu)、職責(ze)(ze)(ze)清晰、協同(tong)聯動、務(wu)實高效的(de)(de)合(he)規(gui)管(guan)(guan)理體系，為支撐國(guo)有(you)企(qi)業(ye)(ye)高質量發(fa)展(zhan)提(ti)(ti)供有(you)力(li)(li)(li)法治保障。
二、圍(wei)繞合規目標，建立適應全(quan)面合規管理要求的制度
各出資監管企業(ye)要完善(shan)經(jing)營決策(ce)、生(sheng)(sheng)產運(yun)營、重(zhong)大項目投資、監督追責的制度(du)體(ti)系。緊密結合本企業(ye)發展戰略規劃、相(xiang)關產業(ye)政策(ce)、生(sheng)(sheng)產經(jing)營特點以(yi)及(ji)深化改(gai)革、推動高(gao)質量發展工作實際(ji)，依法健全和完善(shan)以(yi)公(gong)司章(zhang)程(cheng)為核心的內部規章(zhang)制度(du)體(ti)系，增強制度(du)的科學性(xing)、有效性(xing)和可操作性(xing)。
各出資監管(guan)(guan)(guan)(guan)企(qi)業(ye)(ye)應當根據(ju)外(wai)(wai)部環(huan)(huan)境變化，結合(he)(he)(he)(he)自(zi)身實(shi)際，在推進全面(mian)合(he)(he)(he)(he)規(gui)(gui)(gui)的(de)(de)基(ji)礎(chu)上，突出重(zhong)點領域(yu)、重(zhong)點環(huan)(huan)節和重(zhong)點人(ren)(ren)(ren)(ren)員(yuan)(yuan)的(de)(de)合(he)(he)(he)(he)規(gui)(gui)(gui)管(guan)(guan)(guan)(guan)理(li)(li)，切(qie)實(shi)防范重(zhong)大風險發(fa)生。合(he)(he)(he)(he)規(gui)(gui)(gui)管(guan)(guan)(guan)(guan)理(li)(li)應覆蓋的(de)(de)重(zhong)點領域(yu)包括：公司(si)治理(li)(li)、合(he)(he)(he)(he)同管(guan)(guan)(guan)(guan)理(li)(li)、市場交易、商(shang)業(ye)(ye)伙(huo)伴(ban)、財(cai)務稅收、知識產權與信息安全、勞動用(yong)工、安全環(huan)(huan)保、產品與服務質(zhi)量(liang)、禮品與商(shang)務接待、社會捐贈與贊助以及海外(wai)(wai)業(ye)(ye)務風險等(deng)。合(he)(he)(he)(he)規(gui)(gui)(gui)管(guan)(guan)(guan)(guan)理(li)(li)應覆蓋的(de)(de)重(zhong)點環(huan)(huan)節主要(yao)包括制(zhi)度(du)制(zhi)訂環(huan)(huan)節、決(jue)(jue)策環(huan)(huan)節、生產運營(ying)環(huan)(huan)節以及企(qi)業(ye)(ye)認定(ding)的(de)(de)其他重(zhong)點環(huan)(huan)節。應覆蓋的(de)(de)重(zhong)點人(ren)(ren)(ren)(ren)員(yuan)(yuan)包括決(jue)(jue)策管(guan)(guan)(guan)(guan)理(li)(li)人(ren)(ren)(ren)(ren)員(yuan)(yuan)、重(zhong)要(yao)風險崗位人(ren)(ren)(ren)(ren)員(yuan)(yuan)、海外(wai)(wai)人(ren)(ren)(ren)(ren)員(yuan)(yuan)以及企(qi)業(ye)(ye)認定(ding)的(de)(de)其他重(zhong)點人(ren)(ren)(ren)(ren)員(yuan)(yuan)。
各出資(zi)監管(guan)企業應根據企業實際制(zhi)定《合規(gui)手冊》、《合規(gui)管(guan)理辦法》等合規(gui)管(guan)理基礎(chu)制(zhi)度(du)，同時(shi)梳理現(xian)有規(gui)章制(zhi)度(du)和(he)工(gong)作流(liu)(liu)程，分析可能存(cun)在的(de)(de)合規(gui)風險，及時(shi)修(xiu)訂制(zhi)度(du)流(liu)(liu)程，構建切實可行的(de)(de)合規(gui)管(guan)理制(zhi)度(du)體系。
三、明確管理(li)職責(ze)，健全合(he)規管理(li)職能組織體(ti)系
