文章來源(yuan)：企(qi)業分配局 發布時間：2017-12-23
經深化國有企業負責人薪酬制度改革工作領導小組（以下簡稱薪改小組）同意，2016年12月12日，國務院國資委印發了《中央企業負責人經營業績考核辦法》（國資委令第33號）(以下簡稱《考核辦法》）。
一(yi)、《考核辦(ban)法》的(de)修(xiu)訂背景(jing)
國(guo)資(zi)委成立以來(lai)，始終把業績(ji)考(kao)核(he)作為國(guo)有資(zi)產監(jian)管的(de)重(zhong)要手(shou)段，充(chong)分發揮業績(ji)考(kao)核(he)在落(luo)實國(guo)有資(zi)本保值增(zeng)值責任、做(zuo)(zuo)強做(zuo)(zuo)優做(zuo)(zuo)大中央企(qi)業中的(de)引(yin)領作用(yong)和激(ji)勵約束作用(yong)，緊(jin)緊(jin)圍繞中央企(qi)業改革發展重(zhong)點任務，不(bu)斷探索完善中央企(qi)業負責人(ren)經營業績(ji)考(kao)核(he)制度。
為貫徹黨中央、國務院關于深化國有企業改革和中央管理企業負責人薪酬制度改革的重大部署，落實以管資本為主加強國有資產監管要求，加強對中央企業分類指導、分類考核，2015年以來，國資委在深入研究測算、廣泛征求各方意見的基礎上，堅持繼承與創新相結合、系統設計與重點突破相結合、企業自主經營與出資人導向相結合、目標導向與問題導向相結合，突出中央企業改革發展目標任務要求，著力解決重點難點問題，對《中央企業負責人經營業績考核暫行辦法》(國資委令第30號）進行了修改(gai)完善。
二(er)、《考(kao)核(he)辦法》的總體框架
新(xin)修訂(ding)的(de)《考核辦法》力(li)求(qiu)簡明扼要，對(dui)業績考核的(de)基(ji)本問題作出原則性、框(kuang)架性政策規定(ding)，在一段(duan)時期內保持穩(wen)定(ding)。
《考核辦法》共七章五十二條。第一章總則，對考核依據、考核對象、工作原則、考核方式等作出明確規定。第二章至第五章為新編章節，分別為考核導向、分類考核、目標管理以及考核實施。其中，“考核導向”章節明確考核重點體現在突出發展質量、注重資本運營效率、發揮功能作用、堅持創新發展、重視國際化經營和健全問責機制等六個方面；“分類考核”章節緊密貼合《中共中央 國務院關于深化國有企業改革的指導意見》（中發〔2015〕22號）和中央(yang)關(guan)(guan)于(yu)深化中央(yang)管(guan)理企(qi)(qi)業(ye)負責人(ren)薪酬(chou)制(zhi)(zhi)度改革相(xiang)關(guan)(guan)意見的(de)要求，結合企(qi)(qi)業(ye)不同功能定位，提出(chu)(chu)更加明(ming)(ming)確的(de)考(kao)(kao)核(he)要求；“目標(biao)管(guan)理”章(zhang)節(jie)著眼于(yu)適應和引領(ling)經濟發(fa)展新(xin)(xin)常態需要，對考(kao)(kao)核(he)目標(biao)的(de)系統性、發(fa)展性、內生動力機(ji)制(zhi)(zhi)等作(zuo)出(chu)(chu)明(ming)(ming)確規定；“考(kao)(kao)核(he)實施”章(zhang)節(jie)對考(kao)(kao)核(he)程序(xu)、內容(rong)、工作(zuo)機(ji)制(zhi)(zhi)進行(xing)明(ming)(ming)確。第六章(zhang)獎懲，進一步明(ming)(ming)確了(le)企(qi)(qi)業(ye)負責人(ren)薪酬(chou)構成，重點(dian)補充(chong)了(le)績效(xiao)年(nian)薪按月預(yu)發(fa)放和任期(qi)激勵收入等相(xiang)關(guan)(guan)內容(rong)。第七(qi)章(zhang)附則，對考(kao)(kao)核(he)期(qi)內企(qi)(qi)業(ye)發(fa)生重大變動、新(xin)(xin)組(zu)建企(qi)(qi)業(ye)的(de)考(kao)(kao)核(he)、專職黨組(zu)織負責人(ren)和紀委書記的(de)考(kao)(kao)核(he)、地方國(guo)資委開展業(ye)績考(kao)(kao)核(he)等內容(rong)作(zuo)出(chu)(chu)規定。
