文章(zhang)來源：企業分配(pei)局 發(fa)布時間：2017-11-22
國務院國有資產監督管理委員會文件
國資發分配[2016]274號
關于做好中央科技型企業股權和分紅激勵工作的通知
各中央企業：
為進一步貫徹落實《中華人民共和國促進科技成果轉化法》、《關于深化國有企業改革的指導意見》、《關于深化人才發展體制機制改革的意見》和國家以增加知識價值為導向分配等政策精神，加快實施國家創新驅動發展戰略，健全完善有利于中央企業自主創新和科技成果轉化的中長期激勵機制，根據《國有科技型企業股權和分紅激勵暫行辦法》（財資〔2016〕4號(hao)，以下(xia)簡稱(cheng)《暫行(xing)辦法》），現(xian)就做(zuo)好中央企(qi)(qi)業及所屬國有科技型企(qi)(qi)業（以下(xia)簡稱(cheng)中央科技型企(qi)(qi)業）股(gu)權和分紅激勵工作的有關事項通(tong)知如(ru)下(xia)：
一、充分認(ren)識(shi)實施股權和分紅激勵的重要性
中(zhong)(zhong)央(yang)企(qi)業(ye)(ye)是(shi)國家(jia)(jia)科技(ji)創(chuang)新(xin)(xin)的(de)主(zhu)力(li)軍，是(shi)國家(jia)(jia)創(chuang)新(xin)(xin)體系(xi)建(jian)(jian)設(she)的(de)重要力(li)量。近(jin)年來，國資委相繼開(kai)展(zhan)了國有(you)控股(gu)上(shang)市(shi)公司股(gu)權(quan)激(ji)(ji)(ji)勵(li)和(he)中(zhong)(zhong)關(guan)(guan)村(cun)注冊企(qi)業(ye)(ye)分(fen)(fen)紅(hong)激(ji)(ji)(ji)勵(li)試點等(deng)工(gong)作(zuo)，積極探索符合(he)中(zhong)(zhong)央(yang)企(qi)業(ye)(ye)科技(ji)創(chuang)新(xin)(xin)和(he)改革發(fa)(fa)(fa)展(zhan)需要的(de)中(zhong)(zhong)長期(qi)激(ji)(ji)(ji)勵(li)方式，取得了一定成效(xiao)。但總體看，中(zhong)(zhong)央(yang)企(qi)業(ye)(ye)創(chuang)新(xin)(xin)激(ji)(ji)(ji)勵(li)機(ji)(ji)制(zhi)建(jian)(jian)設(she)尚(shang)不(bu)完善，激(ji)(ji)(ji)勵(li)力(li)度(du)和(he)效(xiao)果還不(bu)能與加快實(shi)(shi)施創(chuang)新(xin)(xin)驅動(dong)(dong)(dong)發(fa)(fa)(fa)展(zhan)戰略(lve)，建(jian)(jian)設(she)一流創(chuang)新(xin)(xin)型企(qi)業(ye)(ye)的(de)要求(qiu)相匹配(pei)(pei)。《暫(zan)行辦(ban)法》將中(zhong)(zhong)關(guan)(guan)村(cun)股(gu)權(quan)和(he)分(fen)(fen)紅(hong)激(ji)(ji)(ji)勵(li)試點政(zheng)策在更大(da)范圍推廣，是(shi)貫徹落實(shi)(shi)國家(jia)(jia)創(chuang)新(xin)(xin)驅動(dong)(dong)(dong)發(fa)(fa)(fa)展(zhan)戰略(lve)，深化企(qi)業(ye)(ye)內(nei)部收入(ru)分(fen)(fen)配(pei)(pei)制(zhi)度(du)改革，建(jian)(jian)立激(ji)(ji)(ji)發(fa)(fa)(fa)人才(cai)活力(li)中(zhong)(zhong)長期(qi)激(ji)(ji)(ji)勵(li)機(ji)(ji)制(zhi)的(de)重要舉措(cuo)，有(you)利于完善技(ji)術(shu)、管理等(deng)要素按貢獻參與分(fen)(fen)配(pei)(pei)的(de)辦(ban)法，有(you)利于加快動(dong)(dong)(dong)力(li)機(ji)(ji)制(zhi)轉換，有(you)利于推動(dong)(dong)(dong)供給側(ce)結構(gou)性(xing)改革和(he)提(ti)質增(zeng)效(xiao)。