文章來源：山東國資(zi)委(wei) 發布時(shi)間：2018-01-11
近日，山東國資委、山東省財政廳、中國證監會山東監管局聯合印發《山東省屬國有企業員工持股試點工作實施細則》，全文如下：
山東省屬國有企業員工持股試點工作實施細則
第一章 總則
第一條 為規范省(sheng)屬(shu)國(guo)有(you)企業員(yuan)(yuan)工(gong)持(chi)股(gu)試(shi)點(dian)工(gong)作，根據黨(dang)的(de)十八屆三中(zhong)全會決定(ding)、《中(zhong)共中(zhong)央 國(guo)務院(yuan)(yuan)關(guan)于(yu)深化(hua)國(guo)有(you)企業改革的(de)指(zhi)導意(yi)見(jian)》（中(zhong)發(fa)〔2015〕22號）、《省(sheng)委辦公廳 省(sheng)政府辦公廳關(guan)于(yu)省(sheng)屬(shu)國(guo)有(you)企業發(fa)展混(hun)合所(suo)有(you)制經(jing)濟的(de)意(yi)見(jian)》（魯(lu)辦發(fa)〔2016〕10號）和國(guo)務院(yuan)(yuan)國(guo)資(zi)委《關(guan)于(yu)國(guo)有(you)控股(gu)混(hun)合所(suo)有(you)制企業開展員(yuan)(yuan)工(gong)持(chi)股(gu)試(shi)點(dian)的(de)意(yi)見(jian)》（國(guo)資(zi)發(fa)改革〔2016〕133號）等有(you)關(guan)文件(jian)精(jing)神，制定(ding)本細(xi)則。
第(di)二(er)條 員工持股試點應遵循以下原則：
（一）依法合規。嚴格遵守有(you)關(guan)法律(lv)法規，公開、公平、公正操作，防止利益輸送和(he)國有(you)資(zi)產流失。
（二）增量(liang)優(you)先。員工持股主要采取增資(zi)擴股、出(chu)資(zi)新設方(fang)式(shi)，并保持國有資(zi)本控股地位。
（三）自愿參與(yu)。不得以強(qiang)行攤(tan)派、分配等(deng)方式(shi)強(qiang)制員工參與(yu)持股計劃(hua)。
（四）合(he)理(li)流(liu)轉。以崗定股、崗變(bian)股變(bian)、人退股退，建立(li)科學合(he)理(li)的股權內部流(liu)轉和退出機制(zhi)。
第三條 試(shi)點(dian)工(gong)作應以(yi)構(gou)建長效激勵(li)約束機制為(wei)目標，通過穩妥(tuo)有(you)(you)序實施員工(gong)持(chi)股試(shi)點(dian)，形(xing)成資本所(suo)有(you)(you)者和勞動(dong)者利益共同體(ti)為(wei)目標，提高員工(gong)對企業(ye)長遠發展(zhan)的關切度(du)以(yi)及經營管(guan)理(li)的參與度(du)，充分(fen)調動(dong)人才積極性(xing)、主動(dong)性(xing)和創造性(xing)，增強國有(you)(you)企業(ye)活力、競爭力。
第二章 試(shi)點范圍(wei)和(he)基本條件
第四條 試點(dian)企業(ye)嚴(yan)格(ge)控制在以(yi)下范圍：
（一）省國(guo)資委履行出(chu)資人(ren)職責(ze)的省屬國(guo)有控股企(qi)業(ye)，國(guo)有參股企(qi)業(ye)的員工(gong)持股不納入試點范圍(wei)。
（二）已完成(cheng)或擬(ni)實施混合所(suo)有制改(gai)革(ge)的企業(ye)。
第五條 試點企業應符合以下(xia)條件：
（一(yi)）主業處于(yu)充分競爭行業和領域的商業類企業。
（二）非公(gong)有資本股東所持股份應(ying)達到一定比例，公(gong)司董事會中有非公(gong)有資本股東推薦的董事。
