文章(zhang)來(lai)源：江(jiang)西省國資委 發布時間：2007-12-06
各出資監管單位：
為了規(gui)(gui)范出資(zi)(zi)(zi)監(jian)管(guan)(guan)(guan)企(qi)(qi)業(ye)投資(zi)(zi)(zi)監(jian)督管(guan)(guan)(guan)理工(gong)作，根據《江(jiang)西省國(guo)有資(zi)(zi)(zi)產(chan)監(jian)督管(guan)(guan)(guan)理委員會(hui)出資(zi)(zi)(zi)監(jian)管(guan)(guan)(guan)企(qi)(qi)業(ye)投資(zi)(zi)(zi)監(jian)督管(guan)(guan)(guan)理暫行(xing)辦法》（贛國(guo)資(zi)(zi)(zi)規(gui)(gui)劃字(zi)[2006]334號），我委制定了《江(jiang)西省國(guo)有資(zi)(zi)(zi)產(chan)監(jian)督管(guan)(guan)(guan)理委員會(hui)出資(zi)(zi)(zi)監(jian)管(guan)(guan)(guan)企(qi)(qi)業(ye)投資(zi)(zi)(zi)監(jian)督管(guan)(guan)(guan)理暫行(xing)辦法實施細則》，現印(yin)發(fa)給你(ni)們，請認真遵照(zhao)執行(xing)。
二〇〇六年十二月五日
江西省國有資產監督管理委員會出資監管企業投資監督管理暫行辦法實施細則
第一條(tiao) 為規(gui)范(fan)省(sheng)國資(zi)(zi)委出資(zi)(zi)監管(guan)企業(ye)投資(zi)(zi)監督管(guan)理(li)(li)工(gong)作(zuo)，根據《江西省(sheng)國有資(zi)(zi)產監督管(guan)理(li)(li)委員會出資(zi)(zi)監管(guan)企業(ye)投資(zi)(zi)監督管(guan)理(li)(li)暫行辦法》（以下(xia)簡稱《辦法》），制定本實施細則。
第二條 省國(guo)資(zi)委出資(zi)監管企業（以下簡稱企業）的固定資(zi)產(chan)投資(zi)、產(chan)權收購、長(chang)期股權投資(zi)、金融投資(zi)活動，應當遵守《辦法》和(he)本實施(shi)細(xi)則。
固定(ding)資(zi)(zi)(zi)(zi)產投(tou)資(zi)(zi)(zi)(zi)包(bao)括(kuo)基本建設(she)(she)和(he)技(ji)術改造等(deng)(deng)；產權(quan)(quan)收購(gou)包(bao)括(kuo)收購(gou)和(he)兼并等(deng)(deng)；長期(qi)股權(quan)(quan)投(tou)資(zi)(zi)(zi)(zi)包(bao)括(kuo)設(she)(she)立全資(zi)(zi)(zi)(zi)企業(ye)、合資(zi)(zi)(zi)(zi)合作、對(dui)出資(zi)(zi)(zi)(zi)企業(ye)追加投(tou)入等(deng)(deng)；金融(rong)投(tou)資(zi)(zi)(zi)(zi)包(bao)括(kuo)投(tou)資(zi)(zi)(zi)(zi)商業(ye)銀行、非銀行金融(rong)機構和(he)證(zheng)券投(tou)資(zi)(zi)(zi)(zi)、期(qi)貨投(tou)資(zi)(zi)(zi)(zi)、委托理財(cai)等(deng)(deng)。
第(di)三條(tiao) 企業(ye)應(ying)當按照《辦法》第(di)五條(tiao)、第(di)六條(tiao)規定(ding)(ding)，制定(ding)(ding)投資決(jue)策程序(xu)和管(guan)理制度，明確相應(ying)的管(guan)理機構，并報省國資委備案。
企業(ye)投資管理制度(du)應當主要包(bao)括(kuo)下列內(nei)容(rong)：
（一）企業負責投資管理機(ji)構(gou)的名稱(cheng)、職責，管理構(gou)架(jia)及相應的權限，并明確出資人代(dai)表(biao)和項目(mu)責任人；