中(zhong)(zhong)央(yang)企(qi)業(ye)(ye)要充分(fen)(fen)認識實(shi)(shi)施股(gu)權(quan)和(he)分(fen)(fen)紅(hong)激(ji)(ji)(ji)勵(li)的(de)重要性(xing)，把握政(zheng)策機(ji)(ji)遇，推進工(gong)作(zuo)落實(shi)(shi)。
二、科學制定股權和分紅激(ji)勵(li)實施方案
中央(yang)企業要準確把握股(gu)權和(he)分紅激勵(li)政策內涵(han)，堅持“依(yi)法依(yi)規、公正透明，因(yin)企制宜(yi)、多措(cuo)并舉，利益共(gong)享、風險共(gong)擔，落實責任、強化監督”的(de)原則(ze)，科學(xue)制定激勵(li)方案。
（一）明確激勵政策(ce)導向。
中(zhong)央(yang)企(qi)業要(yao)以推動形成(cheng)自主(zhu)創新(xin)(xin)和(he)(he)科技成(cheng)果轉化(hua)的激勵(li)機制為主(zhu)要(yao)目(mu)標(biao)，根據所屬企(qi)業科技人(ren)才資本(ben)和(he)(he)技術要(yao)素貢獻占比及投入產出效(xiao)率等情況，合(he)理(li)確定實(shi)施(shi)企(qi)業范圍和(he)(he)激勵(li)對象，建(jian)立導(dao)向清晰、層(ceng)次分明、重(zhong)(zhong)點突出的中(zhong)長(chang)期激勵(li)體系。優先支(zhi)持(chi)符合(he)《“十三(san)五”國家科技創新(xin)(xin)規劃》戰略布局和(he)(he)中(zhong)央(yang)企(qi)業“十三(san)五”科技創新(xin)(xin)重(zhong)(zhong)點研(yan)發方向，創新(xin)(xin)能(neng)力較(jiao)強(qiang)、成(cheng)果技術水平較(jiao)高、市場前景較(jiao)好(hao)的企(qi)業或項目(mu)實(shi)施(shi)股權和(he)(he)分紅激勵(li)。企(qi)業應當綜合(he)考慮職工崗位價值、實(shi)際(ji)貢獻、承(cheng)擔風險和(he)(he)服(fu)務(wu)年限等因素，重(zhong)(zhong)點激勵(li)在自主(zhu)創新(xin)(xin)和(he)(he)科技成(cheng)果轉化(hua)中(zhong)發揮主(zhu)要(yao)作用的關(guan)鍵核(he)心技術、管(guan)理(li)人(ren)員。
（二）科學(xue)選擇(ze)激勵方式。
中央企業應(ying)(ying)當(dang)按(an)照深化(hua)(hua)收(shou)入(ru)分配制度(du)改革的(de)總體要求，從所屬企業規模、功能定位(wei)、所處行業及發展(zhan)階段(duan)等實際出發，結合配套制度(du)完善情況，合理(li)選擇(ze)(ze)激(ji)勵(li)方(fang)式，優(you)化(hua)(hua)薪酬(chou)資源配置。鼓勵(li)符(fu)合條件的(de)企業優(you)先(xian)開展(zhan)崗位(wei)分紅(hong)激(ji)勵(li)。科技成果轉化(hua)(hua)和項目收(shou)支明確的(de)企業可(ke)選擇(ze)(ze)項目分紅(hong)激(ji)勵(li)。