文(wen)章來源：企(qi)業分配局 發布時間：2017-11-22
國務院國有資產監督管理委員會文件
國資發分配[2016]274號
關于做好中央科技型企業股權和分紅激勵工作的通知
各中央企業：
為進一步貫徹落實《中華人民共和國促進科技成果轉化法》、《關于深化國有企業改革的指導意見》、《關于深化人才發展體制機制改革的意見》和國家以增加知識價值為導向分配等政策精神，加快實施國家創新驅動發展戰略，健全完善有利于中央企業自主創新和科技成果轉化的中長期激勵機制，根據《國有科技型企業股權和分紅激勵暫行辦法》（財資〔2016〕4號，以下(xia)簡稱(cheng)《暫行辦法》），現就做好中(zhong)央企業及所屬國有科(ke)技型(xing)企業（以下(xia)簡稱(cheng)中(zhong)央科(ke)技型(xing)企業）股權和(he)分紅激(ji)勵工(gong)作的有關事(shi)項通知如(ru)下(xia)：
一、充(chong)分認識實施股(gu)權和分紅激(ji)勵的重要性
中央(yang)企(qi)(qi)(qi)業(ye)是國(guo)(guo)(guo)家(jia)科(ke)技(ji)創新(xin)的(de)(de)主力軍(jun)，是國(guo)(guo)(guo)家(jia)創新(xin)體(ti)系建(jian)設(she)的(de)(de)重(zhong)(zhong)要(yao)(yao)力量(liang)。近年來(lai)，國(guo)(guo)(guo)資(zi)委相繼開展(zhan)了(le)國(guo)(guo)(guo)有(you)控股(gu)(gu)上市公司股(gu)(gu)權(quan)激(ji)(ji)(ji)勵(li)(li)(li)和(he)(he)中關(guan)村注冊企(qi)(qi)(qi)業(ye)分紅激(ji)(ji)(ji)勵(li)(li)(li)試點等(deng)工(gong)(gong)作(zuo)，積極(ji)探索(suo)符(fu)合中央(yang)企(qi)(qi)(qi)業(ye)科(ke)技(ji)創新(xin)和(he)(he)改(gai)革發(fa)(fa)展(zhan)需(xu)要(yao)(yao)的(de)(de)中長(chang)期激(ji)(ji)(ji)勵(li)(li)(li)方式，取(qu)得了(le)一(yi)定成效(xiao)。但總體(ti)看，中央(yang)企(qi)(qi)(qi)業(ye)創新(xin)激(ji)(ji)(ji)勵(li)(li)(li)機(ji)制建(jian)設(she)尚不(bu)完(wan)善，激(ji)(ji)(ji)勵(li)(li)(li)力度和(he)(he)效(xiao)果還(huan)不(bu)能(neng)與加(jia)快(kuai)實(shi)(shi)施(shi)創新(xin)驅動發(fa)(fa)展(zhan)戰(zhan)略(lve)，建(jian)設(she)一(yi)流創新(xin)型(xing)企(qi)(qi)(qi)業(ye)的(de)(de)要(yao)(yao)求相匹配。《暫行辦(ban)法(fa)》將中關(guan)村股(gu)(gu)權(quan)和(he)(he)分紅激(ji)(ji)(ji)勵(li)(li)(li)試點政策在(zai)更大范(fan)圍(wei)推(tui)廣(guang)，是貫徹落(luo)實(shi)(shi)國(guo)(guo)(guo)家(jia)創新(xin)驅動發(fa)(fa)展(zhan)戰(zhan)略(lve)，深化企(qi)(qi)(qi)業(ye)內部收(shou)入分配制度改(gai)革，建(jian)立激(ji)(ji)(ji)發(fa)(fa)人才活(huo)力中長(chang)期激(ji)(ji)(ji)勵(li)(li)(li)機(ji)制的(de)(de)重(zhong)(zhong)要(yao)(yao)舉措(cuo)，有(you)利于(yu)完(wan)善技(ji)術、管理等(deng)要(yao)(yao)素按貢獻參與分配的(de)(de)辦(ban)法(fa)，有(you)利于(yu)加(jia)快(kuai)動力機(ji)制轉(zhuan)換，有(you)利于(yu)推(tui)動供給側結構性(xing)改(gai)革和(he)(he)提質增效(xiao)。中央(yang)企(qi)(qi)(qi)業(ye)要(yao)(yao)充分認識(shi)實(shi)(shi)施(shi)股(gu)(gu)權(quan)和(he)(he)分紅激(ji)(ji)(ji)勵(li)(li)(li)的(de)(de)重(zhong)(zhong)要(yao)(yao)性(xing)，把(ba)握政策機(ji)遇，推(tui)進工(gong)(gong)作(zuo)落(luo)實(shi)(shi)。
