文章來源(yuan)：綜合監督局(ju) 發布時(shi)間：2020-11-14
國務院國有資產監督管理委員會文件
國(guo)資發監督規〔2019〕101號
關于印發《關于加強中央企業內部控制體系建設與監督工作的實施意見》的通知
各中央企業：
《關于加(jia)強中央企業內(nei)部控制體系建設(she)與監督(du)工作(zuo)的實施意見》已經國資委第14次委務會(hui)議(yi)審議(yi)通(tong)過，現印發(fa)給你們，請遵照(zhao)執行(xing)。
國 資 委
2019年10月19日
關于加強中央企業內部控制體系建設與監督工作的實施意見
為深入貫徹(che)習近平(ping)新時代(dai)中(zhong)(zhong)(zhong)國(guo)特色社(she)會主義思想和(he)黨(dang)的十九大精神，認真落實(shi)黨(dang)中(zhong)(zhong)(zhong)央、國(guo)務(wu)院(yuan)關于(yu)(yu)防(fang)范化解重大風險和(he)推動高(gao)質量發展的決策部署，充分(fen)發揮內部控制（以下簡稱內控）體(ti)系對(dui)中(zhong)(zhong)(zhong)央企(qi)(qi)業(ye)(ye)強基固本(ben)(ben)作用，進一步提升中(zhong)(zhong)(zhong)央企(qi)(qi)業(ye)(ye)防(fang)范化解重大風險能力(li)，加快培育具有(you)全球競爭力(li)的世界一流企(qi)(qi)業(ye)(ye)，根據(ju)《中(zhong)(zhong)(zhong)共(gong)中(zhong)(zhong)(zhong)央 國(guo)務(wu)院(yuan)關于(yu)(yu)深化國(guo)有(you)企(qi)(qi)業(ye)(ye)改(gai)(gai)革(ge)的指導意(yi)見(jian)(jian)》、《國(guo)務(wu)院(yuan)關于(yu)(yu)印發改(gai)(gai)革(ge)國(guo)有(you)資(zi)本(ben)(ben)授(shou)權經營體(ti)制方案的通知》、《國(guo)務(wu)院(yuan)辦公廳關于(yu)(yu)加強和(he)改(gai)(gai)進企(qi)(qi)業(ye)(ye)國(guo)有(you)資(zi)產監督防(fang)止國(guo)有(you)資(zi)產流失的意(yi)見(jian)(jian)》，制定本(ben)(ben)實(shi)施意(yi)見(jian)(jian)。
一、建立健全內控體系，進一步提升管控效能
（一）優(you)化內(nei)控(kong)(kong)體系。建立健全以風險(xian)管(guan)理(li)為導向、合(he)規管(guan)理(li)監督為重(zhong)點，嚴(yan)格、規范(fan)、全面、有效(xiao)的內(nei)控(kong)(kong)體系。進一步樹(shu)立和(he)強(qiang)化管(guan)理(li)制(zhi)度化、制(zhi)度流(liu)程(cheng)(cheng)化、流(liu)程(cheng)(cheng)信息(xi)(xi)化的內(nei)控(kong)(kong)理(li)念，通過(guo)“強(qiang)監管(guan)、嚴(yan)問責”和(he)加強(qiang)信息(xi)(xi)化管(guan)理(li)，嚴(yan)格落實(shi)各項規章制(zhi)度，將風險(xian)管(guan)理(li)和(he)合(he)規管(guan)理(li)要(yao)求嵌(qian)入業(ye)務流(liu)程(cheng)(cheng)，促使企業(ye)依法合(he)規開展各項經營活動，實(shi)現(xian)“強(qiang)內(nei)控(kong)(kong)、防(fang)風險(xian)、促合(he)規”的管(guan)控(kong)(kong)目(mu)標(biao)，形(xing)成(cheng)全面、全員、全過(guo)程(cheng)(cheng)、全體系的風險(xian)防(fang)控(kong)(kong)機制(zhi)，切實(shi)全面提(ti)升內(nei)控(kong)(kong)體系有效(xiao)性，加快實(shi)現(xian)高質量(liang)發展。
