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國務院國有資產監督管理委員會辦公廳文件

　　

國資廳發財管[2017]8號

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關(guan)于(yu)做好中央(yang)企業財(cai)務快報工作(zuo)的通知

各中央企業：

近年來,各中(zhong)央企業高度重(zhong)視財務快(kuai)報管(guan)理(li)工(gong)作(zuo)，在推動改革(ge)發展(zhan)、促進(jin)提質增(zeng)效(xiao)、管(guan)控經營風險(xian)、提升管(guan)理(li)水平(ping)等方(fang)面發揮了重(zhong)要作(zuo)用。為進(jin)一步做好財務快(kuai)報工(gong)作(zuo)，我們對企業財務快(kuai)報進(jin)行(xing)了修訂與(yu)整合(he)，現(xian)將有關(guan)事項通知如(ru)下：

一(yi)、關于企(qi)業財務快報修(xiu)訂情(qing)況

根據財政部《增值稅會計處理規定》（財會〔2016〕22號），國(guo)資(zi)委對(dui)(dui)(dui)企業財務(wu)快報(bao)的(de)相(xiang)關指標(biao)(biao)和填報(bao)口徑(jing)進行了修訂；并結(jie)合國(guo)企國(guo)資(zi)改(gai)革工作(zuo)需(xu)要，對(dui)(dui)(dui)石油石化、電(dian)網(wang)、發(fa)電(dian)、通信、建筑等(deng)行業的(de)生產經營情況(kuang)統(tong)(tong)計(ji)表進行了完善。將(jiang)“兩金(jin)”占用清理工作(zuo)情況(kuang)統(tong)(tong)計(ji)快報(bao)、對(dui)(dui)(dui)外(wai)捐贈支出季報(bao)表、債(zhai)務(wu)風險監測補充指標(biao)(biao)季報(bao)表、債(zhai)券發(fa)行情況(kuang)統(tong)(tong)計(ji)季報(bao)表、金(jin)融衍生業務(wu)季報(bao)表等(deng)一并整合納入(ru)企業財務(wu)快報(bao)體系。

二、關于(yu)企業(ye)財務快報工作要求

（一）各(ge)中央企(qi)業應當將本集團所屬各(ge)級子企(qi)業納(na)入財(cai)務快報編制范圍，充分利用(yong)信息化手段，完善(shan)本企(qi)業財(cai)務動態監測工作體(ti)系，實現(xian)財(cai)務快報全級次報送。

（二）各中央企業應于每月5日前預報快報效益完成情況，每月9日前將上月企業財務快報、分行業生產經營情況統計快報、“兩金”占用清理工作情況統計快報等月度報表報送國資委財務監管局。有關中央企業應于每季度終了次月15日(ri)前(qian)將純境外子(zi)企業(ye)財務季(ji)(ji)報(bao)、對外捐贈支出季(ji)(ji)報(bao)表、債務風險監測補充指標季(ji)(ji)報(bao)表、債券(quan)發行情(qing)況統計(ji)季(ji)(ji)報(bao)表、金融衍生業(ye)務季(ji)(ji)報(bao)表報(bao)送國資委財務監管局。

（三(san)）各中央企(qi)業(ye)要(yao)對(dui)(dui)本企(qi)業(ye)的生產經(jing)營(ying)、財務(wu)狀況、運(yun)行(xing)質(zhi)量、經(jing)營(ying)風險、預(yu)算執行(xing)等方面進行(xing)深(shen)入(ru)分析(xi)，對(dui)(dui)效益、成本費用(yong)、負債、固定資(zi)產投資(zi)等指(zhi)標異(yi)常波動，預(yu)算執行(xing)差(cha)異(yi)過大(da)，合并范(fan)圍重大(da)變化，政策(ce)重大(da)調整(zheng)形(xing)成的影(ying)響等情況要(yao)予以(yi)重點說(shuo)明。有(you)關分析(xi)材(cai)料電子文檔隨月度報表一并報送。

（四）各中(zhong)央(yang)企業要(yao)進一步加強(qiang)對財務(wu)快報工(gong)作的組織(zhi)領導(dao)，做好企業內部分(fen)工(gong)協作，落實工(gong)作責任(ren)，強(qiang)化數據審核，規范(fan)(fan)合(he)并抵銷，細化分(fen)析預判(pan)，提高財務(wu)快報的時效性(xing)、完整性(xing)、規范(fan)(fan)性(xing)和(he)準確性(xing)。

請各中央企業從2017年2月快(kuai)(kuai)報開始，按照新的企業(ye)(ye)財務(wu)(wu)(wu)快(kuai)(kuai)報格(ge)式進行編制和報送。企業(ye)(ye)財務(wu)(wu)(wu)快(kuai)(kuai)報軟件及參數請在國(guo)資(zi)(zi)委網站(zhan)“財務(wu)(wu)(wu)監管(guan)(guan)局(ju)”欄(lan)目下載(zai)。快(kuai)(kuai)報填(tian)報過程中，如(ru)發現(xian)問題，請及時與(yu)國(guo)資(zi)(zi)委財務(wu)(wu)(wu)監管(guan)(guan)局(ju)聯系(xi)。

附件：1.企業財務快報

           2.企業財務快報編制說明

          3. 企業財務快報軟件及參數

國資委辦公廳
2017年2月14日