文章來源：寧夏國資委 發布(bu)時間(jian)：2021-04-23
近日，寧(ning)夏國資委出臺《關(guan)于進一(yi)步加強(qiang)自(zi)治區屬國有企(qi)業(ye)(ye)內(nei)部控制體(ti)系建設的實施(shi)意見》，指(zhi)導企(qi)業(ye)(ye)結合(he)開展(zhan)“內(nei)控體(ti)系建設年(nian)”活動，從五個方面強(qiang)化(hua)內(nei)控體(ti)系建設工作，推動企(qi)業(ye)(ye)規(gui)范運行和高質量(liang)發展(zhan)。
一是建立(li)健全內(nei)(nei)(nei)控(kong)(kong)體(ti)系(xi)(xi)，夯實(shi)管理基礎(chu)。在(zai)企(qi)業現(xian)有內(nei)(nei)(nei)控(kong)(kong)制(zhi)(zhi)度(du)(du)(du)基礎(chu)上，按照管理制(zhi)(zhi)度(du)(du)(du)化(hua)(hua)、制(zhi)(zhi)度(du)(du)(du)流(liu)程化(hua)(hua)、流(liu)程信息(xi)化(hua)(hua)思路(lu)，進一步加強企(qi)業內(nei)(nei)(nei)部環(huan)境、風險評(ping)估、控(kong)(kong)制(zhi)(zhi)活動、內(nei)(nei)(nei)部監(jian)督和信息(xi)溝通等建設(she)，及(ji)時將法律法規等外部監(jian)管要求轉化(hua)(hua)為(wei)企(qi)業內(nei)(nei)(nei)部規章制(zhi)(zhi)度(du)(du)(du)，將風險、合規管理制(zhi)(zhi)度(du)(du)(du)建設(she)及(ji)實(shi)施(shi)情況納入內(nei)(nei)(nei)控(kong)(kong)體(ti)系(xi)(xi)監(jian)督評(ping)價范疇，通過強監(jian)管、嚴(yan)問責，切實(shi)提升(sheng)內(nei)(nei)(nei)控(kong)(kong)體(ti)系(xi)(xi)有效性，促使(shi)企(qi)業依法合規開展經(jing)營活動。
二是強(qiang)化(hua)內控體(ti)系(xi)執(zhi)行，提高管控效能。聚焦企(qi)業(ye)關鍵業(ye)務、重(zhong)點領域，定(ding)期梳理(li)(li)分析內控體(ti)系(xi)執(zhi)行情況，加(jia)強(qiang)日常管控，及(ji)時查(cha)找制(zhi)度(du)缺失(shi)或流程(cheng)缺陷(xian)，研究制(zhi)定(ding)改進措(cuo)施(shi)，確保體(ti)系(xi)完(wan)整、全(quan)面控制(zhi)、執(zhi)行有效。加(jia)強(qiang)重(zhong)要(yao)崗(gang)位授(shou)權(quan)管理(li)(li)和(he)(he)權(quan)力制(zhi)衡(heng)，嚴格(ge)規范重(zhong)要(yao)崗(gang)位和(he)(he)關鍵人員在授(shou)權(quan)、審批(pi)、執(zhi)行、報(bao)告等方面的權(quan)責，重(zhong)點強(qiang)化(hua)采購、銷售、投資、資金(jin)管理(li)(li)等各(ge)崗(gang)位的職(zhi)責權(quan)限和(he)(he)審批(pi)程(cheng)序，形成相互(hu)銜接(jie)、相互(hu)制(zhi)衡(heng)、相互(hu)監督(du)的內控體(ti)系(xi)工作(zuo)機(ji)制(zhi)。健全(quan)重(zhong)大風險(xian)(xian)(xian)防(fang)控機(ji)制(zhi)，強(qiang)化(hua)企(qi)業(ye)防(fang)范化(hua)解重(zhong)大風險(xian)(xian)(xian)全(quan)過程(cheng)管控，加(jia)強(qiang)經濟運行動態(tai)及(ji)目標市場指標變化(hua)監測，結(jie)合發現的經營(ying)管理(li)(li)缺陷(xian)和(he)(he)問題(ti)，有針對性地制(zhi)定(ding)風險(xian)(xian)(xian)應對方案，有效做好(hao)企(qi)業(ye)間風險(xian)(xian)(xian)隔離(li)，防(fang)止風險(xian)(xian)(xian)由“點”擴“面”，避免發生系(xi)統性、顛覆性重(zhong)大經營(ying)風險(xian)(xian)(xian)。