二、科(ke)學(xue)制定股權(quan)和分紅激勵實施方案(an)
中央企(qi)業(ye)要準確把握股權和分紅激(ji)勵政(zheng)策內涵，堅(jian)持“依(yi)法依(yi)規、公正透明，因(yin)企(qi)制宜、多(duo)措并(bing)舉，利益共(gong)享、風險共(gong)擔，落實責任、強化監督”的原(yuan)則，科(ke)學(xue)制定激(ji)勵方(fang)案。
（一）明確激(ji)勵政策(ce)導向。
中(zhong)央企業(ye)(ye)要(yao)(yao)以推動形成(cheng)(cheng)自(zi)(zi)主(zhu)創(chuang)新(xin)(xin)(xin)和(he)科(ke)(ke)技(ji)成(cheng)(cheng)果轉(zhuan)化的(de)激(ji)(ji)勵機(ji)制為(wei)主(zhu)要(yao)(yao)目標，根(gen)據所屬企業(ye)(ye)科(ke)(ke)技(ji)人才資(zi)本和(he)技(ji)術(shu)要(yao)(yao)素貢獻(xian)占比及投入產出(chu)效率(lv)等情況，合(he)理確定實施(shi)企業(ye)(ye)范圍和(he)激(ji)(ji)勵對象(xiang)，建立導(dao)向清晰、層次分(fen)(fen)明、重點突出(chu)的(de)中(zhong)長期激(ji)(ji)勵體(ti)系(xi)。優先支持(chi)符合(he)《“十三五”國家科(ke)(ke)技(ji)創(chuang)新(xin)(xin)(xin)規劃(hua)》戰略布局和(he)中(zhong)央企業(ye)(ye)“十三五”科(ke)(ke)技(ji)創(chuang)新(xin)(xin)(xin)重點研發方向，創(chuang)新(xin)(xin)(xin)能力較強、成(cheng)(cheng)果技(ji)術(shu)水(shui)平較高、市場前(qian)景較好(hao)的(de)企業(ye)(ye)或項目實施(shi)股(gu)權和(he)分(fen)(fen)紅激(ji)(ji)勵。企業(ye)(ye)應當綜(zong)合(he)考慮職工崗位(wei)價值、實際貢獻(xian)、承擔風險和(he)服務(wu)年限(xian)等因(yin)素，重點激(ji)(ji)勵在自(zi)(zi)主(zhu)創(chuang)新(xin)(xin)(xin)和(he)科(ke)(ke)技(ji)成(cheng)(cheng)果轉(zhuan)化中(zhong)發揮主(zhu)要(yao)(yao)作用的(de)關(guan)鍵核心技(ji)術(shu)、管理人員。
（二）科學選(xuan)擇激勵方式。
中(zhong)央(yang)企(qi)(qi)業(ye)(ye)應當(dang)按照深化(hua)收入(ru)分(fen)配制度改(gai)革的(de)總(zong)體要求，從所屬(shu)企(qi)(qi)業(ye)(ye)規模、功能定位(wei)、所處行(xing)業(ye)(ye)及發(fa)展階段(duan)等實(shi)際(ji)出發(fa)，結合配套制度完善情況，合理選擇激勵(li)(li)方式，優(you)化(hua)薪酬資源配置。鼓勵(li)(li)符合條件的(de)企(qi)(qi)業(ye)(ye)優(you)先開展崗位(wei)分(fen)紅激勵(li)(li)。科技成果(guo)轉化(hua)和(he)項目收支明確的(de)企(qi)(qi)業(ye)(ye)可選擇項目分(fen)紅激勵(li)(li)。穩妥(tuo)實(shi)施股(gu)權激勵(li)(li)，企(qi)(qi)業(ye)(ye)應當(dang)在(zai)積累(lei)試點經驗(yan)的(de)基礎(chu)上逐(zhu)步(bu)推進。在(zai)股(gu)權和(he)分(fen)紅激勵(li)(li)起步(bu)階段(duan)，同(tong)一(yi)企(qi)(qi)業(ye)(ye)原則上應當(dang)以一(yi)種方式為(wei)主。同(tong)一(yi)激勵(li)(li)對象就同(tong)一(yi)職務科技成果(guo)或(huo)產業(ye)(ye)化(hua)項目，只能采取一(yi)種激勵(li)(li)方式、給(gei)予一(yi)次激勵(li)(li)。
