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國務院國有資產監督管理委員會辦公廳文件

　　

國資廳(ting)發(fa)財管[2017]8號

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關于做好中央企業(ye)財(cai)務(wu)快報工(gong)作(zuo)的通知(zhi)

各中央企業：

近年來,各中央企業高度重(zhong)視財務快(kuai)報(bao)管理(li)工(gong)作(zuo)，在(zai)推動改革發展、促進提質增效(xiao)、管控經(jing)營風險(xian)、提升管理(li)水平等方(fang)面發揮了(le)重(zhong)要作(zuo)用。為進一(yi)步(bu)做好財務快(kuai)報(bao)工(gong)作(zuo)，我們對企業財務快(kuai)報(bao)進行(xing)了(le)修訂與整(zheng)合，現將有(you)關(guan)事項通知如下：

一、關于企業財務(wu)快報修訂情況(kuang)

根據財政部《增值稅會計處理規定》（財會〔2016〕22號），國資(zi)委對企(qi)業財務(wu)快(kuai)(kuai)報(bao)(bao)的相關指標和填(tian)報(bao)(bao)口徑(jing)進行(xing)了修(xiu)訂；并結合國企(qi)國資(zi)改革工(gong)作需要，對石油石化、電網(wang)、發電、通信(xin)、建筑(zhu)等行(xing)業的生產經營情況(kuang)(kuang)統計(ji)表進行(xing)了完(wan)善。將(jiang)“兩金”占用清理工(gong)作情況(kuang)(kuang)統計(ji)快(kuai)(kuai)報(bao)(bao)、對外捐贈支出季(ji)報(bao)(bao)表、債務(wu)風險監(jian)測(ce)補充指標季(ji)報(bao)(bao)表、債券(quan)發行(xing)情況(kuang)(kuang)統計(ji)季(ji)報(bao)(bao)表、金融(rong)衍(yan)生業務(wu)季(ji)報(bao)(bao)表等一(yi)并整合納入企(qi)業財務(wu)快(kuai)(kuai)報(bao)(bao)體系(xi)。

二、關(guan)于企業財務(wu)快報(bao)工(gong)作要求(qiu)

（一）各中(zhong)央企業(ye)(ye)應當將本(ben)集(ji)團所屬各級子(zi)企業(ye)(ye)納入(ru)財(cai)務快報(bao)編(bian)制范圍(wei)，充分利用信息化手段，完善本(ben)企業(ye)(ye)財(cai)務動態監測工(gong)作體系，實現財(cai)務快報(bao)全級次(ci)報(bao)送。

（二）各中央企業應于每月5日前預報快報效益完成情況，每月9日前將上月企業財務快報、分行業生產經營情況統計快報、“兩金”占用清理工作情況統計快報等月度報表報送國資委財務監管局。有關中央企業應于每季度終了次月15日前將純境(jing)外(wai)子企業財務季(ji)報(bao)、對外(wai)捐贈(zeng)支出季(ji)報(bao)表、債務風險監測補充指標季(ji)報(bao)表、債券發行情(qing)況統計季(ji)報(bao)表、金融(rong)衍生業務季(ji)報(bao)表報(bao)送國(guo)資委財務監管局。

（三）各(ge)中央企(qi)業(ye)要對本企(qi)業(ye)的生產(chan)經營、財務狀況(kuang)、運行質量、經營風險、預算(suan)執行等(deng)(deng)方面(mian)進行深(shen)入(ru)分析，對效益、成本費用、負(fu)債、固定資(zi)(zi)產(chan)投資(zi)(zi)等(deng)(deng)指標異(yi)常波動，預算(suan)執行差異(yi)過大(da)，合并范圍重(zhong)大(da)變化(hua)，政策重(zhong)大(da)調整形成的影(ying)響(xiang)等(deng)(deng)情況(kuang)要予以重(zhong)點說(shuo)明。有關分析材料電(dian)子文檔隨月度報(bao)表一并報(bao)送。

（四）各中央(yang)企(qi)業要進一步加強對財務快(kuai)報工(gong)作的(de)(de)組織領導，做好企(qi)業內部分工(gong)協作，落實工(gong)作責任(ren)，強化數據(ju)審核(he)，規(gui)范(fan)合并抵銷，細化分析預判，提高財務快(kuai)報的(de)(de)時效性、完(wan)整性、規(gui)范(fan)性和準確性。

請各中央企業從2017年2月快(kuai)(kuai)報(bao)開始(shi)，按照(zhao)新(xin)的(de)企(qi)業(ye)財務(wu)(wu)快(kuai)(kuai)報(bao)格式進行編制(zhi)和(he)報(bao)送。企(qi)業(ye)財務(wu)(wu)快(kuai)(kuai)報(bao)軟件及參數請(qing)在國(guo)資委網站(zhan)“財務(wu)(wu)監管局”欄目下(xia)載。快(kuai)(kuai)報(bao)填報(bao)過程中(zhong)，如發現問題，請(qing)及時(shi)與國(guo)資委財務(wu)(wu)監管局聯(lian)系。

附件：1.企業財務快報

           2.企業財務快報編制說明

          3. 企業財務快報軟件及參數

國資委辦公廳
2017年(nian)2月14日