三是加大企(qi)業監(jian)督評(ping)價力度(du)，促進內(nei)(nei)控(kong)體系(xi)持續優(you)化。集團公司指(zhi)導督促所(suo)屬企(qi)業每(mei)年(nian)以(yi)規(gui)范流程(cheng)、消(xiao)除盲區、有(you)效運行為重點(dian)，對內(nei)(nei)控(kong)體系(xi)的(de)(de)(de)有(you)效性進行全面(mian)自(zi)評(ping)，客(ke)觀、真實、準(zhun)確揭示經營管理中存(cun)在的(de)(de)(de)內(nei)(nei)控(kong)缺陷、風險和合(he)規(gui)問(wen)題。在集團所(suo)屬企(qi)業全面(mian)自(zi)評(ping)基礎上，圍繞(rao)重點(dian)業務、關鍵環節和重要(yao)崗(gang)位，組(zu)織對所(suo)屬企(qi)業內(nei)(nei)控(kong)體系(xi)有(you)效性進行監(jian)督評(ping)價。建立健全與內(nei)(nei)控(kong)體系(xi)監(jian)督評(ping)價結(jie)果掛鉤的(de)(de)(de)考核(he)機(ji)制，對內(nei)(nei)控(kong)制度(du)不(bu)健全、內(nei)(nei)控(kong)體系(xi)執(zhi)行不(bu)力、瞞報漏報謊報自(zi)評(ping)結(jie)果、整改落(luo)實不(bu)到位的(de)(de)(de)單(dan)位或個人(ren)，給(gei)予考核(he)扣分(fen)、薪酬扣減或崗(gang)位調整等處理。
四是(shi)(shi)加強出資人(ren)監(jian)(jian)督，全(quan)面提(ti)升內控(kong)體系有效(xiao)性。建立出資人(ren)監(jian)(jian)督檢查工(gong)作機(ji)制，國資委定期對企(qi)業內控(kong)制度是(shi)(shi)否(fou)(fou)健(jian)全(quan)、執行情況是(shi)(shi)否(fou)(fou)到位、整(zheng)改工(gong)作是(shi)(shi)否(fou)(fou)落實等進行檢查評價(jia)，納入企(qi)業年度經營(ying)情況考核(he)，并按職責權限對企(qi)業違(wei)規違(wei)紀違(wei)法經營(ying)問(wen)題(ti)進行責任追究(jiu)。整(zheng)合企(qi)業內部(bu)監(jian)(jian)督力量，完(wan)善公司(si)治理(li)，健(jian)全(quan)相(xiang)關制度，發揮企(qi)業董(dong)事會或外部(bu)董(dong)事決策、審核(he)和(he)監(jian)(jian)督職責，有效(xiao)利用企(qi)業內部(bu)監(jian)(jian)事會、內部(bu)審計、內部(bu)巡察等監(jian)(jian)督檢查工(gong)作成(cheng)果，提(ti)升內部(bu)監(jian)(jian)督實效(xiao)。
五是加(jia)(jia)強信(xin)息化(hua)(hua)(hua)管(guan)控，強化(hua)(hua)(hua)管(guan)控效率。結合國資(zi)(zi)監管(guan)信(xin)息化(hua)(hua)(hua)建(jian)設(she)要求，加(jia)(jia)大內控信(xin)息化(hua)(hua)(hua)建(jian)設(she)力度，提升集(ji)團(tuan)管(guan)控能力。內控體(ti)系建(jian)設(she)部(bu)門(men)與業(ye)務、審計、信(xin)息化(hua)(hua)(hua)建(jian)設(she)等(deng)部(bu)門(men)協(xie)同(tong)配合，推動企業(ye)“三重一大”、投資(zi)(zi)和項目管(guan)理、財務和資(zi)(zi)產、物資(zi)(zi)采(cai)購(gou)、全面風(feng)險管(guan)理、人力資(zi)(zi)源等(deng)集(ji)團(tuan)管(guan)控信(xin)息系統(tong)集(ji)成應用，逐步實現內控體(ti)系與業(ye)務信(xin)息系統(tong)互(hu)聯互(hu)通、有(you)機融合。
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