（二(er)）強化(hua)集團(tuan)管(guan)控(kong)(kong)。進(jin)一(yi)步(bu)完善(shan)企業內(nei)(nei)部(bu)管(guan)控(kong)(kong)體(ti)制機(ji)制，中央(yang)企業主要領(ling)導(dao)人員(yuan)是內(nei)(nei)控(kong)(kong)體(ti)系(xi)監管(guan)工作(zuo)第一(yi)責(ze)任人，負(fu)責(ze)組織領(ling)導(dao)建立健全(quan)覆蓋各業務(wu)領(ling)域、部(bu)門、崗(gang)位，涵蓋各級子企業全(quan)面有效的內(nei)(nei)控(kong)(kong)體(ti)系(xi)。中央(yang)企業應明確(que)專(zhuan)門職(zhi)能部(bu)門或機(ji)構統籌(chou)內(nei)(nei)控(kong)(kong)體(ti)系(xi)工作(zuo)職(zhi)責(ze)；落實各業務(wu)部(bu)門內(nei)(nei)控(kong)(kong)體(ti)系(xi)有效運行責(ze)任；企業審計部(bu)門要加(jia)強內(nei)(nei)控(kong)(kong)體(ti)系(xi)監督檢查(cha)工作(zuo)，準確(que)揭(jie)示風(feng)險隱患和內(nei)(nei)控(kong)(kong)缺陷，進(jin)一(yi)步(bu)發揮查(cha)錯(cuo)糾(jiu)弊(bi)作(zuo)用，促進(jin)企業不斷(duan)優(you)化(hua)內(nei)(nei)控(kong)(kong)體(ti)系(xi)。
（三）完善(shan)管(guan)(guan)理制度(du)(du)(du)。全面(mian)梳理內(nei)控、風險和(he)合規管(guan)(guan)理相(xiang)關制度(du)(du)(du)，及(ji)時將(jiang)法律法規等外部(bu)監管(guan)(guan)要(yao)求(qiu)(qiu)轉化為(wei)企業內(nei)部(bu)規章制度(du)(du)(du)，持續(xu)完善(shan)企業內(nei)部(bu)管(guan)(guan)理制度(du)(du)(du)體系。在具體業務制度(du)(du)(du)的制定、審核和(he)修訂中嵌入(ru)統(tong)一(yi)的內(nei)控體系管(guan)(guan)控要(yao)求(qiu)(qiu)，明(ming)確重要(yao)業務領(ling)域和(he)關鍵(jian)環節的控制要(yao)求(qiu)(qiu)和(he)風險應(ying)對措施。將(jiang)違(wei)規經營投(tou)資(zi)責(ze)任(ren)追究內(nei)容(rong)納入(ru)企業內(nei)部(bu)管(guan)(guan)理制度(du)(du)(du)中，強(qiang)化制度(du)(du)(du)執(zhi)行剛性約束。
（四）健全監督評價(jia)體系。統籌推進內控、風險(xian)和合(he)規管理(li)的(de)監督評價(jia)工作(zuo)，將風險(xian)、合(he)規管理(li)制(zhi)度建設及實施(shi)情(qing)況納入內控體系監督評價(jia)范疇，制(zhi)定(ding)(ding)定(ding)(ding)性與定(ding)(ding)量(liang)相結合(he)的(de)內控缺陷認定(ding)(ding)標準(zhun)、風險(xian)評估標準(zhun)和合(he)規評價(jia)標準(zhun)，不斷規范監督評價(jia)工作(zuo)程序、標準(zhun)和方式方法(fa)。
二、強化內控體系執行，提高重大風險防控能力
（五）加強重(zhong)(zhong)(zhong)點領域(yu)日常管控(kong)。聚焦關鍵(jian)業(ye)(ye)務、改(gai)革重(zhong)(zhong)(zhong)點領域(yu)、國有資(zi)本(ben)運(yun)營(ying)重(zhong)(zhong)(zhong)要(yao)環節以及境外國有資(zi)產(chan)監管，定期梳(shu)理分析相關內控(kong)體系執行情況，認真查找制(zhi)度缺失或流程缺陷，及時研究制(zhi)定改(gai)進(jin)措施(shi)(shi)，確保體系完整、全面控(kong)制(zhi)、執行有效。