（三）合理確定激勵(li)水平。
中央(yang)企(qi)業(ye)應當(dang)從經(jing)營(ying)發(fa)(fa)展戰略以及(ji)自身經(jing)濟(ji)效益狀(zhuang)況(kuang)出發(fa)(fa)，分(fen)類分(fen)步(bu)推進股權和(he)(he)分(fen)紅激勵(li)工(gong)作。要堅持效益導向和(he)(he)增量激勵(li)原則(ze)(ze)，根據企(qi)業(ye)人(ren)工(gong)成本(ben)承受能力(li)和(he)(he)經(jing)營(ying)業(ye)績(ji)狀(zhuang)況(kuang)，合理確定總體激勵(li)水平。要堅持生產要素按貢獻參與分(fen)配(pei)原則(ze)(ze)，從企(qi)業(ye)人(ren)才激勵(li)現狀(zhuang)和(he)(he)用工(gong)市場化程度(du)出發(fa)(fa)，建立健全以成果貢獻為評(ping)價標準的科(ke)技創新人(ren)才薪(xin)酬(chou)制度(du)，在科(ke)學評(ping)價科(ke)研(yan)團隊、個(ge)人(ren)業(ye)績(ji)的基(ji)礎(chu)上，適度(du)拉開激勵(li)對象收入(ru)分(fen)配(pei)差距(ju)。
崗位分紅(hong)(hong)激(ji)(ji)(ji)勵(li)總(zong)額的(de)確定(ding)(ding)應(ying)(ying)當(dang)(dang)統籌好與當(dang)(dang)期工資總(zong)額管理(li)的(de)關系，避免(mian)因(yin)實(shi)施(shi)分紅(hong)(hong)激(ji)(ji)(ji)勵(li)出現工資效益不匹配。項(xiang)目(mu)分紅(hong)(hong)激(ji)(ji)(ji)勵(li)原則上應(ying)(ying)當(dang)(dang)采取與重要(yao)技術人員(yuan)約定(ding)(ding)的(de)方(fang)式(shi)進行，明(ming)確激(ji)(ji)(ji)勵(li)水(shui)平、兌現方(fang)式(shi)和違(wei)約責任等(deng)，激(ji)(ji)(ji)勵(li)總(zong)額根據項(xiang)目(mu)規模(mo)、市場化程度(du)(du)合理(li)確定(ding)(ding)。股權激(ji)(ji)(ji)勵(li)總(zong)額的(de)確定(ding)(ding)應(ying)(ying)當(dang)(dang)從企業規模(mo)、發(fa)展階段等(deng)實(shi)際出發(fa)，個人激(ji)(ji)(ji)勵(li)水(shui)平應(ying)(ying)當(dang)(dang)合理(li)適度(du)(du)，確保激(ji)(ji)(ji)勵(li)的(de)可持(chi)續性(xing)和公平性(xing)。
（四）嚴(yan)格規范制度(du)執行。
中央企業開展股權和分紅激勵應當嚴格執行《暫行辦法》有關規定，不得隨意降低資格條件。實施股權激勵的，應當建立相應的考核兌現辦法，加強對授予、行權等事項的管理。實施崗位分紅激勵的，應當明確年度業績考核指標，除企業處于初創階段等特殊情況外，原則上各年度凈利潤增長率應當高于企業實施崗位分紅激勵近3年(nian)平(ping)均增長水平(ping)。實(shi)施項目分紅激(ji)勵(li)的，應(ying)當建(jian)立健全項目成本核算、科技成果評估及收益分紅等財務(wu)管理體系(xi)，并(bing)嚴格按照與激(ji)勵(li)對(dui)象約定(ding)情況(kuang)，實(shi)施激(ji)勵(li)。
