文章來源：山東(dong)國資委 發布時間(jian)：2018-01-11
近日，山東國資委、山東省財政廳、中國證監會山東監管局聯合印發《山東省屬國有企業員工持股試點工作實施細則》，全文如下：
山東省屬國有企業員工持股試點工作實施細則
第一章 總則
第一條 為規(gui)范省屬國有企業(ye)(ye)員(yuan)工(gong)持(chi)股試點(dian)工(gong)作，根據(ju)黨的(de)十八屆三中(zhong)全會決定(ding)、《中(zhong)共中(zhong)央 國務(wu)院(yuan)關(guan)于(yu)深化國有企業(ye)(ye)改(gai)革的(de)指導意見(jian)》（中(zhong)發〔2015〕22號）、《省委(wei)辦(ban)公廳 省政府辦(ban)公廳關(guan)于(yu)省屬國有企業(ye)(ye)發展(zhan)混(hun)合所(suo)有制經濟的(de)意見(jian)》（魯辦(ban)發〔2016〕10號）和(he)國務(wu)院(yuan)國資(zi)(zi)委(wei)《關(guan)于(yu)國有控股混(hun)合所(suo)有制企業(ye)(ye)開展(zhan)員(yuan)工(gong)持(chi)股試點(dian)的(de)意見(jian)》（國資(zi)(zi)發改(gai)革〔2016〕133號）等有關(guan)文件精(jing)神(shen)，制定(ding)本細則。
第二(er)條(tiao) 員工持(chi)股(gu)試點應遵循以下原則：
（一）依法合(he)規。嚴格遵守有(you)關法律法規，公開、公平、公正(zheng)操作，防止利益輸送(song)和國有(you)資產流失。
（二）增量優先。員工持(chi)股主要采取增資擴股、出資新設(she)方式(shi)，并保持(chi)國有資本控股地位。
（三）自愿參與。不得以強行攤派(pai)、分配等(deng)方式(shi)強制員工參與持股計劃。
（四）合理流轉(zhuan)。以崗定股(gu)(gu)、崗變股(gu)(gu)變、人(ren)退股(gu)(gu)退，建(jian)立科學合理的股(gu)(gu)權內部(bu)流轉(zhuan)和退出機制。
第三條 試(shi)點(dian)工作(zuo)應以構建長效激(ji)勵約束機(ji)制為(wei)目(mu)標，通過穩妥有序實施員工持股試(shi)點(dian)，形成(cheng)資(zi)本所有者(zhe)和(he)勞動者(zhe)利益共(gong)同體為(wei)目(mu)標，提高員工對企業長遠(yuan)發展的(de)關切度以及經營管理(li)的(de)參與度，充分(fen)調動人才積極(ji)性(xing)、主動性(xing)和(he)創造性(xing)，增強國有企業活(huo)力(li)、競爭力(li)。
第二(er)章 試點(dian)范圍和基本(ben)條件
第四條(tiao) 試(shi)點企業嚴格控制在以(yi)下范圍：
（一(yi)）省(sheng)(sheng)國資委(wei)履(lv)行出資人(ren)職責的(de)省(sheng)(sheng)屬國有控股企業(ye)，國有參股企業(ye)的(de)員工(gong)持股不納入(ru)試點范圍。
（二）已完(wan)成(cheng)或擬實施混合所有制改(gai)革的企業。
第五條 試點企業應符合以下條件：
（一）主(zhu)業(ye)(ye)處于充(chong)分競爭行業(ye)(ye)和領域的商業(ye)(ye)類企業(ye)(ye)。
（二）非(fei)公(gong)有資本股東(dong)所(suo)持(chi)股份應達到一定比例，公(gong)司董(dong)事會(hui)中有非(fei)公(gong)有資本股東(dong)推薦的董(dong)事。
（三）公司治理結構健全，建立市場化的勞動人事分配制度(du)和(he)業績考(kao)核(he)評價體系，形成管理人員(yuan)能(neng)上(shang)能(neng)下、員(yuan)工能(neng)進能(neng)出、收入能(neng)增能(neng)減(jian)的市場化機制。
（四）營業收入和利潤90%以(yi)上來(lai)源于所在企(qi)業集團外部市場。