要(yao)在投資(zi)并(bing)購、改(gai)革改(gai)制(zhi)重(zhong)(zhong)(zhong)組等重(zhong)(zhong)(zhong)大(da)經營(ying)事(shi)項(xiang)(xiang)(xiang)(xiang)決策(ce)前開(kai)展專項(xiang)(xiang)(xiang)(xiang)風(feng)(feng)險(xian)評估，并(bing)將風(feng)(feng)險(xian)評估報告（含風(feng)(feng)險(xian)應對措施(shi)(shi)和處置預案(an)）作為重(zhong)(zhong)(zhong)大(da)經營(ying)事(shi)項(xiang)(xiang)(xiang)(xiang)決策(ce)的(de)必備支撐材(cai)料，對超出企業(ye)(ye)風(feng)(feng)險(xian)承受能力(li)或風(feng)(feng)險(xian)應對措施(shi)(shi)不到位的(de)決策(ce)事(shi)項(xiang)(xiang)(xiang)(xiang)不得組織實施(shi)(shi)。
（六）加(jia)強重要(yao)崗(gang)(gang)位授(shou)(shou)權(quan)(quan)管(guan)理(li)(li)和(he)權(quan)(quan)力制衡(heng)(heng)。不斷(duan)深化內(nei)控體(ti)(ti)系管(guan)控與(yu)(yu)各項(xiang)業務(wu)(wu)(wu)工作的(de)有機結合，以保障各項(xiang)經營(ying)業務(wu)(wu)(wu)規范有序(xu)開展。按照不相(xiang)容職(zhi)務(wu)(wu)(wu)分(fen)離(li)控制、授(shou)(shou)權(quan)(quan)審(shen)批控制等(deng)內(nei)控體(ti)(ti)系管(guan)控要(yao)求，嚴格規范重要(yao)崗(gang)(gang)位和(he)關鍵人員在授(shou)(shou)權(quan)(quan)、審(shen)批、執行(xing)、報告等(deng)方面的(de)權(quan)(quan)責(ze)，實(shi)現可行(xing)性研究與(yu)(yu)決策審(shen)批、決策審(shen)批與(yu)(yu)執行(xing)、執行(xing)與(yu)(yu)監督檢查等(deng)崗(gang)(gang)位職(zhi)責(ze)的(de)分(fen)離(li)。不斷(duan)優化完善管(guan)理(li)(li)要(yao)求，重點(dian)強化采購、銷售、投資管(guan)理(li)(li)、資金管(guan)理(li)(li)和(he)工程項(xiang)目、產權(quan)(quan)（資產）交(jiao)易流轉(zhuan)等(deng)業務(wu)(wu)(wu)領域各崗(gang)(gang)位的(de)職(zhi)責(ze)權(quan)(quan)限和(he)審(shen)批程序(xu)，形成(cheng)相(xiang)互銜接、相(xiang)互制衡(heng)(heng)、相(xiang)互監督的(de)內(nei)控體(ti)(ti)系工作機制。
（七）健全重(zhong)(zhong)大(da)(da)風(feng)險(xian)(xian)(xian)防控機(ji)制。積極采取措(cuo)施強化(hua)(hua)企業(ye)防范化(hua)(hua)解重(zhong)(zhong)大(da)(da)風(feng)險(xian)(xian)(xian)全過(guo)程管(guan)控，加(jia)強經(jing)濟運行動態、大(da)(da)宗(zong)商品價格以(yi)及資本(ben)市場指(zhi)標變化(hua)(hua)監(jian)測，提(ti)高對(dui)經(jing)營(ying)環(huan)境變化(hua)(hua)、發展趨勢的(de)預判能(neng)力，同時結合(he)內(nei)控體(ti)系監(jian)督評價工作中(zhong)發現(xian)的(de)經(jing)營(ying)管(guan)理缺陷和(he)問題，綜合(he)評估(gu)企業(ye)內(nei)外部風(feng)險(xian)(xian)(xian)水平，有(you)針(zhen)對(dui)性(xing)(xing)地制定風(feng)險(xian)(xian)(xian)應(ying)對(dui)方案(an)，并根據原有(you)風(feng)險(xian)(xian)(xian)的(de)變化(hua)(hua)情況及應(ying)對(dui)方案(an)的(de)執行效(xiao)(xiao)果，有(you)效(xiao)(xiao)做好企業(ye)間(jian)風(feng)險(xian)(xian)(xian)隔離，防止風(feng)險(xian)(xian)(xian)由“點”擴“面”，避(bi)免發生系統性(xing)(xing)、顛覆性(xing)(xing)重(zhong)(zhong)大(da)(da)經(jing)營(ying)風(feng)險(xian)(xian)(xian)。
