文章來源：江西省國資委 發(fa)布時間：2007-12-06
各出資監管單位：
為了規(gui)(gui)范出(chu)資(zi)(zi)監(jian)(jian)管(guan)(guan)企(qi)業(ye)投(tou)資(zi)(zi)監(jian)(jian)督(du)(du)管(guan)(guan)理(li)(li)工作，根據《江西省(sheng)國有資(zi)(zi)產(chan)監(jian)(jian)督(du)(du)管(guan)(guan)理(li)(li)委(wei)員(yuan)會出(chu)資(zi)(zi)監(jian)(jian)管(guan)(guan)企(qi)業(ye)投(tou)資(zi)(zi)監(jian)(jian)督(du)(du)管(guan)(guan)理(li)(li)暫(zan)行辦法》（贛國資(zi)(zi)規(gui)(gui)劃字[2006]334號），我委(wei)制(zhi)定了《江西省(sheng)國有資(zi)(zi)產(chan)監(jian)(jian)督(du)(du)管(guan)(guan)理(li)(li)委(wei)員(yuan)會出(chu)資(zi)(zi)監(jian)(jian)管(guan)(guan)企(qi)業(ye)投(tou)資(zi)(zi)監(jian)(jian)督(du)(du)管(guan)(guan)理(li)(li)暫(zan)行辦法實施細則》，現印發給你(ni)們，請認真遵照(zhao)執行。
二〇〇六年十二月五日
江西省國有資產監督管理委員會出資監管企業投資監督管理暫行辦法實施細則
第一(yi)條(tiao) 為規范省國(guo)資(zi)(zi)委出(chu)資(zi)(zi)監(jian)(jian)管企業(ye)投資(zi)(zi)監(jian)(jian)督(du)管理工作，根據《江西(xi)省國(guo)有資(zi)(zi)產監(jian)(jian)督(du)管理委員(yuan)會出(chu)資(zi)(zi)監(jian)(jian)管企業(ye)投資(zi)(zi)監(jian)(jian)督(du)管理暫行辦法(fa)》（以(yi)下簡稱《辦法(fa)》），制定本實施(shi)細則(ze)。
第二條 省國資(zi)(zi)委出資(zi)(zi)監(jian)管企業（以(yi)下簡稱企業）的固定資(zi)(zi)產投(tou)(tou)資(zi)(zi)、產權收購、長期股權投(tou)(tou)資(zi)(zi)、金融投(tou)(tou)資(zi)(zi)活(huo)動，應當遵守《辦法(fa)》和本實施細則。
固定資(zi)(zi)(zi)(zi)產(chan)投(tou)(tou)(tou)資(zi)(zi)(zi)(zi)包(bao)(bao)括(kuo)(kuo)基本建設和技術改造(zao)等(deng)(deng)；產(chan)權收購(gou)包(bao)(bao)括(kuo)(kuo)收購(gou)和兼并(bing)等(deng)(deng)；長期股(gu)權投(tou)(tou)(tou)資(zi)(zi)(zi)(zi)包(bao)(bao)括(kuo)(kuo)設立(li)全資(zi)(zi)(zi)(zi)企業(ye)(ye)、合(he)(he)資(zi)(zi)(zi)(zi)合(he)(he)作、對出(chu)資(zi)(zi)(zi)(zi)企業(ye)(ye)追(zhui)加投(tou)(tou)(tou)入(ru)等(deng)(deng)；金融(rong)投(tou)(tou)(tou)資(zi)(zi)(zi)(zi)包(bao)(bao)括(kuo)(kuo)投(tou)(tou)(tou)資(zi)(zi)(zi)(zi)商業(ye)(ye)銀行、非銀行金融(rong)機構和證券投(tou)(tou)(tou)資(zi)(zi)(zi)(zi)、期貨投(tou)(tou)(tou)資(zi)(zi)(zi)(zi)、委(wei)托理財等(deng)(deng)。
第三條 企業應(ying)(ying)當(dang)按(an)照《辦(ban)法》第五條、第六(liu)條規(gui)定，制定投(tou)資決策(ce)程序(xu)和管(guan)(guan)理制度(du)，明(ming)確(que)相應(ying)(ying)的管(guan)(guan)理機構，并(bing)報(bao)省國(guo)資委備案。
企業投資管理制度應當主要包括(kuo)下列內容(rong)：
（一）企(qi)業負責(ze)投資(zi)(zi)管(guan)理機(ji)構的名稱(cheng)、職責(ze)，管(guan)理構架及相應的權限，并明確出(chu)資(zi)(zi)人(ren)代表(biao)和項(xiang)目責(ze)任人(ren)；