（三）公司治理結構(gou)健全，建立(li)市場化的勞動人事分配制(zhi)度和(he)業績考核評價(jia)體系(xi)，形成管理人員能(neng)上(shang)能(neng)下、員工能(neng)進能(neng)出、收入能(neng)增能(neng)減的市場化機(ji)制(zhi)。
（四）營業(ye)(ye)收入和利潤90%以上來源于所在(zai)企業(ye)(ye)集(ji)團外部市場(chang)。
第六條(tiao) 鼓勵省屬國有企業(ye)新上項(xiang)目、新設企業(ye)與(yu)外(wai)部投資者、項(xiang)目團隊開(kai)展員(yuan)(yuan)工(gong)持股試點(dian)(dian)；鼓勵人才資本和技術(shu)要(yao)素貢獻占比較(jiao)高(gao)的(de)轉制科研院(yuan)所、高(gao)新技術(shu)企業(ye)、科技服務(wu)型企業(ye)、現代服務(wu)企業(ye)和創投類企業(ye)開(kai)展員(yuan)(yuan)工(gong)持股試點(dian)(dian)。
第(di)三章 試點工作基本要求
第七條(tiao) 員工持(chi)股范圍。員工持(chi)股參與對象(xiang)應滿足以下條(tiao)件：
（一(yi)）企(qi)業中高層管(guan)理人(ren)員。省(sheng)委(wei)、省(sheng)政府、履行出資人(ren)職(zhi)責的機構(gou)等組織任(ren)命的國(guo)有企(qi)業領導人(ren)員，企(qi)業外部董事(shi)、監事(shi)（含職(zhi)工代(dai)表監事(shi)）除外。
（二）對企業(ye)整體業(ye)績和(he)中長期發展(zhan)具有重要作用經(jing)營管理人才、科技人才和(he)業(ye)務骨干。
（三）符合以(yi)上條件的人員必須與(yu)本企業(ye)簽訂(ding)了勞動合同。
以上市為(wei)目的(de)的(de)試點企業，員工持(chi)股范(fan)圍和人數按(an)照上市公司有關規定(ding)執(zhi)行。
第八條 員(yuan)工(gong)持(chi)(chi)股額度。員(yuan)工(gong)持(chi)(chi)股總(zong)(zong)額度原則(ze)上不(bu)高(gao)于改制(zhi)后企(qi)(qi)業總(zong)(zong)股本的30%。實施員(yuan)工(gong)持(chi)(chi)股后，應保證(zheng)國有股東(dong)(dong)控股地位，且國有股東(dong)(dong)持(chi)(chi)股比(bi)例不(bu)得低于企(qi)(qi)業總(zong)(zong)股本的34%。
試(shi)點(dian)企(qi)業可根據員工(gong)崗(gang)位(wei)職(zhi)級和工(gong)作貢獻(xian)，合(he)理確定(ding)各層級員工(gong)持(chi)股(gu)(gu)份(fen)額(e)，適當拉開差距，避免實行福利性質的(de)全員持(chi)股(gu)(gu)或平(ping)均持(chi)股(gu)(gu)。符合(he)持(chi)股(gu)(gu)條件的(de)員工(gong)，可在對應(ying)的(de)個人(ren)持(chi)股(gu)(gu)份(fen)額(e)內(nei)自(zi)愿選擇實際持(chi)股(gu)(gu)額(e)度(du)，但單一員工(gong)持(chi)股(gu)(gu)額(e)度(du)原則上不得(de)高于改制后企(qi)業總股(gu)(gu)本的(de)1%。
第九條 員工(gong)入股價(jia)格。實施(shi)員工(gong)持股試點的(de)企業，由本企業產(chan)權(quan)持有單(dan)位組(zu)織(zhi)進行財務審計和(he)資產(chan)評估(gu)，員工(gong)入股價(jia)格不得低(di)于經核準或備案(an)的(de)每股凈資產(chan)評估(gu)值。
已完成混改或擬實施混改的企業，員工持股可與(yu)引入戰略(lve)投資者同步實施，入股價(jia)格與(yu)外部(bu)投資者“同股同價(jia)”。國有(you)控股上市公司員工入股價(jia)格按照證(zheng)券監(jian)管有(you)關(guan)規定執行(xing)。
