文章來源：國資(zi)委政策法(fa)規局 發布時間(jian)：2007-08-14
國務院國有資產監督管理委員會文件
國資發法規〔2006〕133號
關于印發《中央企業投資監督管理
暫行辦法實施細則》的通知
各中央企業：
為了規范中(zhong)央企(qi)業投資監督(du)管理工作，根據《中(zhong)央企(qi)業投資監督(du)管理暫行辦(ban)法(fa)》（國資委令第16號），我委制(zhi)定(ding)了《中(zhong)央企(qi)業投資監督(du)管理暫行辦(ban)法(fa)實施細則》，現印(yin)發你們，請認真遵照(zhao)執行。
國務院國有(you)資產(chan)監(jian)督管理(li)委員會
二○○六年七(qi)月十八日
中央企業投資監督管理暫行辦法實施細則
第一(yi)條 為規范中(zhong)央企業投資監督管(guan)理工作，根據《中(zhong)央企業投資監督管(guan)理暫行辦法》（國(guo)資委令第16號，以(yi)下簡稱《辦法》），制定(ding)本實(shi)施細(xi)則。
第二(er)條(tiao) 中(zhong)央企業（以(yi)下簡稱企業）在境內的固定資(zi)產投資(zi)、產權(quan)收(shou)購、長(chang)期股權(quan)投資(zi)活動，應(ying)當遵守《辦法》和本實施細則。
第三條 企業應當按(an)照《辦(ban)法》第五條、第六條的規定，制定投資決策程序(xu)和管(guan)理制度，明(ming)確相應的管(guan)理機(ji)構，并(bing)報國(guo)資委備(bei)案。
企業(ye)投資管理(li)制度主要(yao)包(bao)括下列內容：
（一(yi)）企業負責投資管(guan)理機構的(de)名稱、職責，管(guan)理構架及相(xiang)應的(de)權限；
（二）投資活動所(suo)遵循的(de)原則、決策程序和相應的(de)定量管理指標；
（三）項(xiang)目可行(xing)性研究和論證工作的管理(li)；
（四）項目組織實(shi)(shi)施中的招投標管理、工程(cheng)建設監(jian)督管理體(ti)系與實(shi)(shi)施過(guo)程(cheng)的管理；
（五）產權(quan)收購和(he)股權(quan)投資(zi)項(xiang)目實施(shi)與過程的管理；
（六）項目后評價工作體系建設與實(shi)施的管(guan)理；
（七）投資(zi)風險管理(li)，重點是(shi)法律(lv)、財務方面的風險防范與(yu)重大(da)投資(zi)活動可能出現問題的處理(li)預案；
（八）責任追究制度。
第(di)四條 國資(zi)委(wei)對企業投資(zi)決策(ce)程序與管(guan)理(li)制度中存在的問題，應當及時(shi)與企業進行溝通(tong)并給(gei)予指(zhi)導完善。
第五條 企業投資活動應(ying)遵循《辦(ban)法(fa)》第六條規定(ding)，并(bing)結合企業實際情況研究(jiu)提出相應(ying)的定(ding)量管理(li)指(zhi)標，納入企業投資管理(li)制度。
定量管(guan)理指(zhi)標(biao)應當主要包括下列內(nei)容(rong)：
（一）企業(ye)發(fa)展規劃(hua)期內非主(zhu)業(ye)資(zi)(zi)(zi)產規模占企業(ye)總(zong)資(zi)(zi)(zi)產合理比(bi)重(zhong)和年度投(tou)資(zi)(zi)(zi)中非主(zhu)業(ye)投(tou)資(zi)(zi)(zi)占總(zong)投(tou)資(zi)(zi)(zi)的(de)合理比(bi)重(zhong)的(de)內控指標；
（二(er)）企(qi)業(ye)發展(zhan)規劃(hua)期內資產負(fu)債(zhai)率的控制指標；
（三）企(qi)(qi)業內部(bu)投資收(shou)益率的(de)控制(zhi)指標(biao)。未建立指標(biao)體系的(de)企(qi)(qi)業可(ke)參考(kao)國家有關部(bu)門發布的(de)《建設項目經濟評價方法與參數》，結(jie)合(he)企(qi)(qi)業實際(ji)情況提出。已建立指標(biao)體系的(de)企(qi)(qi)業也可(ke)參考(kao)相(xiang)關參數進行修正；
（四）發展規劃(hua)期內各(ge)類投資活動中自有(you)資金(jin)的(de)合理比重；
（五）發展(zhan)規(gui)劃期內(nei)各年度新開工項(xiang)目投資額占總(zong)投資的合理比例。