穩妥實施股(gu)權激(ji)勵(li)，企業應(ying)(ying)當(dang)在積(ji)累試(shi)點(dian)經驗(yan)的(de)基礎上(shang)逐步(bu)(bu)推(tui)進。在股(gu)權和分紅(hong)激(ji)勵(li)起步(bu)(bu)階段(duan)，同(tong)一(yi)企業原則上(shang)應(ying)(ying)當(dang)以一(yi)種(zhong)方(fang)式為(wei)主。同(tong)一(yi)激(ji)勵(li)對象就同(tong)一(yi)職務科技成果或產(chan)業化(hua)(hua)項目，只能采(cai)取一(yi)種(zhong)激(ji)勵(li)方(fang)式、給予一(yi)次(ci)激(ji)勵(li)。
（三）合理確定激勵水(shui)平。
中央企業(ye)應當從(cong)經(jing)營(ying)(ying)發(fa)展戰略以及自身(shen)經(jing)濟(ji)效益狀況出發(fa)，分類分步推(tui)進股權(quan)和分紅(hong)激(ji)勵(li)(li)工(gong)作。要(yao)堅持(chi)效益導(dao)向和增量激(ji)勵(li)(li)原(yuan)則，根據(ju)企業(ye)人工(gong)成本承受能力和經(jing)營(ying)(ying)業(ye)績狀況，合(he)理確定總體激(ji)勵(li)(li)水平。要(yao)堅持(chi)生(sheng)產要(yao)素按貢獻(xian)(xian)參與分配(pei)原(yuan)則，從(cong)企業(ye)人才(cai)激(ji)勵(li)(li)現狀和用(yong)工(gong)市場化程(cheng)度(du)出發(fa)，建(jian)立健全(quan)以成果貢獻(xian)(xian)為評價標準的(de)科(ke)技創新人才(cai)薪酬制度(du)，在科(ke)學評價科(ke)研(yan)團隊、個(ge)人業(ye)績的(de)基礎上(shang)，適度(du)拉(la)開激(ji)勵(li)(li)對象收入分配(pei)差距(ju)。
崗位分紅(hong)激(ji)勵(li)(li)總(zong)額的(de)(de)確(que)定應當(dang)(dang)統籌(chou)好(hao)與當(dang)(dang)期工(gong)資(zi)總(zong)額管理(li)的(de)(de)關(guan)系，避免因實施分紅(hong)激(ji)勵(li)(li)出現工(gong)資(zi)效益(yi)不匹配(pei)。項(xiang)(xiang)目分紅(hong)激(ji)勵(li)(li)原則上(shang)應當(dang)(dang)采取與重要技(ji)術人員約定的(de)(de)方式進(jin)行(xing)，明確(que)激(ji)勵(li)(li)水平、兌現方式和(he)違約責任等(deng)，激(ji)勵(li)(li)總(zong)額根據項(xiang)(xiang)目規模、市場化程度合理(li)確(que)定。股權激(ji)勵(li)(li)總(zong)額的(de)(de)確(que)定應當(dang)(dang)從企業規模、發(fa)展階段等(deng)實際出發(fa)，個人激(ji)勵(li)(li)水平應當(dang)(dang)合理(li)適度，確(que)保激(ji)勵(li)(li)的(de)(de)可持續(xu)性和(he)公平性。
（四）嚴格(ge)規范制(zhi)度執行。
中央企業開展股權和分紅激勵應當嚴格執行《暫行辦法》有關規定，不得隨意降低資格條件。實施股權激勵的，應當建立相應的考核兌現辦法，加強對授予、行權等事項的管理。實施崗位分紅激勵的，應當明確年度業績考核指標，除企業處于初創階段等特殊情況外，原則上各年度凈利潤增長率應當高于企業實施崗位分紅激勵近3年平(ping)均增長(chang)水平(ping)。實施項目(mu)分紅(hong)激勵(li)的，應(ying)當建立健全項目(mu)成(cheng)本核算(suan)、科(ke)技成(cheng)果評估及收益分紅(hong)等(deng)財務管理(li)體(ti)系，并嚴格(ge)按照(zhao)與(yu)激勵(li)對(dui)象約定(ding)情況，實施激勵(li)。