（二）投資活動所(suo)遵循的原則和相應(ying)的定量管理指(zhi)標；
（三(san)）項目可行性研究和論(lun)證工(gong)作的管理(li)；
（四(si)）項(xiang)目組織實施中的招投(tou)標管理(li)、工程(cheng)建設監督管理(li)體(ti)系與實施過程(cheng)的管理(li)；
（五）產權(quan)收購、長期股(gu)權(quan)投資(zi)和金融投資(zi)項目(mu)實施與(yu)過(guo)程的管理(li)；
（六）項目后評價工作體系建設與實施的管(guan)理；
（七）投資風(feng)(feng)險管理(li)，重點是法律(lv)、財務方面的風(feng)(feng)險防范與重大(da)投資活動(dong)可能出現問(wen)題的處理(li)預(yu)案；
（八）責任追究(jiu)制(zhi)度。
第四條 省國資委對企(qi)業投(tou)資決策程序(xu)與管理(li)制度中存(cun)在(zai)的問題，應當及時(shi)與企(qi)業進行溝(gou)通并給(gei)予(yu)指(zhi)導完善(shan)。
第五條 企(qi)業投資活動(dong)應遵(zun)循《辦法》第六條規定(ding)，并結合企(qi)業實際情況研(yan)究提出(chu)相應的定(ding)量管理指標(biao)，納入企(qi)業投資管理制度。
定量管理指(zhi)標應(ying)當主要(yao)包(bao)括下列內容：
（一）企業(ye)(ye)發展規劃期內(nei)非主業(ye)(ye)資(zi)(zi)產規模占企業(ye)(ye)總資(zi)(zi)產合理(li)比重和年度(du)投資(zi)(zi)中非主業(ye)(ye)投資(zi)(zi)占總投資(zi)(zi)的合理(li)比重的內(nei)控指標。
（二(er)）企業發展規(gui)劃(hua)期內資(zi)產負(fu)債(zhai)率(lv)的控制指(zhi)標。
（三）企(qi)(qi)業(ye)內部(bu)投資收益率的控(kong)制指(zhi)標。未建(jian)立指(zhi)標體系(xi)(xi)的企(qi)(qi)業(ye)可參考國家有關部(bu)門發布的《建(jian)設項目經濟評價方(fang)法與參數》，結合企(qi)(qi)業(ye)實(shi)際情(qing)況提出。已(yi)建(jian)立指(zhi)標體系(xi)(xi)的企(qi)(qi)業(ye)也可參考相(xiang)關參數進行(xing)修正。
（四）發展規(gui)劃期內各類投(tou)資活動中(zhong)自(zi)有資金的合(he)理比(bi)重。
（五）產權(quan)收(shou)購、長期股權(quan)投資(zi)(zi)活動中(zhong)，企業占被投資(zi)(zi)企業的(de)股權(quan)比例的(de)控(kong)制指標。
上述(shu)（一）、（二(er)）兩項指(zhi)標由企(qi)業(ye)在發(fa)展規(gui)劃中提(ti)出，經省(sheng)國(guo)(guo)資委(wei)審(shen)核確認后作為省(sheng)國(guo)(guo)資委(wei)對企(qi)業(ye)投資活動監(jian)督管理的(de)基礎指(zhi)標。其(qi)余三(san)項指(zhi)標作為省(sheng)國(guo)(guo)資委(wei)監(jian)督管理企(qi)業(ye)投資活動的(de)參考指(zhi)標。企(qi)業(ye)可(ke)根據本企(qi)業(ye)實際(ji)情(qing)況，增加(jia)相應定量管理指(zhi)標。
第(di)六條(tiao) 企業應按照《辦(ban)法》第(di)七(qi)條(tiao)、第(di)八(ba)條(tiao)規定(ding)編(bian)制并(bing)報(bao)(bao)送年度(du)投(tou)(tou)資(zi)(zi)(zi)計(ji)劃。報(bao)(bao)送的(de)年度(du)投(tou)(tou)資(zi)(zi)(zi)計(ji)劃應附(fu)有詳細(xi)的(de)文字說明材料，按照本實施(shi)細(xi)則附(fu)件1的(de)要求填寫年度(du)投(tou)(tou)資(zi)(zi)(zi)計(ji)劃表。年度(du)投(tou)(tou)資(zi)(zi)(zi)計(ji)劃表中投(tou)(tou)資(zi)(zi)(zi)項目填報(bao)(bao)重大(da)投(tou)(tou)資(zi)(zi)(zi)項目（包括子企業投(tou)(tou)資(zi)(zi)(zi)項目），其他投(tou)(tou)資(zi)(zi)(zi)項目匯總填報(bao)(bao)投(tou)(tou)資(zi)(zi)(zi)額。