（二）投資活動所遵循的(de)原則(ze)和相應的(de)定量管理(li)指標；
（三）項目可行性研究和論(lun)證工作(zuo)的(de)管理；
（四）項(xiang)目組織實施中(zhong)的招投(tou)標管(guan)理(li)、工程建設監督管(guan)理(li)體系與實施過程的管(guan)理(li)；
（五）產權(quan)收購、長(chang)期股權(quan)投資(zi)和金融投資(zi)項目實施與過(guo)程的(de)管(guan)理；
（六）項目后評價(jia)工作體系建設(she)與實(shi)施的管理；
（七）投資風險管理(li)，重點是法律、財(cai)務(wu)方面的風險防范(fan)與重大投資活動可(ke)能出(chu)現問題的處理(li)預案；
（八）責任追究制(zhi)度。
第四條 省(sheng)國資(zi)委(wei)對企業投資(zi)決策程序與管(guan)理(li)制度中存在的問(wen)題，應(ying)當及時(shi)與企業進行溝通(tong)并給(gei)予指(zhi)導完善。
第五條 企(qi)業(ye)(ye)投資活(huo)動(dong)應遵循《辦(ban)法》第六條規定(ding)，并結合企(qi)業(ye)(ye)實際情況研(yan)究提出相(xiang)應的(de)定(ding)量管(guan)理指(zhi)標，納入(ru)企(qi)業(ye)(ye)投資管(guan)理制度。
定量管(guan)理指標(biao)應當主要包括(kuo)下列內容：
（一）企業(ye)發展規(gui)劃(hua)期(qi)內(nei)非(fei)主(zhu)業(ye)資(zi)(zi)產(chan)規(gui)模占企業(ye)總(zong)資(zi)(zi)產(chan)合理比(bi)(bi)重和年度(du)投(tou)(tou)資(zi)(zi)中非(fei)主(zhu)業(ye)投(tou)(tou)資(zi)(zi)占總(zong)投(tou)(tou)資(zi)(zi)的合理比(bi)(bi)重的內(nei)控指標。
（二）企業發展規劃期內資產負(fu)債(zhai)率的控制指標(biao)。
（三）企業內部投(tou)資收益率的(de)控制指(zhi)標。未建立指(zhi)標體系的(de)企業可(ke)參考國家有關(guan)部門發布的(de)《建設(she)項目(mu)經濟(ji)評價方法與參數(shu)》，結合企業實際(ji)情況(kuang)提(ti)出。已建立指(zhi)標體系的(de)企業也可(ke)參考相關(guan)參數(shu)進行修正。
（四(si)）發展規劃期(qi)內(nei)各類(lei)投資(zi)活動(dong)中(zhong)自有資(zi)金(jin)的(de)合理(li)比重。
（五）產權(quan)收(shou)購、長期股權(quan)投(tou)資活動中(zhong)，企業占被投(tou)資企業的(de)股權(quan)比例的(de)控制指標。
上(shang)述（一(yi)）、（二(er)）兩項(xiang)指標(biao)由(you)企業(ye)在發展規(gui)劃中(zhong)提出，經(jing)省(sheng)國(guo)資委(wei)審核確認(ren)后(hou)作(zuo)為省(sheng)國(guo)資委(wei)對企業(ye)投(tou)資活(huo)動(dong)監督(du)管(guan)理(li)的基礎指標(biao)。其余三項(xiang)指標(biao)作(zuo)為省(sheng)國(guo)資委(wei)監督(du)管(guan)理(li)企業(ye)投(tou)資活(huo)動(dong)的參考(kao)指標(biao)。企業(ye)可根(gen)據本(ben)企業(ye)實際情(qing)況，增加相應定量管(guan)理(li)指標(biao)。
第六條(tiao)(tiao) 企(qi)業(ye)應(ying)按(an)(an)照《辦法》第七條(tiao)(tiao)、第八條(tiao)(tiao)規定編制并報(bao)送年度投(tou)資(zi)(zi)(zi)(zi)(zi)計劃(hua)。報(bao)送的(de)年度投(tou)資(zi)(zi)(zi)(zi)(zi)計劃(hua)應(ying)附(fu)有詳細的(de)文字說明材料，按(an)(an)照本實施(shi)細則附(fu)件1的(de)要求填寫年度投(tou)資(zi)(zi)(zi)(zi)(zi)計劃(hua)表。年度投(tou)資(zi)(zi)(zi)(zi)(zi)計劃(hua)表中(zhong)投(tou)資(zi)(zi)(zi)(zi)(zi)項目(mu)(mu)填報(bao)重(zhong)大投(tou)資(zi)(zi)(zi)(zi)(zi)項目(mu)(mu)（包括(kuo)子企(qi)業(ye)投(tou)資(zi)(zi)(zi)(zi)(zi)項目(mu)(mu)），其他投(tou)資(zi)(zi)(zi)(zi)(zi)項目(mu)(mu)匯(hui)總(zong)填報(bao)投(tou)資(zi)(zi)(zi)(zi)(zi)額。