第六條 鼓(gu)勵省屬國有企(qi)(qi)業(ye)(ye)新上項目、新設企(qi)(qi)業(ye)(ye)與外部投資者(zhe)、項目團隊開展(zhan)員工持股試點；鼓(gu)勵人才資本和(he)技術要(yao)素貢獻(xian)占(zhan)比較(jiao)高的轉(zhuan)制科研(yan)院所(suo)、高新技術企(qi)(qi)業(ye)(ye)、科技服(fu)務型(xing)企(qi)(qi)業(ye)(ye)、現代服(fu)務企(qi)(qi)業(ye)(ye)和(he)創投類企(qi)(qi)業(ye)(ye)開展(zhan)員工持股試點。
第三(san)章 試點工作基本要求
第(di)七條 員工持股范圍。員工持股參與對象(xiang)應滿足以下條件：
（一）企業中高層管理人(ren)員。省(sheng)(sheng)委(wei)、省(sheng)(sheng)政府(fu)、履行出資人(ren)職責的機(ji)構等組織任命的國(guo)有企業領導人(ren)員，企業外部董(dong)事(shi)、監(jian)事(shi)（含職工(gong)代表監(jian)事(shi)）除外。
（二）對企業(ye)整體業(ye)績和(he)中(zhong)長期發展(zhan)具有(you)重(zhong)要作用經營管理(li)人才、科技人才和(he)業(ye)務骨干。
（三）符(fu)合以上條件(jian)的人員必(bi)須與本企業(ye)簽訂了(le)勞動合同。
以(yi)上(shang)市為目的的試點企業，員工持股(gu)范圍和人數按照上(shang)市公司(si)有關規定執行。
第(di)八條(tiao) 員(yuan)工持股(gu)(gu)額度。員(yuan)工持股(gu)(gu)總(zong)額度原則上不高于改制后企(qi)業總(zong)股(gu)(gu)本的30%。實(shi)施(shi)員(yuan)工持股(gu)(gu)后，應保證國有股(gu)(gu)東(dong)控股(gu)(gu)地位，且國有股(gu)(gu)東(dong)持股(gu)(gu)比例不得(de)低于企(qi)業總(zong)股(gu)(gu)本的34%。
試點企業可根據員工(gong)崗位職級和工(gong)作貢獻，合(he)理確定各層(ceng)級員工(gong)持(chi)(chi)股(gu)(gu)(gu)份(fen)額，適當拉(la)開差距(ju)，避免實行福利性質(zhi)的全員持(chi)(chi)股(gu)(gu)(gu)或平均持(chi)(chi)股(gu)(gu)(gu)。符合(he)持(chi)(chi)股(gu)(gu)(gu)條件的員工(gong)，可在對應(ying)的個人持(chi)(chi)股(gu)(gu)(gu)份(fen)額內(nei)自愿(yuan)選擇(ze)實際持(chi)(chi)股(gu)(gu)(gu)額度，但(dan)單(dan)一員工(gong)持(chi)(chi)股(gu)(gu)(gu)額度原則上不得高于改制后企業總股(gu)(gu)(gu)本的1%。
第九條(tiao) 員(yuan)工(gong)入(ru)股(gu)價格。實施員(yuan)工(gong)持(chi)股(gu)試點的企業，由本企業產權持(chi)有單位組織(zhi)進行財務審計和(he)資產評估，員(yuan)工(gong)入(ru)股(gu)價格不得低于(yu)經(jing)核(he)準或備案的每股(gu)凈資產評估值。
已完成混(hun)改或(huo)擬實施混(hun)改的(de)企業，員工持股可(ke)與引入戰略(lve)投(tou)資者(zhe)(zhe)同(tong)步實施，入股價格與外部投(tou)資者(zhe)(zhe)“同(tong)股同(tong)價”。國有(you)控(kong)股上市公司員工入股價格按照(zhao)證券監管有(you)關規(gui)定執行。
第(di)十條(tiao) 出資方式。員工(gong)入股應(ying)主要以(yi)貨幣出資為主，由(you)入股員工(gong)合(he)法合(he)規自行(xing)籌集并承擔相應(ying)資金(jin)成本。試點(dian)企(qi)業、國有(you)股東(dong)不得通過以(yi)下行(xing)為實(shi)施員工(gong)持股：