重大(da)投(tou)資項目數額標(biao)準按(an)企業規模、項目性(xing)質分類見附表(biao)。
第七條(tiao)(tiao) 省國資委按照《辦法》第四條(tiao)(tiao)、第六條(tiao)(tiao)的(de)規定(ding)，對(dui)企業年(nian)度(du)投資計劃的(de)編制(zhi)進行以下指(zhi)導：
（一(yi)）指導企業在年(nian)度投資計劃(hua)編制中貫徹(che)國家有關(guan)方針政策，并依據宏(hong)觀經濟形勢和市(shi)場變化提出具體(ti)要求；
（二）指導企業做好年(nian)度投資計劃(hua)與發(fa)展規劃(hua)的銜接工作；
（三）指導(dao)企業做(zuo)好年度投資計劃與企業財務(wu)預算有關指標的銜接工(gong)作；
（四）其他事項。
第八(ba)條(tiao)(tiao) 省國資(zi)(zi)(zi)委(wei)按照《辦(ban)法》第六條(tiao)(tiao)、第八(ba)條(tiao)(tiao)、第九條(tiao)(tiao)、第十條(tiao)(tiao)、第十一(yi)條(tiao)(tiao)的規(gui)定，受理(li)企業年度(du)投資(zi)(zi)(zi)計劃的報(bao)送、重(zhong)大投資(zi)(zi)(zi)事項的報(bao)告(gao)，并依據年度(du)投資(zi)(zi)(zi)計劃對重(zhong)大投資(zi)(zi)(zi)項目實行分類管理(li)：
（一）備(bei)案告(gao)知(zhi)(zhi)管理(li)(li)。對(dui)(dui)實(shi)行(xing)備(bei)案告(gao)知(zhi)(zhi)管理(li)(li)的企業投資項目，一般不再回復(fu)。特(te)殊情(qing)況下，省(sheng)國資委(wei)自收到投資項目材料10個工(gong)作日內對(dui)(dui)存(cun)在(zai)問題進行(xing)提(ti)示。
（二）事(shi)前(qian)合規性(xing)審核管理。對實行(xing)事(shi)前(qian)合規性(xing)審核管理的企業投資項目，國資委(wei)在20個工作日內給予書面(mian)回(hui)復(fu)。回(hui)復(fu)一(yi)般分為下列三種方式：
1．合規性審核通過。
2．提(ti)示。對存在(zai)問題的項目，要(yao)求企業予以糾(jiu)正或(huo)制定相應的風險防范(fan)措施。
3．不予合(he)規性審(shen)核通過。對存(cun)在嚴重(zhong)問題的項目不予合(he)規性審(shen)核通過。
第九條(tiao) 實施(shi)備案告知管理的投資項(xiang)目(mu)，企業應當準(zhun)備以下資料(liao)報省國資委：
（一）項(xiang)目(mu)可行性研究報告；
（二）專家論證(zheng)意(yi)見(jian)；
（三(san)）企業法(fa)(fa)律(lv)顧(gu)問出具的法(fa)(fa)律(lv)意見書；
（四）董事會或相應(ying)決(jue)策機構的最終(zhong)決(jue)議和會議記錄；
（五）有(you)關合(he)同（協議）；
（六）有關合作單(dan)位的資(zi)信情況；
（七(qi)）省國資委(wei)需要的其它材料(liao)。
第十條 實施事(shi)前合規性(xing)審(shen)核(he)管理的投資(zi)項目，企業應(ying)當準(zhun)備以下資(zi)料(liao)報(bao)省(sheng)國資(zi)委：
（一）項目可行(xing)性研究(jiu)報告；
（二）專家(jia)論(lun)證(zheng)意(yi)見；
（三(san)）企(qi)業法(fa)律顧問出具的法(fa)律意見書
（四）董事(shi)會或相應決策機構的初步意見；