三、加強信息化管控，強化內控體系剛性約束
（八(ba)）提升內(nei)(nei)(nei)控體(ti)系(xi)(xi)信息(xi)(xi)(xi)化(hua)水平(ping)。各中央企業(ye)要(yao)結合國資監(jian)(jian)(jian)管(guan)信息(xi)(xi)(xi)化(hua)建設(she)(she)要(yao)求，加強(qiang)內(nei)(nei)(nei)控信息(xi)(xi)(xi)化(hua)建設(she)(she)力(li)(li)度，進一(yi)步(bu)(bu)提升集團管(guan)控能(neng)力(li)(li)。內(nei)(nei)(nei)控體(ti)系(xi)(xi)建設(she)(she)部(bu)(bu)(bu)門要(yao)與(yu)(yu)業(ye)務(wu)(wu)(wu)部(bu)(bu)(bu)門、審計部(bu)(bu)(bu)門、信息(xi)(xi)(xi)化(hua)建設(she)(she)部(bu)(bu)(bu)門協同配合，推動(dong)(dong)企業(ye)“三重(zhong)一(yi)大(da)”、投資和(he)項目管(guan)理(li)(li)、財(cai)務(wu)(wu)(wu)和(he)資產、物資采購、全面(mian)風險管(guan)理(li)(li)、人力(li)(li)資源(yuan)等(deng)(deng)集團管(guan)控信息(xi)(xi)(xi)系(xi)(xi)統(tong)的(de)集成(cheng)應用(yong)，逐(zhu)步(bu)(bu)實現內(nei)(nei)(nei)控體(ti)系(xi)(xi)與(yu)(yu)業(ye)務(wu)(wu)(wu)信息(xi)(xi)(xi)系(xi)(xi)統(tong)互(hu)聯互(hu)通、有(you)機融合。要(yao)進一(yi)步(bu)(bu)梳理(li)(li)和(he)規范(fan)業(ye)務(wu)(wu)(wu)系(xi)(xi)統(tong)的(de)審批(pi)流程及(ji)各層級管(guan)理(li)(li)人員權限設(she)(she)置，將內(nei)(nei)(nei)控體(ti)系(xi)(xi)管(guan)控措施嵌入各類業(ye)務(wu)(wu)(wu)信息(xi)(xi)(xi)系(xi)(xi)統(tong)，確保自動(dong)(dong)識別并終(zhong)止(zhi)超越權限、逾越程序和(he)審核材料不健全等(deng)(deng)行(xing)為(wei)，促使(shi)各項經營管(guan)理(li)(li)決策和(he)執行(xing)活動(dong)(dong)可控制(zhi)、可追溯(su)、可檢查，有(you)效減少人為(wei)違規操縱因素(su)。集團管(guan)控能(neng)力(li)(li)和(he)信息(xi)(xi)(xi)化(hua)基礎(chu)較(jiao)好(hao)的(de)企業(ye)要(yao)逐(zhu)步(bu)(bu)探索利用(yong)大(da)數據、云計算、人工智能(neng)等(deng)(deng)技術，實現內(nei)(nei)(nei)控體(ti)系(xi)(xi)實時(shi)監(jian)(jian)(jian)測、自動(dong)(dong)預警、監(jian)(jian)(jian)督評價等(deng)(deng)在線監(jian)(jian)(jian)管(guan)功能(neng)，進一(yi)步(bu)(bu)提升信息(xi)(xi)(xi)化(hua)和(he)智能(neng)化(hua)水平(ping)。
四、加大企業監督評價力度，促進內控體系持續優化
（九(jiu)）全(quan)面(mian)實施企業(ye)自(zi)評。督促所屬(shu)企業(ye)每年(nian)以規范流(liu)程、消除盲(mang)區、有效運(yun)行(xing)為(wei)重(zhong)點，對內(nei)控體(ti)系的有效性進行(xing)全(quan)面(mian)自(zi)評，客(ke)觀(guan)、真實、準(zhun)確揭示經營管(guan)理中存在的內(nei)控缺陷、風險和合規問(wen)題，形成自(zi)評報告，并經董事會或類似決策機構批準(zhun)后(hou)按規定報送上級單位。