各(ge)(ge)出資監管企業要按照《指引》對企業合(he)(he)規(gui)(gui)(gui)管理(li)(li)職責(ze)(ze)(ze)(ze)權(quan)限的(de)總(zong)體設計(ji)思(si)路，把(ba)加(jia)強合(he)(he)規(gui)(gui)(gui)管理(li)(li)作為(wei)企業主要負(fu)責(ze)(ze)(ze)(ze)人(ren)履(lv)行推進法治建設第一責(ze)(ze)(ze)(ze)任(ren)(ren)人(ren)職責(ze)(ze)(ze)(ze)的(de)重要內容，明確黨委會、董事(shi)會、監事(shi)會、總(zong)經理(li)(li)辦公會、合(he)(he)規(gui)(gui)(gui)管理(li)(li)負(fu)責(ze)(ze)(ze)(ze)人(ren)以及(ji)合(he)(he)規(gui)(gui)(gui)管理(li)(li)綜合(he)(he)部(bu)門、專項部(bu)門、參與部(bu)門各(ge)(ge)自職責(ze)(ze)(ze)(ze)，健全(quan)和落實全(quan)員合(he)(he)規(gui)(gui)(gui)責(ze)(ze)(ze)(ze)任(ren)(ren)制。形成各(ge)(ge)司其職、各(ge)(ge)負(fu)其責(ze)(ze)(ze)(ze)、緊(jin)密(mi)配合(he)(he)、協同聯動的(de)工作機制。依托現有管理(li)(li)體系(xi)推行合(he)(he)規(gui)(gui)(gui)管理(li)(li)，努力實現合(he)(he)規(gui)(gui)(gui)管理(li)(li)與法務、內控(kong)、審(shen)計(ji)、監察等管理(li)(li)體系(xi)的(de)統(tong)籌(chou)、銜接。
在合(he)(he)(he)規(gui)管(guan)理(li)體系(xi)建設(she)(she)初期(qi)，董事會(hui)(hui)(hui)可不單(dan)獨設(she)(she)置合(he)(he)(he)規(gui)委(wei)員(yuan)會(hui)(hui)(hui)，遵(zun)循最密切聯(lian)系(xi)原則，與戰略(lve)與決策委(wei)員(yuan)會(hui)(hui)(hui)、審(shen)計與風(feng)險管(guan)理(li)委(wei)員(yuan)會(hui)(hui)(hui)或企業法治建設(she)(she)領導小組等機構合(he)(he)(he)署，履(lv)行合(he)(he)(he)規(gui)委(wei)員(yuan)會(hui)(hui)(hui)職責。合(he)(he)(he)規(gui)管(guan)理(li)負責人由總法律(lv)顧問(wen)兼任，法律(lv)事務部門承擔合(he)(he)(he)規(gui)管(guan)理(li)綜合(he)(he)(he)部門職責，依托法律(lv)事務管(guan)理(li)體系(xi)開展(zhan)合(he)(he)(he)規(gui)管(guan)理(li)工作(zuo)。
各(ge)出資監(jian)管(guan)企業(ye)要確立較為有效的(de)合(he)規(gui)風險(xian)控制(zhi)三(san)(san)道防(fang)線(xian)，即業(ye)務部門是(shi)(shi)防(fang)范合(he)規(gui)風險(xian)的(de)第一(yi)道防(fang)線(xian)，合(he)規(gui)管(guan)理(li)綜合(he)部門是(shi)(shi)防(fang)范合(he)規(gui)風險(xian)的(de)第二(er)道防(fang)線(xian)，內部審計和紀檢監(jian)察部門是(shi)(shi)防(fang)范合(he)規(gui)風險(xian)的(de)第三(san)(san)道防(fang)線(xian)。
四、完善合規機制，推(tui)進合規管理工作規范(fan)運行
各出資監(jian)管企業(ye)要結合(he)本企業(ye)生(sheng)產經(jing)營實際(ji)，建立和(he)完善合(he)規聯席會(hui)議機(ji)(ji)制(zhi)、合(he)規風險識別和(he)評估機(ji)(ji)制(zhi)、合(he)規審(shen)查和(he)強制(zhi)咨詢(xun)機(ji)(ji)制(zhi)、合(he)規風險反饋機(ji)(ji)制(zhi)、合(he)規風險嵌(qian)入機(ji)(ji)制(zhi)、合(he)規舉(ju)報和(he)調查機(ji)(ji)制(zhi)、合(he)規考(kao)核(he)評價機(ji)(ji)制(zhi)、合(he)規培訓機(ji)(ji)制(zhi)、合(he)規管理信(xin)息(xi)化建設機(ji)(ji)制(zhi)、合(he)規風險報告和(he)應對(dui)機(ji)(ji)制(zhi)等(deng)合(he)規管理運行(xing)機(ji)(ji)制(zhi)。