（五）有關合(he)同（協議）草案；
（六）有關合資、合作單位的資信情況(kuang)和股權比例；
（七）省(sheng)國資委(wei)需要的其(qi)它材(cai)料。
經省國資(zi)委(wei)(wei)合(he)規性審核通過后，企業方可組織實(shi)施投資(zi)項目，并將董事會或相(xiang)應決策機(ji)構的最(zui)終(zhong)決議(yi)和會議(yi)記錄、有關合(he)同（協議(yi)）報省國資(zi)委(wei)(wei)。
第十一條 省國資(zi)(zi)(zi)委對(dui)企(qi)業投資(zi)(zi)(zi)活(huo)動(dong)進行監(jian)督管理時，主(zhu)要依(yi)據(ju)下列內(nei)容對(dui)投資(zi)(zi)(zi)項(xiang)目中存在的問(wen)題進行提(ti)示：
（一）是否符合《辦法》第六(liu)條有關規(gui)定；
（二）是(shi)否(fou)符合本實施細(xi)則第五條定量指(zhi)標的要求：
1．投資方向。在(zai)企(qi)業投資中，非主業投資占(zhan)總投資的比重(zhong)是(shi)否(fou)超出(chu)合理范圍，影(ying)響主業的發展（一般(ban)控制在(zai)10％以下）；
2．投資(zi)資(zi)金(jin)構成。企業投資(zi)中(zhong)，自有資(zi)金(jin)占總(zong)投資(zi)的(de)比(bi)重是否處于(yu)合理范圍內(nei)（一般為30％以上）；
3．投資(zi)規模。企(qi)業(ye)總投資(zi)規模是否超出(chu)企(qi)業(ye)財務承(cheng)受能力(li)，主要是企(qi)業(ye)資(zi)產負債率是否處于合理水平；
4、長期(qi)投(tou)(tou)資(zi)股權(quan)比例(li)。產權(quan)收購、長期(qi)股權(quan)投(tou)(tou)資(zi)活動(dong)中，企業(ye)(ye)占被投(tou)(tou)資(zi)企業(ye)(ye)的(de)股權(quan)比例(li)是否在合理范圍內（一般為控股，主業(ye)(ye)投(tou)(tou)資(zi)可(ke)參股）。
對上(shang)述第（二）項中各項指(zhi)標連續兩年(nian)超出合理范圍的企業，省國資委應當進行跟蹤(zong)并分析原因，提(ti)出具體建議措施(shi)。
對(dui)出現下列(lie)情況的，視為存在嚴(yan)重問題，省國資委將對(dui)備案告知管理(li)項(xiang)目提出整改要(yao)求(qiu)，對(dui)事前合規性審核項(xiang)目不予審核通(tong)過(guo)：
（一）不符合國家(jia)發(fa)展規劃和產業(ye)政策的；
（二）違反企業投資(zi)決策程(cheng)序(xu)和管(guan)理制度的；
（三）非(fei)主業投資不(bu)符合(he)企業調整、改(gai)革方向(xiang)；
（四）資(zi)產負(fu)債水平超出企業財務(wu)承受能力(li)的。
第(di)(di)十(shi)二條(tiao) 省國(guo)資(zi)委對企業年度投資(zi)計劃外追加(jia)項(xiang)目，按(an)照《辦(ban)法(fa)》第(di)(di)十(shi)條(tiao)和本實施細則第(di)(di)八條(tiao)、第(di)(di)九條(tiao)、第(di)(di)十(shi)條(tiao)、第(di)(di)十(shi)一條(tiao)辦(ban)理(li)。
第十(shi)(shi)三條(tiao)(tiao) 企業(ye)在投資(zi)活動中發生重(zhong)大事項(xiang)，應當按照《辦(ban)(ban)法》第十(shi)(shi)一條(tiao)(tiao)規定(ding)及時向(xiang)省國資(zi)委(wei)報(bao)告，如發生《辦(ban)(ban)法》第十(shi)(shi)一條(tiao)(tiao)（二）、（三）項(xiang)情況，省國資(zi)委(wei)依據《辦(ban)(ban)法》第九條(tiao)(tiao)規定(ding)和本實施細則(ze)第八條(tiao)(tiao)、第九條(tiao)(tiao)、第十(shi)(shi)條(tiao)(tiao)、第十(shi)(shi)一條(tiao)(tiao)進行管理(li)，并對(dui)需要回(hui)復(fu)的及時回(hui)復(fu)企業(ye)。