（十(shi)）加(jia)強(qiang)集(ji)團(tuan)監(jian)(jian)督評(ping)價(jia)。要在子(zi)(zi)企(qi)(qi)業(ye)全(quan)面自評(ping)的(de)(de)基(ji)礎上，制(zhi)定年度(du)監(jian)(jian)督評(ping)價(jia)方案，圍繞(rao)重點(dian)業(ye)務、關鍵環節(jie)和重要崗位，組織對所屬企(qi)(qi)業(ye)內控體(ti)系有效(xiao)性進(jin)行(xing)(xing)監(jian)(jian)督評(ping)價(jia)，確保每3年覆蓋全(quan)部子(zi)(zi)企(qi)(qi)業(ye)。要將海外(wai)(wai)資產納(na)入監(jian)(jian)督評(ping)價(jia)范圍，重點(dian)對海外(wai)(wai)項目的(de)(de)重大決(jue)策(ce)、重大項目安排(pai)、大額資金運作以及境外(wai)(wai)子(zi)(zi)企(qi)(qi)業(ye)公司治理(li)等(deng)進(jin)行(xing)(xing)監(jian)(jian)督評(ping)價(jia)。
（十(shi)一）強化外部審(shen)(shen)計(ji)(ji)監督(du)。要根據監督(du)評(ping)價工作結果，結合自身(shen)實際情況，充分(fen)發揮外部審(shen)(shen)計(ji)(ji)的專業(ye)(ye)性(xing)和獨(du)立性(xing)，委(wei)托外部審(shen)(shen)計(ji)(ji)機(ji)(ji)構對部分(fen)子企(qi)業(ye)(ye)內(nei)控(kong)體(ti)系(xi)有(you)效性(xing)開展專項審(shen)(shen)計(ji)(ji)，并出具內(nei)控(kong)體(ti)系(xi)審(shen)(shen)計(ji)(ji)報告。內(nei)控(kong)體(ti)系(xi)監管不到位、風險事件和合規問題頻(pin)發的中央企(qi)業(ye)(ye)，必(bi)須(xu)聘(pin)請具有(you)相應資質的社會中介機(ji)(ji)構進行審(shen)(shen)計(ji)(ji)評(ping)價，切實提(ti)升內(nei)控(kong)體(ti)系(xi)管控(kong)水平。
（十二(er)）充分運用監督(du)評(ping)(ping)價(jia)結果(guo)。要加大督(du)促整改工(gong)作(zuo)力度(du)，指導所屬企業明確整改責任部(bu)門、責任人和完(wan)成時(shi)限，對(dui)(dui)整改效果(guo)進行(xing)檢查評(ping)(ping)價(jia)，按照內(nei)(nei)控(kong)(kong)體系一體化工(gong)作(zuo)要求編制內(nei)(nei)控(kong)(kong)體系年度(du)工(gong)作(zuo)報(bao)告并及時(shi)報(bao)國資委，同(tong)時(shi)抄(chao)送企業紀委（紀檢監察組(zu)）、組(zu)織人事部(bu)門等(deng)。指導所屬企業建立健全(quan)與(yu)內(nei)(nei)控(kong)(kong)體系監督(du)評(ping)(ping)價(jia)結果(guo)掛(gua)鉤的考核(he)機制，對(dui)(dui)內(nei)(nei)控(kong)(kong)制度(du)不健全(quan)、內(nei)(nei)控(kong)(kong)體系執行(xing)不力、瞞(man)報(bao)漏報(bao)謊(huang)報(bao)自評(ping)(ping)結果(guo)、整改落(luo)實不到位(wei)(wei)的單位(wei)(wei)或(huo)個人，應給予考核(he)扣(kou)分、薪酬(chou)扣(kou)減或(huo)崗位(wei)(wei)調(diao)整等(deng)處理(li)。
五、加強出資人監督，全面提升內控體系有效性