各出資監(jian)管(guan)企(qi)業(ye)(ye)要(yao)將合(he)(he)(he)(he)(he)規(gui)(gui)(gui)管(guan)理(li)全(quan)面嵌入企(qi)業(ye)(ye)規(gui)(gui)(gui)章制(zhi)度(du)(du)、工(gong)作(zuo)(zuo)(zuo)標準以(yi)及業(ye)(ye)務(wu)流(liu)程中，確保合(he)(he)(he)(he)(he)規(gui)(gui)(gui)管(guan)理(li)體(ti)系有效運(yun)行(xing)。要(yao)規(gui)(gui)(gui)范合(he)(he)(he)(he)(he)規(gui)(gui)(gui)工(gong)作(zuo)(zuo)(zuo)流(liu)程，做(zuo)好(hao)重(zhong)點合(he)(he)(he)(he)(he)規(gui)(gui)(gui)風險(xian)識(shi)別預警、合(he)(he)(he)(he)(he)規(gui)(gui)(gui)審查與風險(xian)應對、違規(gui)(gui)(gui)問(wen)責等工(gong)作(zuo)(zuo)(zuo)。企(qi)業(ye)(ye)在全(quan)面系統梳理(li)經(jing)(jing)營(ying)管(guan)理(li)活動存在的合(he)(he)(he)(he)(he)規(gui)(gui)(gui)風險(xian)基礎上，業(ye)(ye)務(wu)部門可圍(wei)繞本領域重(zhong)大(da)決策(ce)經(jing)(jing)營(ying)管(guan)理(li)事項或(huo)者核心業(ye)(ye)務(wu)流(liu)程，通(tong)過持(chi)續跟蹤外部監(jian)管(guan)信息變(bian)化(hua)、組織合(he)(he)(he)(he)(he)規(gui)(gui)(gui)審查、開展商(shang)業(ye)(ye)伙伴合(he)(he)(he)(he)(he)規(gui)(gui)(gui)調(diao)查、建(jian)立部門會商(shang)機(ji)制(zhi)等多種途(tu)徑和方式主動識(shi)別合(he)(he)(he)(he)(he)規(gui)(gui)(gui)風險(xian)，制(zhi)定風險(xian)應對預案(an)。合(he)(he)(he)(he)(he)規(gui)(gui)(gui)管(guan)理(li)牽(qian)頭部門要(yao)強化(hua)公司法(fa)務(wu)機(ji)構(gou)與外聘法(fa)律(lv)顧問(wen)溝(gou)通(tong)協作(zuo)(zuo)(zuo)，注重(zhong)發揮外聘法(fa)律(lv)顧問(wen)在咨(zi)詢論證方面的專(zhuan)業(ye)(ye)化(hua)作(zuo)(zuo)(zuo)用，加(jia)強企(qi)業(ye)(ye)合(he)(he)(he)(he)(he)規(gui)(gui)(gui)管(guan)理(li)基礎制(zhi)度(du)(du)研究制(zhi)定，持(chi)續關注法(fa)律(lv)法(fa)規(gui)(gui)(gui)、監(jian)管(guan)規(gui)(gui)(gui)定、行(xing)業(ye)(ye)準則(ze)(ze)、國際條約(yue)等規(gui)(gui)(gui)則(ze)(ze)變(bian)化(hua)，牽(qian)頭或(huo)參與重(zhong)大(da)事項合(he)(he)(he)(he)(he)規(gui)(gui)(gui)審查、風險(xian)識(shi)別預警與協同應對工(gong)作(zuo)(zuo)(zuo)。企(qi)業(ye)(ye)規(gui)(gui)(gui)章制(zhi)度(du)(du)制(zhi)定、重(zhong)大(da)事項決策(ce)、重(zhong)要(yao)合(he)(he)(he)(he)(he)同簽(qian)訂、重(zhong)大(da)項目投資運(yun)營(ying)必(bi)須要(yao)經(jing)(jing)過合(he)(he)(he)(he)(he)規(gui)(gui)(gui)審查，未經(jing)(jing)審查不得實施。
五、強化保障措施，支撐合規管理體系高效運行