三、全(quan)面加強(qiang)股權和分紅激勵的組織(zhi)管理
（一）建立分級管理工作機制。
國資委作(zuo)為監督管(guan)理部門，負責推動中央(yang)企(qi)業做(zuo)好(hao)股(gu)權和分紅激勵(li)政策貫徹落(luo)實(shi)工作(zuo)，除承擔(dan)中央(yang)企(qi)業集團(tuan)公司激勵(li)方案審批外，主要側重政策指導(dao)以及對執行情況(kuang)的監督檢(jian)查(cha)。
中央(yang)企業是實(shi)施股(gu)權和分紅激(ji)勵(li)政策的責(ze)任主體，負(fu)責(ze)本企業股(gu)權和分紅激(ji)勵(li)制度建設、組(zu)織實(shi)施及規范(fan)管(guan)理等工作，審(shen)批所屬科技型企業激(ji)勵(li)方案，并(bing)且對其合規性(xing)負(fu)責(ze)。
（二）規范決(jue)策程序(xu)和工作流程。
中(zhong)央(yang)企業(ye)應當按照國家有(you)關規定和本(ben)通知要求，擬(ni)訂(ding)本(ben)企業(ye)實施股權和分紅激勵的總體(ti)工(gong)作方(fang)案和推進計劃，并且在(zai)實施前向(xiang)國資委(wei)報告。
中央(yang)企(qi)業(ye)集(ji)團公司以及所屬科(ke)技型企(qi)業(ye)股權和分紅激勵方(fang)案的擬(ni)訂均應當嚴格履行內部(bu)決策(ce)程(cheng)序(xu)，并通過職工大會、職代會或者其他(ta)形式充分聽取(qu)職工意見和建議(yi)。企(qi)業(ye)擬(ni)訂的激勵方(fang)案應當按照出資(zi)關系(xi)，分別報(bao)送國資(zi)委或中央(yang)企(qi)業(ye)集(ji)團批(pi)準。未經批(pi)準，企(qi)業(ye)不得擅(shan)自實施激勵方(fang)案。
建立中央科技型企業股權和分紅激勵實施情況定期報告制度，中央企業應當將年度股權和分紅激勵實施情況總結報告于次年2月底前報送國資委。
（三(san)）強化(hua)監(jian)督檢查。
中央(yang)企(qi)業(ye)應當將股(gu)權和分(fen)紅激(ji)勵(li)計(ji)劃納入(ru)預算管理，在年度(du)財務(wu)決算后兌(dui)現，其中分(fen)紅激(ji)勵(li)總(zong)額納入(ru)工資(zi)總(zong)額預算單列管理。國(guo)資(zi)委(wei)(wei)將中央(yang)科技(ji)型企(qi)業(ye)股(gu)權和分(fen)紅激(ji)勵(li)工作納入(ru)收入(ru)分(fen)配(pei)監(jian)督(du)檢查事項范圍，采取抽查和專項檢查等方式，對(dui)企(qi)業(ye)實施情(qing)況進(jin)行監(jian)督(du)評(ping)估(gu)。對(dui)違反法律法規及政策規定、損害(hai)國(guo)有資(zi)產(chan)權益(yi)的企(qi)業(ye)，國(guo)資(zi)委(wei)(wei)將責(ze)令(ling)其調整(zheng)或終止(zhi)方案，并且追究相(xiang)關企(qi)業(ye)和人員(yuan)責(ze)任。
本通(tong)知(zhi)印(yin)發之前(qian)有(you)關中(zhong)央(yang)(yang)企業經(jing)國(guo)資委批(pi)準(zhun)的分紅激勵方案可繼續執行，實施期滿(man)后，新(xin)的激勵方案統一按照《暫行辦(ban)法(fa)》和本通(tong)知(zhi)要求(qiu)執行。各中(zhong)央(yang)(yang)企業在實施過程中(zhong)遇到新(xin)情況新(xin)問題，要及時向國(guo)資委報(bao)告。
國 資 委
2016年10月31日