上述（一）、（二）兩項指(zhi)(zhi)標由(you)企(qi)業(ye)在(zai)發展規劃中提出，經國(guo)(guo)資(zi)委審核(he)確認后作為(wei)(wei)國(guo)(guo)資(zi)委對企(qi)業(ye)投(tou)資(zi)活(huo)動(dong)(dong)監督管理的(de)(de)基礎(chu)指(zhi)(zhi)標。其余三項指(zhi)(zhi)標作為(wei)(wei)國(guo)(guo)資(zi)委監管企(qi)業(ye)投(tou)資(zi)活(huo)動(dong)(dong)的(de)(de)參考(kao)指(zhi)(zhi)標。企(qi)業(ye)可根據(ju)本企(qi)業(ye)實際情(qing)況，增加(jia)相應的(de)(de)定(ding)量管理指(zhi)(zhi)標。
第六條 企業(ye)應(ying)按照《辦法(fa)》第七條、第八(ba)條的(de)規定編制并報送(song)年(nian)度(du)投(tou)資(zi)計(ji)劃(hua)(hua)。報送(song)的(de)年(nian)度(du)投(tou)資(zi)計(ji)劃(hua)(hua)應(ying)附有詳細的(de)文字(zi)說明材料，按照本實施細則(ze)附件1的(de)要求填寫年(nian)度(du)投(tou)資(zi)計(ji)劃(hua)(hua)表，并于當年(nian)1月(yue)31日前(qian)報送(song)國資(zi)委。
第七條(tiao) 國資委按照《辦(ban)法》第四條(tiao)、第六(liu)條(tiao)的(de)規(gui)定，對企業年度投(tou)資計劃的(de)編(bian)制進行以下指導：
（一）指導企業在年度投資計劃編制中(zhong)貫徹國家有關方針(zhen)政策，并依據宏(hong)觀(guan)經濟形勢(shi)和市場變化提(ti)出具體要求；
（二）指導(dao)企業做(zuo)好年度投資計(ji)劃與發展規劃的銜(xian)接工作；
（三）指導企業做好年度投資計劃與企業財務(wu)預(yu)算有關(guan)指標(biao)的銜接工作；
（四(si)）其他事項。
第八(ba)條(tiao) 國資(zi)(zi)(zi)委按照《辦法》第六條(tiao)、第八(ba)條(tiao)、第九(jiu)條(tiao)、第十條(tiao)、第十一(yi)條(tiao)的(de)規(gui)定，受理企業年(nian)(nian)度(du)投資(zi)(zi)(zi)計(ji)劃(hua)(hua)的(de)報(bao)送、重大(da)投資(zi)(zi)(zi)事項的(de)報(bao)告，并依據年(nian)(nian)度(du)投資(zi)(zi)(zi)計(ji)劃(hua)(hua)對投資(zi)(zi)(zi)項目(mu)實行備(bei)案和審核管(guan)理：
（一）備案(an)管理(li)。對(dui)實(shi)行(xing)備案(an)管理(li)的企業(ye)投(tou)資(zi)項(xiang)目，除對(dui)存(cun)在(zai)問題(ti)的進行(xing)提示外，一般不再回復。國資(zi)委(wei)自(zi)收到備案(an)的投(tou)資(zi)項(xiang)目材(cai)料20個工(gong)作(zuo)日內(nei)未(wei)予回復的視為(wei)備案(an)通過。
（二）審核(he)管(guan)理。對實行(xing)審核(he)管(guan)理的企業非主(zhu)業投資項目，國資委在20個工作(zuo)日內作(zuo)出(chu)審核(he)決定，并(bing)給(gei)予書面回復。回復一般分為下(xia)列三種方式：
1．通過。
2．提示。對存在問題(ti)的(de)項目，要(yao)求企業(ye)予以(yi)糾正或(huo)制定相應的(de)風險(xian)防范(fan)措施(shi)。
3．否(fou)決。對存在嚴重問題(ti)的項目予以否(fou)決。
第(di)九條 國資(zi)委對企業投(tou)(tou)資(zi)活動進行監督(du)管理時，主要依(yi)據下列內(nei)容對投(tou)(tou)資(zi)項目中存在的問題進行提示(shi)：
（一）是否符合《辦法》第六條有關規定；
（二(er)）是否符合本實施(shi)細則第五條(tiao)定量指標的(de)要求：
1．投資方向。在企(qi)業(ye)投資中，非主業(ye)投資占(zhan)總投資的比重是否(fou)超出合理范圍(wei)，影響主業(ye)的發展（一般控制在10％以下）；
2．投資(zi)(zi)資(zi)(zi)金構(gou)成。企業(ye)投資(zi)(zi)中(zhong)，自有資(zi)(zi)金占總投資(zi)(zi)的(de)比重是否處于合理范圍內（一般為30％以上）；