第十條 出資(zi)方式(shi)。員工(gong)入股(gu)應(ying)主要(yao)以貨(huo)幣出資(zi)為主，由入股(gu)員工(gong)合法合規自行(xing)籌集并承擔相應(ying)資(zi)金成本。試點企業(ye)、國(guo)有股(gu)東不得通過(guo)以下行(xing)為實施員工(gong)持股(gu)：
（一(yi)）向員工(gong)無(wu)償贈(zeng)與股份，
（二）為(wei)持股員工(gong)墊資(zi)或借(jie)款，或以國有產(chan)權或資(zi)產(chan)作為(wei)標的物為(wei)員工(gong)融資(zi)提供(gong)擔(dan)保、抵押、質押、貼現等。
（三）要求與本企業(ye)有生產經營業(ye)務(wu)往來的其他企業(ye)為持股員工提供借款或(huo)融資(zi)幫助(zhu)。
第十一條 員工(gong)(gong)持(chi)股方式。持(chi)股員工(gong)(gong)可(ke)以自然人身(shen)份(fen)持(chi)股，或通過(guo)公(gong)司制企業、合伙企業、資產(chan)管理(li)計劃(hua)等持(chi)股載(zai)體持(chi)有股權(quan)。自然人持(chi)股范圍原則上應為超過(guo)一定持(chi)股份(fen)額的(de)管理(li)人員和技術骨干；合伙企業持(chi)股載(zai)體數(shu)量根(gen)據實際納入員工(gong)(gong)持(chi)股計劃(hua)的(de)員工(gong)(gong)人數(shu)而定；通過(guo)資產(chan)管理(li)計劃(hua)持(chi)股的(de)，不得(de)使用(yong)杠桿融資。持(chi)股平臺(tai)不得(de)從(cong)事除(chu)持(chi)股以外(wai)的(de)任何經營活動(dong)。
第十二條(tiao)(tiao) 持(chi)(chi)股(gu)(gu)(gu)(gu)(gu)(gu)員(yuan)工(gong)權(quan)利和(he)義務。持(chi)(chi)股(gu)(gu)(gu)(gu)(gu)(gu)員(yuan)工(gong)與國有(you)股(gu)(gu)(gu)(gu)(gu)(gu)東和(he)其他股(gu)(gu)(gu)(gu)(gu)(gu)東同股(gu)(gu)(gu)(gu)(gu)(gu)同權(quan)。通過(guo)持(chi)(chi)股(gu)(gu)(gu)(gu)(gu)(gu)載體持(chi)(chi)有(you)股(gu)(gu)(gu)(gu)(gu)(gu)權(quan)的員(yuan)工(gong)，其股(gu)(gu)(gu)(gu)(gu)(gu)東權(quan)利應通過(guo)持(chi)(chi)股(gu)(gu)(gu)(gu)(gu)(gu)載體統一行使。企業及國有(you)股(gu)(gu)(gu)(gu)(gu)(gu)東不得向持(chi)(chi)股(gu)(gu)(gu)(gu)(gu)(gu)員(yuan)工(gong)承諾年度分紅回(hui)報(bao)或設置托(tuo)底回(hui)購(gou)條(tiao)(tiao)款，不得承諾持(chi)(chi)股(gu)(gu)(gu)(gu)(gu)(gu)員(yuan)工(gong)優先于國有(you)股(gu)(gu)(gu)(gu)(gu)(gu)東和(he)其他股(gu)(gu)(gu)(gu)(gu)(gu)東取得分紅收益。
員(yuan)工持股企(qi)業破產重(zhong)整和(he)(he)清(qing)算時，持股員(yuan)工、國有股東(dong)和(he)(he)其他股東(dong)應以出資額為限，按(an)照出資比例共同(tong)承擔責任。