重大投資項目數額標準按企業規模、項目性質分類見(jian)附表。
第七條(tiao)(tiao) 省國資(zi)委(wei)按照《辦法》第四條(tiao)(tiao)、第六條(tiao)(tiao)的規定(ding)，對企(qi)業(ye)年度投資(zi)計劃的編制進行以下指導：
（一）指(zhi)導企業在年度投資計劃(hua)編制中貫徹國家有關(guan)方(fang)針政策，并依(yi)據宏觀經濟形(xing)勢(shi)和市場變(bian)化提出具體要(yao)求；
（二(er)）指導企業做好(hao)年(nian)度投資計劃與發(fa)展規劃的銜接工作；
（三）指導企業(ye)(ye)做(zuo)好年度投資計劃與(yu)企業(ye)(ye)財務預算有關指標的銜(xian)接工作；
（四）其他事項。
第(di)(di)八條(tiao) 省國(guo)資(zi)委按照(zhao)《辦(ban)法》第(di)(di)六條(tiao)、第(di)(di)八條(tiao)、第(di)(di)九(jiu)條(tiao)、第(di)(di)十條(tiao)、第(di)(di)十一(yi)條(tiao)的規(gui)定(ding)，受(shou)理(li)企(qi)業年(nian)(nian)度投(tou)資(zi)計(ji)劃(hua)的報(bao)送、重大(da)投(tou)資(zi)事(shi)項(xiang)的報(bao)告，并依據年(nian)(nian)度投(tou)資(zi)計(ji)劃(hua)對重大(da)投(tou)資(zi)項(xiang)目實(shi)行分類(lei)管(guan)理(li)：
（一）備案告知(zhi)管(guan)理。對實行(xing)備案告知(zhi)管(guan)理的(de)企(qi)業投資(zi)(zi)項(xiang)目(mu)，一般不再回復(fu)。特殊情況下，省國資(zi)(zi)委自收到(dao)投資(zi)(zi)項(xiang)目(mu)材料10個工(gong)作日內對存在問(wen)題進行(xing)提示(shi)。
（二(er)）事前(qian)合(he)規性(xing)審核管理。對(dui)實行事前(qian)合(he)規性(xing)審核管理的企業投資項目，國(guo)資委在20個工(gong)作日(ri)內給(gei)予(yu)書面回(hui)復。回(hui)復一般(ban)分為(wei)下列(lie)三種方式：
1．合規性審核通過(guo)。
2．提示。對存在問題的(de)項目，要求企業(ye)予以糾(jiu)正(zheng)或制(zhi)定相應的(de)風險防范措施(shi)。
3．不予合(he)規性(xing)審核通(tong)過。對存在嚴(yan)重問題的項(xiang)目不予合(he)規性(xing)審核通(tong)過。
第九(jiu)條 實(shi)施備案告知(zhi)管(guan)理的投資項目，企業應當準備以下資料(liao)報省國資委：
（一）項目可行性(xing)研究(jiu)報告；
（二）專家論證(zheng)意見；
（三）企業(ye)法(fa)律顧問出具的法(fa)律意見書(shu)；
（四）董事會或(huo)相應決(jue)(jue)策機構的(de)最終決(jue)(jue)議和會議記錄(lu)；
（五）有關合同（協(xie)議）；
（六）有(you)關合作單(dan)位的資信情況；
（七）省國資委需(xu)要(yao)的其它材料。
第十條(tiao) 實施事前(qian)合規性(xing)審核管理(li)的投資項目，企業應當準備(bei)以下(xia)資料報省國(guo)資委：
（一）項目(mu)可行性研究報(bao)告；
（二）專家論證意見；
（三）企業法律顧問(wen)出具的法律意見書
（四）董事會或相(xiang)應決策機構的(de)初步意(yi)見；
（五(wu)）有關合同（協議）草(cao)案；
（六(liu)）有(you)關合資、合作單位的資信(xin)情況(kuang)和股權比(bi)例；
（七）省國資委需(xu)要的其它(ta)材料。