（十三）建(jian)立出(chu)資人監(jian)督(du)檢(jian)查工(gong)作機制(zhi)。加強對中(zhong)(zhong)央(yang)企業國(guo)有(you)資產(chan)監(jian)管(guan)(guan)政(zheng)策(ce)制(zhi)度(du)(du)執行(xing)情況的(de)綜合檢(jian)查工(gong)作，建(jian)立內控(kong)體系定期抽(chou)查評價(jia)工(gong)作制(zhi)度(du)(du)，每年組(zu)織專門力量對中(zhong)(zhong)央(yang)企業經營(ying)管(guan)(guan)理重(zhong)要領域和關鍵環節開展內控(kong)體系有(you)效性抽(chou)查評價(jia)，發現和堵塞管(guan)(guan)理漏(lou)洞，完善相關政(zheng)策(ce)制(zhi)度(du)(du)，并(bing)加大監(jian)督(du)檢(jian)查工(gong)作結(jie)果在各項國(guo)有(you)資產(chan)監(jian)管(guan)(guan)及干部管(guan)(guan)理工(gong)作中(zhong)(zhong)的(de)運(yun)用力度(du)(du)。
（十四）充分發(fa)揮企(qi)(qi)業(ye)內部監(jian)督(du)(du)力量。通過完(wan)善(shan)公司治理，健(jian)全(quan)相(xiang)關制度(du)，整合企(qi)(qi)業(ye)內部監(jian)督(du)(du)力量，發(fa)揮企(qi)(qi)業(ye)董(dong)事(shi)(shi)會(hui)或委派董(dong)事(shi)(shi)決策、審核和監(jian)督(du)(du)職責，有效利(li)用(yong)企(qi)(qi)業(ye)監(jian)事(shi)(shi)會(hui)、內部審計、企(qi)(qi)業(ye)內部巡(xun)視巡(xun)察等監(jian)督(du)(du)檢查工作成果，以及出(chu)資(zi)人監(jian)管和外部審計、紀(ji)檢監(jian)察、巡(xun)視反饋問題情況，不斷完(wan)善(shan)企(qi)(qi)業(ye)內控體系建設。
（十五）強(qiang)化(hua)整(zheng)(zheng)改(gai)(gai)落實工作(zuo)(zuo)。進一步強(qiang)化(hua)對(dui)(dui)企(qi)業(ye)重(zhong)大(da)風(feng)險隱患和內控缺陷整(zheng)(zheng)改(gai)(gai)工作(zuo)(zuo)跟蹤(zong)檢查力(li)度，將企(qi)業(ye)整(zheng)(zheng)改(gai)(gai)落實情況納(na)入(ru)每年內控體系(xi)抽(chou)查評價范(fan)圍，完善(shan)對(dui)(dui)中央企(qi)業(ye)提示函(han)和通報工作(zuo)(zuo)制度，對(dui)(dui)整(zheng)(zheng)改(gai)(gai)不(bu)力(li)的印發提示函(han)和通報，進一步落實整(zheng)(zheng)改(gai)(gai)責任，避免出現重(zhong)復整(zheng)(zheng)改(gai)(gai)、形式整(zheng)(zheng)改(gai)(gai)等問題(ti)。
（十六）加大(da)責(ze)(ze)任(ren)追(zhui)究(jiu)力(li)度。嚴(yan)格按照《中央企業(ye)(ye)違(wei)(wei)規經(jing)營(ying)投資(zi)(zi)責(ze)(ze)任(ren)追(zhui)究(jiu)實施辦法（試行(xing)(xing))》（國(guo)(guo)資(zi)(zi)委令第37號）等有(you)關規定(ding)，及時發現并移交違(wei)(wei)規違(wei)(wei)紀違(wei)(wei)法經(jing)營(ying)投資(zi)(zi)問題(ti)線索，強化(hua)監督警示震懾作(zuo)用。對中央企業(ye)(ye)存在(zai)重大(da)風險隱患、內控(kong)缺(que)陷和合(he)規管理(li)等問題(ti)失察，或(huo)雖發現但沒有(you)及時報告、處理(li)，造成重大(da)資(zi)(zi)產(chan)損失或(huo)其他嚴(yan)重不良(liang)后(hou)果的，要嚴(yan)肅(su)追(zhui)究(jiu)企業(ye)(ye)集團的管控(kong)責(ze)(ze)任(ren)；對各(ge)級子(zi)企業(ye)(ye)未按規定(ding)履行(xing)(xing)內控(kong)體系建設職責(ze)(ze)、未執(zhi)行(xing)(xing)或(huo)執(zhi)行(xing)(xing)不力(li)，以及瞞報、漏報、謊報或(huo)遲(chi)報重大(da)風險及內控(kong)缺(que)陷事件(jian)的，堅決追(zhui)責(ze)(ze)問責(ze)(ze)，層層落實內控(kong)體系監督責(ze)(ze)任(ren)，有(you)效防止國(guo)(guo)有(you)資(zi)(zi)產(chan)流(liu)失。