（一）向員(yuan)工無償贈與股份，
（二）為持股員工墊資(zi)或(huo)借款，或(huo)以國(guo)有產(chan)權或(huo)資(zi)產(chan)作為標的物為員工融資(zi)提供擔保、抵押、質押、貼現等。
（三）要求與本企(qi)業有生(sheng)產(chan)經(jing)營業務(wu)往來的其他(ta)企(qi)業為持股(gu)員工提供(gong)借款(kuan)或融資(zi)幫助。
第十一條 員工(gong)持(chi)(chi)(chi)(chi)股(gu)(gu)方式。持(chi)(chi)(chi)(chi)股(gu)(gu)員工(gong)可以自(zi)然(ran)(ran)人(ren)身(shen)份持(chi)(chi)(chi)(chi)股(gu)(gu)，或通過(guo)公司制企(qi)業、合伙(huo)企(qi)業、資產(chan)管理計劃等(deng)持(chi)(chi)(chi)(chi)股(gu)(gu)載體(ti)持(chi)(chi)(chi)(chi)有股(gu)(gu)權(quan)。自(zi)然(ran)(ran)人(ren)持(chi)(chi)(chi)(chi)股(gu)(gu)范圍原則上(shang)應為超過(guo)一定持(chi)(chi)(chi)(chi)股(gu)(gu)份額的(de)管理人(ren)員和技術(shu)骨干；合伙(huo)企(qi)業持(chi)(chi)(chi)(chi)股(gu)(gu)載體(ti)數量(liang)根據實際納入員工(gong)持(chi)(chi)(chi)(chi)股(gu)(gu)計劃的(de)員工(gong)人(ren)數而定；通過(guo)資產(chan)管理計劃持(chi)(chi)(chi)(chi)股(gu)(gu)的(de)，不(bu)得(de)使用杠桿融(rong)資。持(chi)(chi)(chi)(chi)股(gu)(gu)平臺(tai)不(bu)得(de)從事(shi)除持(chi)(chi)(chi)(chi)股(gu)(gu)以外的(de)任何經營(ying)活動(dong)。
第十二條 持(chi)(chi)股(gu)(gu)(gu)員(yuan)(yuan)工(gong)權利和義務(wu)。持(chi)(chi)股(gu)(gu)(gu)員(yuan)(yuan)工(gong)與國有(you)(you)股(gu)(gu)(gu)東和其(qi)他股(gu)(gu)(gu)東同(tong)股(gu)(gu)(gu)同(tong)權。通過持(chi)(chi)股(gu)(gu)(gu)載體(ti)(ti)持(chi)(chi)有(you)(you)股(gu)(gu)(gu)權的員(yuan)(yuan)工(gong)，其(qi)股(gu)(gu)(gu)東權利應(ying)通過持(chi)(chi)股(gu)(gu)(gu)載體(ti)(ti)統一行(xing)使。企業及國有(you)(you)股(gu)(gu)(gu)東不(bu)得(de)(de)向持(chi)(chi)股(gu)(gu)(gu)員(yuan)(yuan)工(gong)承諾(nuo)年(nian)度分(fen)紅(hong)回報(bao)或設置托(tuo)底(di)回購條款，不(bu)得(de)(de)承諾(nuo)持(chi)(chi)股(gu)(gu)(gu)員(yuan)(yuan)工(gong)優先(xian)于國有(you)(you)股(gu)(gu)(gu)東和其(qi)他股(gu)(gu)(gu)東取得(de)(de)分(fen)紅(hong)收益。
員工持(chi)股企業破產重整和清(qing)算時，持(chi)股員工、國有股東和其他股東應以出資額為限，按(an)照出資比例共同承擔責任(ren)。