經(jing)省國資(zi)委(wei)合規性審核通過后(hou)，企業方可組織實施投(tou)資(zi)項目，并將董事(shi)會或相應決策機構(gou)的最終決議(yi)和會議(yi)記錄、有(you)關合同(tong)（協議(yi)）報省國資(zi)委(wei)。
第(di)十一條 省國資(zi)(zi)(zi)委對企業投資(zi)(zi)(zi)活(huo)動進(jin)行(xing)監督管理時(shi)，主要依據下列內容對投資(zi)(zi)(zi)項目中存在的問題(ti)進(jin)行(xing)提示：
（一）是(shi)否(fou)符(fu)合《辦法》第六條有關規定(ding)；
（二）是否符合本實(shi)施細則第(di)五條定量指標的要求(qiu)：
1．投(tou)(tou)資(zi)方向。在企業投(tou)(tou)資(zi)中，非主業投(tou)(tou)資(zi)占總投(tou)(tou)資(zi)的(de)比重是否超出合理范(fan)圍，影響主業的(de)發(fa)展（一(yi)般控制(zhi)在10％以下）；
2．投(tou)資(zi)資(zi)金(jin)構成。企業投(tou)資(zi)中，自有資(zi)金(jin)占總(zong)投(tou)資(zi)的比重是(shi)否處于(yu)合理范圍內（一般(ban)為(wei)30％以上）；
3．投資(zi)(zi)(zi)規模。企(qi)業總投資(zi)(zi)(zi)規模是(shi)否超出企(qi)業財務承(cheng)受能力，主要是(shi)企(qi)業資(zi)(zi)(zi)產負(fu)債率(lv)是(shi)否處于合理水(shui)平；
4、長期(qi)(qi)投資股(gu)權(quan)比例。產權(quan)收購(gou)、長期(qi)(qi)股(gu)權(quan)投資活動中，企(qi)業(ye)占被投資企(qi)業(ye)的股(gu)權(quan)比例是(shi)否在(zai)合理(li)范圍內（一般為控股(gu)，主業(ye)投資可參股(gu)）。
對上述第（二(er)）項中各項指標連續(xu)兩年超出(chu)合理(li)范圍的企(qi)業(ye)，省國(guo)資(zi)委應當(dang)進行跟(gen)蹤并分析原因，提出(chu)具體建議措施。
對出現下(xia)列情(qing)況(kuang)的，視為存在嚴(yan)重問(wen)題，省國資委(wei)將對備案告知管理項目提出整改要求，對事前合規(gui)性審核(he)項目不予審核(he)通過：
（一）不符合(he)國家(jia)發(fa)展規劃和產業(ye)政策的；
（二(er)）違反(fan)企業投資(zi)決策程序和管理制度的；
（三(san)）非主業投資不符合企業調整(zheng)、改革方向(xiang)；
（四）資產負債水平超出企業財務(wu)承受能(neng)力的(de)。
第(di)(di)(di)十(shi)二條 省國資委對企業年度(du)投資計劃外追(zhui)加項目，按照《辦法》第(di)(di)(di)十(shi)條和本(ben)實施細則第(di)(di)(di)八條、第(di)(di)(di)九條、第(di)(di)(di)十(shi)條、第(di)(di)(di)十(shi)一條辦理。
第(di)(di)十(shi)三(san)條(tiao)(tiao) 企業在投資(zi)活動中(zhong)發(fa)生重大事(shi)項，應(ying)當按(an)照《辦(ban)法(fa)》第(di)(di)十(shi)一(yi)(yi)條(tiao)(tiao)規定及時向省國資(zi)委報告，如發(fa)生《辦(ban)法(fa)》第(di)(di)十(shi)一(yi)(yi)條(tiao)(tiao)（二）、（三(san)）項情(qing)況，省國資(zi)委依據《辦(ban)法(fa)》第(di)(di)九(jiu)條(tiao)(tiao)規定和本實施細則第(di)(di)八條(tiao)(tiao)、第(di)(di)九(jiu)條(tiao)(tiao)、第(di)(di)十(shi)條(tiao)(tiao)、第(di)(di)十(shi)一(yi)(yi)條(tiao)(tiao)進行管(guan)理，并(bing)對需(xu)要回(hui)復的(de)及時回(hui)復企業。
第十四條(tiao) 企業應(ying)當(dang)按(an)照《辦法》第十三條(tiao)、第十四條(tiao)規定，按(an)時報(bao)(bao)送季(ji)度、年度重大投(tou)資(zi)項目完成(cheng)情(qing)況報(bao)(bao)表和(he)分析(xi)材料。投(tou)資(zi)計劃(hua)完成(cheng)情(qing)況和(he)分析(xi)材料主(zhu)要包括下(xia)列內容：