第十三(san)條(tiao) 股(gu)權流(liu)轉(zhuan)機(ji)制。員(yuan)工(gong)持股(gu)應(ying)設(she)定(ding)不少于36個(ge)月(yue)的(de)鎖(suo)定(ding)期。在公司公開發(fa)行(xing)股(gu)份前已持股(gu)的(de)員(yuan)工(gong)，不得(de)在公司首次(ci)公開發(fa)行(xing)時轉(zhuan)讓股(gu)份，并應(ying)承諾自上市之(zhi)日起不少于36個(ge)月(yue)的(de)鎖(suo)定(ding)期。試(shi)點企業應(ying)建立(li)以下員(yuan)工(gong)持股(gu)動(dong)態調整機(ji)制：
（一）自愿流(liu)轉(zhuan)機(ji)制。非(fei)上(shang)市公(gong)司員(yuan)(yuan)工所持(chi)(chi)股(gu)(gu)(gu)(gu)份(fen)原則上(shang)在企(qi)業(ye)內部股(gu)(gu)(gu)(gu)權流(liu)通(tong)平臺(tai)封閉(bi)運(yun)作，持(chi)(chi)股(gu)(gu)(gu)(gu)員(yuan)(yuan)工在鎖(suo)定(ding)(ding)期(qi)滿后可將(jiang)所持(chi)(chi)股(gu)(gu)(gu)(gu)份(fen)轉(zhuan)讓(rang)(rang)給持(chi)(chi)股(gu)(gu)(gu)(gu)平臺(tai)、符合條件的員(yuan)(yuan)工或非(fei)公(gong)有(you)(you)資本(ben)股(gu)(gu)(gu)(gu)東(dong)，轉(zhuan)讓(rang)(rang)價(jia)格(ge)由雙方協商(shang)確定(ding)(ding)；轉(zhuan)讓(rang)(rang)給國(guo)有(you)(you)股(gu)(gu)(gu)(gu)東(dong)的，轉(zhuan)讓(rang)(rang)價(jia)格(ge)不得(de)高于上(shang)一年(nian)度經審計的每股(gu)(gu)(gu)(gu)凈資產值。國(guo)有(you)(you)控股(gu)(gu)(gu)(gu)上(shang)市公(gong)司員(yuan)(yuan)工轉(zhuan)讓(rang)(rang)股(gu)(gu)(gu)(gu)份(fen)按證券(quan)監(jian)管有(you)(you)關規定(ding)(ding)辦理。
（二）強制(zhi)(zhi)退出機制(zhi)(zhi)。持股(gu)員工因辭職、調離、退休、死亡或被(bei)解雇等原因離開公司的，應在12個月內(nei)將所持股(gu)份進行內(nei)部轉(zhuan)讓(rang)，轉(zhuan)讓(rang)價格參照本條第一款規定執行。
（三）后續激勵機制。企(qi)(qi)業(ye)可(ke)預留部分股權(quan)用于后續員(yuan)工(gong)(gong)激勵和新(xin)進入人(ren)才持(chi)股。員(yuan)工(gong)(gong)因(yin)工(gong)(gong)作業(ye)績表現良好而晉升或(huo)新(xin)進入人(ren)才符(fu)合持(chi)股條件的，可(ke)自愿選(xuan)擇是否按照相應(ying)崗(gang)位職級的持(chi)股份額增持(chi)或(huo)新(xin)持(chi)股權(quan)，購股價格不得低于試點企(qi)(qi)業(ye)上一(yi)年度經(jing)審計的每(mei)股凈資產。
第十(shi)四條 信(xin)息(xi)公開(kai)。建(jian)立(li)健全信(xin)息(xi)公開(kai)制度(du)，搭建(jian)企業(ye)內部(bu)信(xin)息(xi)公開(kai)平(ping)臺(tai)，嚴格(ge)(ge)按照有關規(gui)定(ding)將(jiang)員工持股(gu)范(fan)圍、持股(gu)比例、入股(gu)價格(ge)(ge)、交(jiao)易(yi)方式、股(gu)權(quan)流(liu)轉(zhuan)等重要(yao)信(xin)息(xi)在企業(ye)內部(bu)充分(fen)披露，保障員工知情權(quan)和監督權(quan)。上市(shi)公司還需執行證券監管有關信(xin)息(xi)披露規(gui)定(ding)。