三、修(xiu)改完善(shan)的主(zhu)要(yao)內容
（一(yi)）分(fen)檔設置考核目標值，發揮考核目標的引領作(zuo)用。
經濟(ji)發展新常(chang)態下，提(ti)質增效壓(ya)力加(jia)大，目(mu)標管理的難度(du)越來(lai)越大。為充分(fen)(fen)發揮考(kao)核目(mu)標的引領作用，更好地激發企(qi)業自我加(jia)壓(ya)的內生動力，在(zai)認真總結以前年度(du)經驗做(zuo)法的基(ji)礎上，實(shi)行(xing)年度(du)經濟(ji)效益(yi)指(zhi)標目(mu)標值(zhi)分(fen)(fen)檔管理。同時，將企(qi)業考(kao)核目(mu)標值(zhi)先進程度(du)與(yu)考(kao)核計分(fen)(fen)、結果評(ping)級、工(gong)資(zi)總額預算(suan)緊(jin)密(mi)銜接，使業績考(kao)核目(mu)標與(yu)資(zi)源(yuan)配(pei)置、企(qi)業職工(gong)工(gong)資(zi)緊(jin)密(mi)掛鉤。通(tong)過(guo)分(fen)(fen)檔管理，形成(cheng)“賽跑機制”，鼓勵(li)企(qi)業主動追求“步(bu)步(bu)高”。
（二(er)）基于企業功(gong)能定(ding)位(wei)實行分類考核(he)(he)，提(ti)高業績考核(he)(he)的針對性和(he)有(you)效性。
《考核辦法》以《關于完善中央企業功能分類考核的實施方案》（經國務院同意，已于8月24日由(you)國資委、財政部聯(lian)合印發實施(shi)）為依據，對不同(tong)(tong)功能企業，提出(chu)不同(tong)(tong)考核(he)要求(qiu)。
對(dui)主業(ye)(ye)(ye)處于充(chong)分(fen)競爭行業(ye)(ye)(ye)和(he)領(ling)域(yu)的(de)(de)商(shang)業(ye)(ye)(ye)類(lei)企(qi)業(ye)(ye)(ye)，重(zhong)點考核(he)企(qi)業(ye)(ye)(ye)經濟效(xiao)益、資本(ben)回報水(shui)平和(he)市場競爭能力，鼓勵企(qi)業(ye)(ye)(ye)承(cheng)擔社(she)會(hui)(hui)責任。對(dui)主業(ye)(ye)(ye)處于國(guo)家安全、國(guo)民(min)經濟命(ming)脈(mo)的(de)(de)重(zhong)要(yao)行業(ye)(ye)(ye)和(he)關(guan)鍵領(ling)域(yu)、主要(yao)承(cheng)擔國(guo)家重(zhong)大專項(xiang)任務(wu)的(de)(de)商(shang)業(ye)(ye)(ye)類(lei)企(qi)業(ye)(ye)(ye)，在保證合(he)理回報和(he)國(guo)有資本(ben)保值(zhi)(zhi)增值(zhi)(zhi)的(de)(de)基礎(chu)上，加強(qiang)對(dui)服務(wu)國(guo)家戰略、保障國(guo)家安全和(he)國(guo)民(min)經濟運行、發展前瞻性戰略性產業(ye)(ye)(ye)以及完(wan)成重(zhong)大專項(xiang)任務(wu)情況的(de)(de)考核(he)。對(dui)公益類(lei)企(qi)業(ye)(ye)(ye)，堅持(chi)經濟效(xiao)益和(he)社(she)會(hui)(hui)效(xiao)益相(xiang)結合(he)，把社(she)會(hui)(hui)效(xiao)益放在首位，重(zhong)點考核(he)產品(pin)服務(wu)質量、成本(ben)控制、營運效(xiao)率(lv)和(he)保障能力，相(xiang)關(guan)考核(he)指標(biao)引入第三方評價。
此外，為強化分類考核(he)(he)基礎(chu)管理，《考核(he)(he)辦法》設立了(le)業(ye)績考核(he)(he)特殊事(shi)項清(qing)單(dan)管理制度，將不同功能企業(ye)承擔的特殊事(shi)項列入管理清(qing)單(dan)，對當期經營業(ye)績產生重大(da)影響(xiang)的，在考核(he)(he)時予以(yi)適當處理。
（三）落(luo)實以管資本為主加強國有(you)資產監管的要求，突出(chu)經(jing)濟增加值考(kao)核。