合(he)(he)規(gui)(gui)(gui)(gui)管(guan)(guan)理(li)涉及企(qi)(qi)(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)方方面面，是一項系(xi)統工程(cheng)，需要強(qiang)(qiang)(qiang)有力(li)(li)的(de)保障措施。各企(qi)(qi)(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)要高度重(zhong)(zhong)視，切實加(jia)強(qiang)(qiang)(qiang)組織(zhi)領導，企(qi)(qi)(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)主要負責(ze)人(ren)要將(jiang)合(he)(he)規(gui)(gui)(gui)(gui)管(guan)(guan)理(li)作(zuo)為履行(xing)推進(jin)本企(qi)(qi)(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)法(fa)治建設第一責(ze)任(ren)人(ren)職責(ze)的(de)重(zhong)(zhong)要內(nei)容(rong)。企(qi)(qi)(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)領導班子及成員(yuan)要身體力(li)(li)行(xing)、率(lv)先垂范，自覺踐(jian)行(xing)依(yi)法(fa)合(he)(he)規(gui)(gui)(gui)(gui)、誠信經(jing)(jing)營的(de)價值觀，帶(dai)頭(tou)營造(zao)依(yi)規(gui)(gui)(gui)(gui)辦(ban)事(shi)、按章操作(zuo)的(de)合(he)(he)規(gui)(gui)(gui)(gui)文化(hua)氛圍。要落(luo)實工作(zuo)責(ze)任(ren)，強(qiang)(qiang)(qiang)化(hua)考核(he)(he)導向，將(jiang)合(he)(he)規(gui)(gui)(gui)(gui)經(jing)(jing)營管(guan)(guan)理(li)情況(kuang)納入對(dui)各部門和(he)所屬企(qi)(qi)(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)負責(ze)人(ren)年度綜(zong)合(he)(he)考核(he)(he)評價體系(xi)，強(qiang)(qiang)(qiang)化(hua)考核(he)(he)結(jie)果(guo)運(yun)用。注重(zhong)(zhong)運(yun)用信息化(hua)手段，提升對(dui)不合(he)(he)規(gui)(gui)(gui)(gui)行(xing)為的(de)監控和(he)風險分(fen)析水(shui)平。要加(jia)強(qiang)(qiang)(qiang)合(he)(he)規(gui)(gui)(gui)(gui)培訓，定期(qi)開(kai)展合(he)(he)規(gui)(gui)(gui)(gui)管(guan)(guan)理(li)人(ren)員(yuan)專業(ye)(ye)(ye)(ye)技能培訓、全(quan)(quan)體員(yuan)工法(fa)律法(fa)規(gui)(gui)(gui)(gui)和(he)監管(guan)(guan)政策宣傳教育，強(qiang)(qiang)(qiang)化(hua)全(quan)(quan)員(yuan)合(he)(he)規(gui)(gui)(gui)(gui)意(yi)識。實行(xing)企(qi)(qi)(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)合(he)(he)規(gui)(gui)(gui)(gui)管(guan)(guan)理(li)情況(kuang)向出資人(ren)報(bao)告制度，年終企(qi)(qi)(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)要將(jiang)經(jing)(jing)董事(shi)會審定后(hou)的(de)合(he)(he)規(gui)(gui)(gui)(gui)管(guan)(guan)理(li)情況(kuang)報(bao)告及時報(bao)送內(nei)蒙古國資委。
各出資監管(guan)企(qi)(qi)(qi)業要(yao)按(an)照《指引》和本(ben)指導(dao)意見要(yao)求，結合(he)企(qi)(qi)(qi)業實際，加快研究推(tui)進合(he)規(gui)(gui)管(guan)理體(ti)系(xi)建設工(gong)(gong)作。集團企(qi)(qi)(qi)業也(ye)可選取(qu)法治(zhi)基(ji)礎較(jiao)好的子企(qi)(qi)(qi)業先行開展試點，取(qu)得經驗后，分階段逐步推(tui)開。內(nei)蒙古國資委也(ye)將(jiang)加大對企(qi)(qi)(qi)業合(he)規(gui)(gui)管(guan)理體(ti)系(xi)建設工(gong)(gong)作的指導(dao)服務(wu)工(gong)(gong)作。2020年開始(shi)將(jiang)合(he)規(gui)(gui)管(guan)理工(gong)(gong)作納入企(qi)(qi)(qi)業負責人(ren)經營業績(ji)考核目標。
【責任編輯：語謙】