3．投(tou)資規模(mo)。企業(ye)(ye)總投(tou)資規模(mo)是(shi)否超(chao)出(chu)企業(ye)(ye)財務承受能(neng)力，主要(yao)是(shi)企業(ye)(ye)資產負債率是(shi)否處于合理水平；
4．企(qi)業新(xin)開工項(xiang)目占年(nian)度投資額的比重是否處(chu)于合理范圍內。
對上述第（二）項中各項指標連續兩年超出合理范圍的企業，國資委應當進行跟蹤并分析原因，提出具體建議措施。
對出現下(xia)列情況的(de)，視為存在嚴重問題，國資委(wei)將予以否決：
（一）不符合國家發展規劃和產業政(zheng)策的；
（二）違(wei)反企業(ye)投資(zi)決策程序和管(guan)理制度的；
（三(san)）非主業投(tou)資不符(fu)合企業調整(zheng)、改革方向，影響主業發展的；
（四(si)）資產負債水(shui)平超出企(qi)業財務承受能力的(de)。
第十(shi)條(tiao) 國資委對企業年度投資計劃外(wai)追加項目，按照《辦法》第十(shi)條(tiao)和本實施(shi)細則第八條(tiao)、第九條(tiao)辦理(li)。
第十一(yi)條(tiao)(tiao) 企業在投(tou)資活動中(zhong)發(fa)生重大事項，應當按照(zhao)《辦(ban)(ban)法(fa)》第十一(yi)條(tiao)(tiao)規定及(ji)(ji)時(shi)向國(guo)資委報告，如(ru)發(fa)生《辦(ban)(ban)法(fa)》第十一(yi)條(tiao)(tiao)（二）、（三）項情況(kuang)，國(guo)資委依據《辦(ban)(ban)法(fa)》第九條(tiao)(tiao)規定和本實施細(xi)則第八條(tiao)(tiao)、第九條(tiao)(tiao)進(jin)行管理，并對需要回復(fu)(fu)的及(ji)(ji)時(shi)回復(fu)(fu)企業。
第十二條 企業應當按照《辦法》第十二條的規定和國資委(wei)有關通(tong)知，按時報(bao)送年度投資計(ji)劃(hua)完(wan)成(cheng)情(qing)況和分析(xi)材(cai)料(liao)。年度投資計(ji)劃(hua)完(wan)成(cheng)情(qing)況和分析(xi)材(cai)料(liao)主要包(bao)括下列內容：
（一(yi)）投資完成情況，按照本(ben)實施細(xi)則附(fu)件(jian)2的要求填報；
（二）對存在的(de)問題(ti)、經驗與教(jiao)訓的(de)綜合分析；
（三）部分(fen)重點企業(ye)按季度(du)報送完成情況(kuang)并附簡要分(fen)析材料。
第十三(san)條 國資(zi)委對企(qi)業(ye)投資(zi)完(wan)成情況進行統計分析，并(bing)根(gen)據工作(zuo)需要將有關分析材(cai)料反饋企(qi)業(ye)。
第十四條(tiao) 企業應當按照《辦(ban)法(fa)》第十三條(tiao)的規(gui)定，開展投(tou)資(zi)項目(mu)后評(ping)價(jia)(jia)工作(zuo)，并根(gen)據后評(ping)價(jia)(jia)結果，對企業投(tou)資(zi)活(huo)動和投(tou)資(zi)活(huo)動的管(guan)理提出(chu)改(gai)進(jin)和完善的意見建議。具體工作(zuo)按照國資(zi)委《中央企業固(gu)定資(zi)產(chan)投(tou)資(zi)項目(mu)后評(ping)價(jia)(jia)工作(zuo)指南(nan)》（國資(zi)發規(gui)劃〔2005〕92號）的通知組織實施，及時(shi)總結經驗(yan)教訓并將好的經驗(yan)報國資(zi)委。
第十五條(tiao) 國資委(wei)負責指導(dao)、管理企(qi)業(ye)投(tou)資項(xiang)目后評(ping)(ping)價工作。督促檢查(cha)企(qi)業(ye)后評(ping)(ping)價制(zhi)度的(de)建立和(he)后評(ping)(ping)價工作的(de)開展(zhan)，根(gen)據行業(ye)發展(zhan)狀況和(he)企(qi)業(ye)投(tou)資活(huo)動情況，選(xuan)擇典型企(qi)業(ye)和(he)項(xiang)目組(zu)織開展(zhan)后評(ping)(ping)價工作，對典型經驗(yan)及時(shi)在中央企(qi)業(ye)內組(zu)織交流。
附件：
1、企業年(nian)度投資計劃表
2、企業年度投資計(ji)劃完成情況表