三、全(quan)面加強股權和分紅激(ji)勵的組織管理
（一）建立(li)分級管理工作機制(zhi)。
國資委作(zuo)為監督管理(li)部(bu)門(men)，負(fu)責推(tui)動(dong)中央企(qi)業做(zuo)好股權和分紅激勵政(zheng)策(ce)貫徹落實工(gong)作(zuo)，除(chu)承(cheng)擔中央企(qi)業集(ji)團公司激勵方案審(shen)批外，主要側重政(zheng)策(ce)指導以及(ji)對執行(xing)情況的(de)監督檢(jian)查(cha)。
中央企業(ye)(ye)是實施股權和(he)分紅激(ji)勵政策的(de)責(ze)任主體，負責(ze)本企業(ye)(ye)股權和(he)分紅激(ji)勵制度(du)建設、組(zu)織實施及(ji)規范管理等工作，審批所屬科技型企業(ye)(ye)激(ji)勵方(fang)案，并且對其(qi)合規性負責(ze)。
（二）規范(fan)決(jue)策(ce)程序和工(gong)作流程。
中央企業(ye)應當按(an)照(zhao)國家有關規定(ding)和本(ben)通(tong)知要(yao)求，擬(ni)訂本(ben)企業(ye)實施股(gu)權和分紅激勵(li)的總(zong)體工作方案(an)和推進計劃，并且(qie)在(zai)實施前向國資委報告。
中央(yang)企業(ye)(ye)集(ji)團(tuan)公司以及所屬科技(ji)型企業(ye)(ye)股權和(he)分(fen)紅激(ji)(ji)勵方案的(de)擬(ni)訂均應(ying)當嚴格履(lv)行內(nei)部(bu)決策程序，并(bing)通過職工(gong)大會、職代會或者其他形(xing)式充(chong)分(fen)聽(ting)取職工(gong)意見和(he)建議(yi)。企業(ye)(ye)擬(ni)訂的(de)激(ji)(ji)勵方案應(ying)當按照出資關系(xi)，分(fen)別報(bao)送國資委(wei)或中央(yang)企業(ye)(ye)集(ji)團(tuan)批準。未經批準，企業(ye)(ye)不得擅(shan)自實施激(ji)(ji)勵方案。
建立中央科技型企業股權和分紅激勵實施情況定期報告制度，中央企業應當將年度股權和分紅激勵實施情況總結報告于次年2月底前報送國資委。
（三(san)）強化監督檢查(cha)。
中央企(qi)(qi)業應當將股權(quan)和(he)分(fen)紅激(ji)勵計(ji)劃納入預(yu)算(suan)管(guan)理，在年度(du)財務決算(suan)后兌現，其中分(fen)紅激(ji)勵總(zong)額(e)納入工(gong)資(zi)總(zong)額(e)預(yu)算(suan)單列管(guan)理。國資(zi)委將中央科技型(xing)企(qi)(qi)業股權(quan)和(he)分(fen)紅激(ji)勵工(gong)作納入收入分(fen)配監督檢查(cha)(cha)(cha)事項范圍，采取抽查(cha)(cha)(cha)和(he)專項檢查(cha)(cha)(cha)等(deng)方式，對企(qi)(qi)業實施情(qing)況(kuang)進行監督評估。對違(wei)反法(fa)(fa)律(lv)法(fa)(fa)規(gui)及(ji)政策規(gui)定、損害國有資(zi)產權(quan)益的企(qi)(qi)業，國資(zi)委將責令(ling)其調(diao)整或終(zhong)止方案，并且(qie)追(zhui)究相關(guan)企(qi)(qi)業和(he)人員責任。
本(ben)通知印發(fa)之前有關中(zhong)央企業(ye)經(jing)國(guo)資委批準的(de)分紅激勵(li)方(fang)案可繼續執行，實(shi)施(shi)期滿后，新(xin)的(de)激勵(li)方(fang)案統一按照《暫行辦(ban)法》和本(ben)通知要(yao)求執行。各中(zhong)央企業(ye)在實(shi)施(shi)過程中(zhong)遇到新(xin)情況新(xin)問(wen)題，要(yao)及時向(xiang)國(guo)資委報告。
國 資 委
2016年10月31日(ri)