第十(shi)四條 企(qi)業應當按照《辦法》第十(shi)三條、第十(shi)四條規定，按時報送(song)季度(du)、年度(du)重大投資(zi)項(xiang)目完(wan)成(cheng)情(qing)況報表和(he)分(fen)析(xi)材料(liao)(liao)。投資(zi)計劃完(wan)成(cheng)情(qing)況和(he)分(fen)析(xi)材料(liao)(liao)主要包括下列內(nei)容(rong)：
（一）重(zhong)大投資項目完(wan)成情況，按照本實施細則附(fu)件2的要求填報；
（二）季度分析(xi)材料主要(yao)對本季度重(zhong)大投資項(xiang)目(mu)進展(zhan)情況進行簡要(yao)描述，對本季度新(xin)開工、建成投產（或完成）項(xiang)目(mu)進行詳細描述，對存在(zai)的(de)問題、經驗與教訓的(de)簡要(yao)分析(xi)；
（三）年度分析材料主要反映年度投(tou)資計劃(hua)的執行(xing)情況(kuang)、國有資本結構調整情況(kuang)、重大項目投(tou)資回報情況(kuang)等，對(dui)存在的問(wen)題(ti)、經驗與教訓的綜合分析。
季度(du)報告報送時間遇節假日順延。
第十五條(tiao) 省國資(zi)(zi)委對企業(ye)投資(zi)(zi)完成(cheng)情況進行(xing)統(tong)計分析，并根(gen)據工作需要(yao)將有關分析材(cai)料(liao)反(fan)饋企業(ye)。
第十六條 企(qi)業應當按照《辦(ban)法》第十五條規定(ding)，開(kai)展投(tou)資(zi)項目后(hou)評(ping)(ping)(ping)價工(gong)作(zuo)，并根據后(hou)評(ping)(ping)(ping)價結(jie)(jie)果，對(dui)企(qi)業投(tou)資(zi)活動和(he)投(tou)資(zi)活動的管理提出(chu)改進和(he)完(wan)善(shan)的意見建議。企(qi)業應當在(zai)重大投(tou)資(zi)項目完(wan)成（或者(zhe)竣工(gong)）一(yi)年后(hou)，編制《項目自我(wo)總(zong)結(jie)(jie)評(ping)(ping)(ping)價報(bao)(bao)告(gao)》，進行評(ping)(ping)(ping)價，得出(chu)評(ping)(ping)(ping)價結(jie)(jie)論。在(zai)此基礎上，選擇典(dian)型項目，委托有資(zi)質(zhi)的中(zhong)介機(ji)構組(zu)織編制《項目后(hou)評(ping)(ping)(ping)價報(bao)(bao)告(gao)》。《項目后(hou)評(ping)(ping)(ping)價報(bao)(bao)告(gao)》應作(zuo)為企(qi)業經營業績考核(he)的重要依據。《項目自我(wo)總(zong)結(jie)(jie)評(ping)(ping)(ping)價報(bao)(bao)告(gao)》和(he)《項目后(hou)評(ping)(ping)(ping)價報(bao)(bao)告(gao)》應當報(bao)(bao)省國資(zi)委備案。具(ju)體工(gong)作(zuo)可參照國務(wu)院國資(zi)委《中(zhong)央企(qi)業固定(ding)資(zi)產投(tou)資(zi)項目后(hou)評(ping)(ping)(ping)價工(gong)作(zuo)指南》組(zu)織實施。
第(di)十七(qi)條 省國資(zi)委負責指導(dao)、管理企(qi)業(ye)投資(zi)項目后評(ping)價工(gong)作，督促檢查企(qi)業(ye)后評(ping)價制度的建立和后評(ping)價工(gong)作的開展(zhan)，并選擇典型企(qi)業(ye)和項目組織開展(zhan)后評(ping)價工(gong)作，及(ji)時總結交流投資(zi)經驗和教(jiao)訓(xun)。