第十三條 股(gu)權流轉機制(zhi)。員工持(chi)股(gu)應設定(ding)不(bu)(bu)少(shao)于(yu)36個月(yue)的(de)鎖定(ding)期。在公(gong)司公(gong)開發行(xing)股(gu)份前(qian)已持(chi)股(gu)的(de)員工，不(bu)(bu)得(de)在公(gong)司首次(ci)公(gong)開發行(xing)時(shi)轉讓股(gu)份，并(bing)應承(cheng)諾自上市之日起不(bu)(bu)少(shao)于(yu)36個月(yue)的(de)鎖定(ding)期。試點企業(ye)應建立以下員工持(chi)股(gu)動態調整機制(zhi)：
（一）自愿流轉(zhuan)機制。非上(shang)市公司員(yuan)工(gong)所(suo)持(chi)(chi)股(gu)(gu)(gu)份(fen)原則(ze)上(shang)在企業內部股(gu)(gu)(gu)權流通平臺封閉運作，持(chi)(chi)股(gu)(gu)(gu)員(yuan)工(gong)在鎖定期滿后可將所(suo)持(chi)(chi)股(gu)(gu)(gu)份(fen)轉(zhuan)讓(rang)給持(chi)(chi)股(gu)(gu)(gu)平臺、符合(he)條件(jian)的(de)員(yuan)工(gong)或非公有(you)(you)資(zi)本股(gu)(gu)(gu)東，轉(zhuan)讓(rang)價格由雙(shuang)方協(xie)商確定；轉(zhuan)讓(rang)給國(guo)(guo)有(you)(you)股(gu)(gu)(gu)東的(de)，轉(zhuan)讓(rang)價格不得高于上(shang)一年(nian)度經(jing)審計的(de)每股(gu)(gu)(gu)凈資(zi)產值(zhi)。國(guo)(guo)有(you)(you)控股(gu)(gu)(gu)上(shang)市公司員(yuan)工(gong)轉(zhuan)讓(rang)股(gu)(gu)(gu)份(fen)按證券監管有(you)(you)關規定辦理。
（二）強制(zhi)退出機制(zhi)。持(chi)股(gu)員工因(yin)辭職、調離、退休、死亡或被解雇(gu)等原因(yin)離開公司的，應在12個月(yue)內將所持(chi)股(gu)份進行(xing)內部轉讓，轉讓價(jia)格(ge)參(can)照本條第一(yi)款(kuan)規(gui)定執行(xing)。
（三）后續激勵機制。企業(ye)可預(yu)留部分(fen)股(gu)(gu)(gu)權(quan)用于后續員工激勵和新(xin)(xin)進(jin)入人才持股(gu)(gu)(gu)。員工因工作業(ye)績表現良好而(er)晉升或新(xin)(xin)進(jin)入人才符合持股(gu)(gu)(gu)條件的，可自愿選擇(ze)是否按照相應崗位職級的持股(gu)(gu)(gu)份額增持或新(xin)(xin)持股(gu)(gu)(gu)權(quan)，購(gou)股(gu)(gu)(gu)價格不得低于試點企業(ye)上一年(nian)度經審計(ji)的每股(gu)(gu)(gu)凈資產。
第十四條 信息(xi)公(gong)開(kai)(kai)。建立健全信息(xi)公(gong)開(kai)(kai)制度，搭建企(qi)業內部信息(xi)公(gong)開(kai)(kai)平臺，嚴格按(an)照有關規定將員(yuan)工持(chi)股(gu)范圍、持(chi)股(gu)比例、入股(gu)價(jia)格、交易方(fang)式、股(gu)權流轉等重要(yao)信息(xi)在企(qi)業內部充(chong)分披(pi)露(lu)(lu)，保障員(yuan)工知情權和(he)監督權。上市公(gong)司還(huan)需執(zhi)行證(zheng)券監管有關信息(xi)披(pi)露(lu)(lu)規定。