（一）重大投資項目完成情況，按(an)照(zhao)本(ben)實施細則附件2的要求(qiu)填報；
（二(er)）季(ji)度分(fen)析材料主(zhu)要對(dui)本季(ji)度重大投(tou)(tou)資項目進(jin)展情況(kuang)進(jin)行簡(jian)要描述，對(dui)本季(ji)度新開工、建成投(tou)(tou)產(chan)（或完成）項目進(jin)行詳細(xi)描述，對(dui)存在的問題、經驗與教訓的簡(jian)要分(fen)析；
（三）年(nian)度(du)分析(xi)材料主要反映年(nian)度(du)投(tou)資(zi)計(ji)劃的(de)執(zhi)行情(qing)況(kuang)、國有資(zi)本結構(gou)調整(zheng)情(qing)況(kuang)、重大項目投(tou)資(zi)回(hui)報(bao)情(qing)況(kuang)等，對存在的(de)問題、經驗(yan)與教訓的(de)綜(zong)合分析(xi)。
季度報告(gao)報送時間遇(yu)節假日順(shun)延(yan)。
第十五(wu)條 省國資委對企業投(tou)資完(wan)成情況進行統計分析，并根據工作需要將(jiang)有關分析材料反饋企業。
第十(shi)六條 企業(ye)應(ying)當按照(zhao)《辦(ban)法》第十(shi)五條規(gui)定，開展(zhan)投資(zi)(zi)(zi)項(xiang)目(mu)(mu)后評(ping)(ping)(ping)(ping)價(jia)(jia)(jia)(jia)工作，并(bing)根據后評(ping)(ping)(ping)(ping)價(jia)(jia)(jia)(jia)結(jie)果，對企業(ye)投資(zi)(zi)(zi)活(huo)動和(he)投資(zi)(zi)(zi)活(huo)動的(de)管理(li)提出改(gai)進和(he)完善(shan)的(de)意見建議(yi)。企業(ye)應(ying)當在重大投資(zi)(zi)(zi)項(xiang)目(mu)(mu)完成（或(huo)者(zhe)竣(jun)工）一年后，編制《項(xiang)目(mu)(mu)自(zi)我總(zong)結(jie)評(ping)(ping)(ping)(ping)價(jia)(jia)(jia)(jia)報告》，進行(xing)評(ping)(ping)(ping)(ping)價(jia)(jia)(jia)(jia)，得(de)出評(ping)(ping)(ping)(ping)價(jia)(jia)(jia)(jia)結(jie)論。在此(ci)基礎上，選擇典(dian)型項(xiang)目(mu)(mu)，委托有資(zi)(zi)(zi)質的(de)中介機(ji)構組織編制《項(xiang)目(mu)(mu)后評(ping)(ping)(ping)(ping)價(jia)(jia)(jia)(jia)報告》。《項(xiang)目(mu)(mu)后評(ping)(ping)(ping)(ping)價(jia)(jia)(jia)(jia)報告》應(ying)作為(wei)企業(ye)經營(ying)業(ye)績考核的(de)重要依(yi)據。《項(xiang)目(mu)(mu)自(zi)我總(zong)結(jie)評(ping)(ping)(ping)(ping)價(jia)(jia)(jia)(jia)報告》和(he)《項(xiang)目(mu)(mu)后評(ping)(ping)(ping)(ping)價(jia)(jia)(jia)(jia)報告》應(ying)當報省國資(zi)(zi)(zi)委備案。具(ju)體工作可參照(zhao)國務院國資(zi)(zi)(zi)委《中央(yang)企業(ye)固定資(zi)(zi)(zi)產投資(zi)(zi)(zi)項(xiang)目(mu)(mu)后評(ping)(ping)(ping)(ping)價(jia)(jia)(jia)(jia)工作指(zhi)南》組織實施。
第(di)十七條 省國(guo)資(zi)委負責指(zhi)導、管理企(qi)業投(tou)資(zi)項目后評價工(gong)(gong)作，督(du)促檢(jian)查企(qi)業后評價制度的(de)建(jian)立和(he)后評價工(gong)(gong)作的(de)開展(zhan)，并選擇典(dian)型企(qi)業和(he)項目組織開展(zhan)后評價工(gong)(gong)作，及時(shi)總結交(jiao)流投(tou)資(zi)經驗和(he)教訓。