第十五條 規范關聯(lian)交(jiao)易(yi)。國有企(qi)業不得以任(ren)何(he)形式向(xiang)本(ben)企(qi)業集團內的(de)員(yuan)工持股企(qi)業輸送(song)利益。國有企(qi)業購買(mai)本(ben)企(qi)業集團內員(yuan)工持股企(qi)業的(de)產品和(he)服務，或(huo)者向(xiang)員(yuan)工持股企(qi)業提供設備、場(chang)地、技術(shu)、勞務、服務等，應采用市場(chang)化方式，做到價格公允、交(jiao)易(yi)公平。有關關聯(lian)交(jiao)易(yi)應由一級企(qi)業以適當(dang)方式定期(qi)公開，并列入(ru)企(qi)業負責人(ren)經濟責任(ren)審(shen)計和(he)財務審(shen)計內容(rong)。
第四章(zhang) 試點工作的組織實施(shi)
第十六條(tiao) 試點名單由省屬國有企(qi)(qi)業推(tui)薦(jian)、省國資委審(shen)核確定(ding)。省國資委根據省屬國有企(qi)(qi)業推(tui)薦(jian)情況(kuang)選(xuan)擇符(fu)合條(tiao)件(jian)的(de)企(qi)(qi)業先行試點，并逐步完善(shan)政策(ce)，根據中央(yang)文(wen)件(jian)精神適時擴大試點范圍。
第十(shi)七條 試點企(qi)業應(ying)加(jia)強組織領導，落實(shi)主體責任(ren)，加(jia)強頂層設計，堅持“一(yi)(yi)企(qi)一(yi)(yi)策、因企(qi)制(zhi)宜”的原則，依據自(zi)身行業特點、企(qi)業實(shi)際和發展戰略需要，制(zhi)定科(ke)學合(he)理的員(yuan)工持股方(fang)案(an)。同步開展員(yuan)工持股風險(xian)評估，制(zhi)定相應(ying)預(yu)案(an)，并(bing)在試點工作實(shi)施前(qian)向員(yuan)工充(chong)分提示(shi)相關風險(xian)。
第十(shi)八條 員(yuan)(yuan)工持股(gu)(gu)方案(an)應通過職工代表大(da)會等形式充分聽(ting)取本企業職工的意見(jian)，并由董事會提交股(gu)(gu)東（大(da)）會進行審議(yi)(yi)。員(yuan)(yuan)工持股(gu)(gu)方案(an)經股(gu)(gu)東（大(da)）會審議(yi)(yi)通過后，報履行出資人職責的機構備案(an)。
第十九條 試點企業(ye)應要嚴肅工作紀律，嚴格履行(xing)有關決策(ce)和審批備案(an)程序，切實做(zuo)到程序規(gui)范，過程透明，運作公開，杜絕暗箱操作，防(fang)止(zhi)利(li)益輸送和國有資產流失。
第二十條 履(lv)行出(chu)資人職責的機構須加強試點工作督(du)導評(ping)價，定期督(du)促檢查試點企業員工持股推進情(qing)況，及時制止和糾正違反本細則和國家有(you)關(guan)法(fa)律法(fa)規的行為(wei)，并(bing)依法(fa)追(zhui)究有(you)關(guan)責任人的責任。
第五章 附則
第(di)二十一條 省(sheng)屬金融、文(wen)化等國(guo)(guo)有企(qi)業(ye)實施員工(gong)持股，國(guo)(guo)家和省(sheng)另有規定的(de)依其規定執(zhi)行(xing)。以(yi)上市為目的(de)的(de)試(shi)點企(qi)業(ye)實施員工(gong)持股，按照證券監管部門(men)相關(guan)規定執(zhi)行(xing)。本細則未規定的(de)事宜，參照國(guo)(guo)家有關(guan)法律法規執(zhi)行(xing)。
第二(er)十二(er)條 本細(xi)則(ze)自發布之日(ri)起施(shi)行(xing)，相關(guan)問題由山東省國資(zi)委負責解釋。