經(jing)(jing)濟增(zeng)加(jia)(jia)值，是(shi)指企業(ye)稅后(hou)經(jing)(jing)營利潤扣(kou)除債務和(he)股(gu)權成本(ben)后(hou)的剩余利潤。《考(kao)核辦(ban)法(fa)》突(tu)出(chu)經(jing)(jing)濟增(zeng)加(jia)(jia)值考(kao)核，重點是(shi)在分類和(he)差異化(hua)上下功(gong)夫(fu)，針對(dui)不同功(gong)能、資(zi)(zi)本(ben)結構和(he)風險程(cheng)度的中央企業(ye)，提出(chu)差異化(hua)資(zi)(zi)本(ben)回(hui)報要求。通過考(kao)核經(jing)(jing)濟增(zeng)加(jia)(jia)值，著(zhu)力引導企業(ye)資(zi)(zi)本(ben)投向更加(jia)(jia)合理，資(zi)(zi)本(ben)結構更加(jia)(jia)優化(hua)，資(zi)(zi)本(ben)紀律更加(jia)(jia)嚴格，資(zi)(zi)本(ben)效率進一步(bu)提高(gao)。
（四(si)）強化考核結果(guo)運用，完善激勵約束機制(zhi)。
《考核辦法》堅持“業績升、薪酬升，業績降、薪酬降”原則，強化了業績考核與激勵約束的緊密銜接。認真貫徹執行中央關于深化中央管理企業負責人薪酬制度改革相關規定，明確企業負責人薪酬構成由基本年薪、績效年薪和任期激勵收入三部分構成。績效年薪以基本年薪為基數，根據年度經營業績考核結果并結合績效年薪調節系數確定；年度綜合考核評價為不勝任的，不得領取績效年薪。任期激勵收入與任期經營業績考核結果掛鉤，在不超過企業負責人任期內年薪總水平的30%以內確定；任期(qi)綜合考核(he)評價為不勝(sheng)任的(de)，不得領取任期(qi)激勵(li)收(shou)入。連續兩年(nian)(nian)年(nian)(nian)度經(jing)營業(ye)績(ji)考核(he)結(jie)果為D級或任期(qi)經(jing)營業(ye)績(ji)考核(he)結(jie)果為D級、且無重大客觀(guan)原因的(de)企業(ye)，對企業(ye)負(fu)責人(ren)予(yu)以調整。績(ji)效(xiao)年(nian)(nian)薪按(an)(an)照(zhao)一(yi)定比例實施按(an)(an)月預發(fa)放(fang)，國資委根據年(nian)(nian)度經(jing)營業(ye)績(ji)半年(nian)(nian)預評估(gu)結(jie)果對企業(ye)負(fu)責人(ren)預發(fa)放(fang)績(ji)效(xiao)年(nian)(nian)薪予(yu)以調整。
（五(wu)）適應規范法人治理結構(gou)需要(yao)，完善董事會(hui)企(qi)業考核。
隨著企業(ye)法(fa)人(ren)(ren)治理結構(gou)的不(bu)斷完善和董(dong)事會(hui)(hui)職權試點工(gong)作(zuo)的深入開展，對建立規范董(dong)事會(hui)(hui)企業(ye)的業(ye)績(ji)考(kao)(kao)核(he)，既要(yao)較(jiao)好(hao)體(ti)現(xian)國資委出資人(ren)(ren)意志，落實(shi)好(hao)國有資本保值增值責任，又要(yao)適應規范法(fa)人(ren)(ren)治理結構(gou)需要(yao)，調動(dong)董(dong)事會(hui)(hui)積極性。《考(kao)(kao)核(he)辦法(fa)》就落實(shi)董(dong)事會(hui)(hui)對經理層(ceng)的考(kao)(kao)核(he)權，開展考(kao)(kao)核(he)工(gong)作(zuo)的主(zhu)體(ti)、方式(shi)等(deng)進行了(le)規定。
為(wei)確保《考(kao)(kao)(kao)核(he)辦法》順(shun)利實施，國資(zi)委(wei)將在《考(kao)(kao)(kao)核(he)辦法》主體框架下，結合考(kao)(kao)(kao)核(he)期內的工作實際和(he)最新要求，適時制訂年度考(kao)(kao)(kao)核(he)、任(ren)期考(kao)(kao)(kao)核(he)、經濟增加(jia)值(zhi)考(kao)(kao)(kao)核(he)、任(ren)期激勵等具體實施方案，并盡(jin)快以國資(zi)委(wei)配套文件形(xing)式印發。