第十五條 規范關(guan)聯(lian)交易(yi)(yi)。國有(you)企(qi)(qi)業(ye)不(bu)得以任何(he)形式(shi)向本(ben)企(qi)(qi)業(ye)集團內(nei)的員工持股(gu)企(qi)(qi)業(ye)輸送利益。國有(you)企(qi)(qi)業(ye)購(gou)買(mai)本(ben)企(qi)(qi)業(ye)集團內(nei)員工持股(gu)企(qi)(qi)業(ye)的產(chan)品和服務，或者向員工持股(gu)企(qi)(qi)業(ye)提供設備、場(chang)地、技術、勞務、服務等，應采(cai)用市場(chang)化方(fang)式(shi)，做到價(jia)格公(gong)允、交易(yi)(yi)公(gong)平。有(you)關(guan)關(guan)聯(lian)交易(yi)(yi)應由(you)一級企(qi)(qi)業(ye)以適當方(fang)式(shi)定期公(gong)開，并列(lie)入(ru)企(qi)(qi)業(ye)負責(ze)人經濟責(ze)任審計和財務審計內(nei)容。
第四章 試點工作的組織實(shi)施
第十六條 試點名單由省(sheng)屬國(guo)有企業推薦(jian)(jian)、省(sheng)國(guo)資(zi)委審核確定。省(sheng)國(guo)資(zi)委根據(ju)省(sheng)屬國(guo)有企業推薦(jian)(jian)情(qing)況選擇符合條件的(de)企業先行試點，并逐步完善(shan)政策(ce)，根據(ju)中央文件精神適時擴(kuo)大試點范圍。
第(di)十(shi)七條 試(shi)點企業應(ying)加(jia)強組(zu)織領導，落實(shi)主體責任，加(jia)強頂層設計，堅持“一企一策、因(yin)企制宜”的(de)(de)原(yuan)則，依據(ju)自身行業特點、企業實(shi)際(ji)和發展戰略(lve)需要，制定科學合理的(de)(de)員工(gong)持股(gu)方案。同步開展員工(gong)持股(gu)風(feng)險評(ping)估，制定相應(ying)預案，并在(zai)試(shi)點工(gong)作實(shi)施前向員工(gong)充分提示(shi)相關風(feng)險。
第十八條 員工(gong)持(chi)股(gu)方案應通過(guo)職工(gong)代表大會(hui)等形(xing)式充(chong)分聽取本(ben)企業職工(gong)的意見，并由董事會(hui)提交股(gu)東（大）會(hui)進行審(shen)議(yi)。員工(gong)持(chi)股(gu)方案經股(gu)東（大）會(hui)審(shen)議(yi)通過(guo)后，報履(lv)行出(chu)資人職責的機構備案。
第十九條 試點(dian)企業應要嚴肅工作紀(ji)律，嚴格履(lv)行有(you)關決策和(he)審(shen)批(pi)備案(an)程序，切實做(zuo)到程序規范，過程透明，運作公開，杜絕暗(an)箱操作，防(fang)止利益(yi)輸送(song)和(he)國(guo)有(you)資(zi)產流失。
第二十條 履(lv)行出(chu)資人(ren)(ren)職(zhi)責(ze)的機構須(xu)加強(qiang)試點(dian)(dian)工(gong)作督(du)導(dao)評(ping)價，定期(qi)督(du)促(cu)檢(jian)查試點(dian)(dian)企業員(yuan)工(gong)持(chi)股(gu)推進情況，及時(shi)制止(zhi)和糾(jiu)正違(wei)反本細則和國家(jia)有關法(fa)律法(fa)規(gui)的行為，并依法(fa)追究(jiu)有關責(ze)任(ren)人(ren)(ren)的責(ze)任(ren)。
第五章 附則
第二十一條 省(sheng)(sheng)屬金融、文化等國有企業實(shi)施(shi)員(yuan)工(gong)持(chi)股，國家和省(sheng)(sheng)另有規定(ding)的(de)(de)依其(qi)規定(ding)執行。以(yi)上(shang)市為目的(de)(de)的(de)(de)試點企業實(shi)施(shi)員(yuan)工(gong)持(chi)股，按照(zhao)證券監管部門相關(guan)規定(ding)執行。本細則(ze)未(wei)規定(ding)的(de)(de)事宜(yi)，參照(zhao)國家有關(guan)法律法規執行。
第(di)二十二條(tiao) 本細則自發布(bu)之日起施行，相關問題(ti)由(you)山東省(sheng)國資(zi)委負(fu)責解釋。