文章來(lai)源：國資委(wei)政策法規局(ju) 發布時間(jian)：2007-08-14
國務院國有資產監督管理委員會文件
國資發法規〔2006〕133號
關于印發《中央企業投資監督管理
暫行辦法實施細則》的通知
各中央企業：
為了規范中央(yang)企業投資(zi)(zi)監(jian)督(du)管理(li)工作，根據(ju)《中央(yang)企業投資(zi)(zi)監(jian)督(du)管理(li)暫行(xing)辦法(fa)》（國資(zi)(zi)委令(ling)第16號），我(wo)委制定了《中央(yang)企業投資(zi)(zi)監(jian)督(du)管理(li)暫行(xing)辦法(fa)實施細(xi)則(ze)》，現印發你們，請認(ren)真遵照執行(xing)。
國務院國有(you)資產(chan)監督管理(li)委員會
二○○六(liu)年(nian)七月十八(ba)日
中央企業投資監督管理暫行辦法實施細則
第一條 為規范中(zhong)央(yang)企業(ye)投資監督管理工作，根據《中(zhong)央(yang)企業(ye)投資監督管理暫行辦法(fa)》（國資委令第16號，以下簡(jian)稱《辦法(fa)》），制定(ding)本實施細則。
第二條 中(zhong)央企業(ye)（以下簡稱企業(ye)）在境內的固定資(zi)產投資(zi)、產權收購、長期股權投資(zi)活(huo)動，應當遵守(shou)《辦(ban)法》和本實(shi)施細則。
第三(san)條(tiao) 企業應(ying)當按照《辦法》第五條(tiao)、第六條(tiao)的(de)規(gui)定，制定投(tou)資(zi)決策程序(xu)和管理(li)制度(du)，明確(que)相應(ying)的(de)管理(li)機構，并報國資(zi)委(wei)備案。
企業投資管理制(zhi)度(du)主要包(bao)括下列內容：
（一）企業負責投資管理機構的(de)名稱(cheng)、職責，管理構架(jia)及相應的(de)權(quan)限；
（二(er)）投資活動所(suo)遵循的(de)原則、決策程序(xu)和相應的(de)定量管理(li)指標；
（三(san)）項目可(ke)行性研究和(he)論證工作的管理(li)；
（四）項(xiang)目組織實施中的(de)招(zhao)投標管(guan)理(li)、工程建設監(jian)督管(guan)理(li)體系(xi)與(yu)實施過(guo)程的(de)管(guan)理(li)；
（五）產權收購和(he)股權投資項(xiang)目實(shi)施(shi)與(yu)過(guo)程(cheng)的管理(li)；
（六）項目(mu)后評價工作(zuo)體系建設與實施的管理；
（七）投資(zi)風險(xian)管理，重點(dian)是(shi)法律、財務方(fang)面(mian)的(de)風險(xian)防范(fan)與(yu)重大投資(zi)活動可能(neng)出(chu)現問題的(de)處理預案；
（八）責任追究制度(du)。
第四(si)條 國資委對(dui)企(qi)業投資決策(ce)程(cheng)序(xu)與管理制度中存在的問題，應當(dang)及(ji)時與企(qi)業進行溝通并給予指導(dao)完善(shan)。
第五條 企(qi)業(ye)投資活動應遵循《辦法(fa)》第六條規(gui)定，并(bing)結合企(qi)業(ye)實際情況研(yan)究(jiu)提出相應的定量(liang)管理指標，納(na)入企(qi)業(ye)投資管理制度。
定量管理指標應(ying)當主要(yao)包括下列內容：
（一）企業發展規(gui)劃期內非主業資產規(gui)模占企業總(zong)資產合理比(bi)重和年度投資中非主業投資占總(zong)投資的合理比(bi)重的內控指標；
（二）企業發展(zhan)規劃期內(nei)資產負債率的控制指標；
（三）企業(ye)內部投資收益(yi)率(lv)的控制指(zhi)標。未建(jian)立指(zhi)標體系的企業(ye)可參(can)考國家有關部門發(fa)布的《建(jian)設(she)項目經(jing)濟評(ping)價方法(fa)與參(can)數(shu)》，結合企業(ye)實際情(qing)況提出。已建(jian)立指(zhi)標體系的企業(ye)也(ye)可參(can)考相(xiang)關參(can)數(shu)進行(xing)修(xiu)正(zheng)；
（四）發展規劃期內各類投(tou)資活(huo)動中自(zi)有資金的合理比(bi)重(zhong)；
（五）發(fa)展規劃期(qi)內各(ge)年度新開工(gong)項目投(tou)資(zi)(zi)額(e)占總(zong)投(tou)資(zi)(zi)的合理比(bi)例(li)。
上述（一）、（二）兩項(xiang)指(zhi)(zhi)標由企(qi)業在(zai)發展(zhan)規劃中提出，經國(guo)資(zi)(zi)委審核確認(ren)后作(zuo)(zuo)為國(guo)資(zi)(zi)委對企(qi)業投(tou)資(zi)(zi)活動(dong)監督管(guan)理的基(ji)礎指(zhi)(zhi)標。其(qi)余(yu)三(san)項(xiang)指(zhi)(zhi)標作(zuo)(zuo)為國(guo)資(zi)(zi)委監管(guan)企(qi)業投(tou)資(zi)(zi)活動(dong)的參(can)考指(zhi)(zhi)標。企(qi)業可根據(ju)本(ben)企(qi)業實(shi)際情(qing)況，增加(jia)相(xiang)應的定量(liang)管(guan)理指(zhi)(zhi)標。
第(di)六條 企業應按照(zhao)《辦法》第(di)七條、第(di)八條的(de)(de)規定(ding)編制(zhi)并報(bao)送年(nian)度投資計劃。報(bao)送的(de)(de)年(nian)度投資計劃應附有詳細的(de)(de)文字說明材料，按照(zhao)本實施細則附件1的(de)(de)要求(qiu)填寫年(nian)度投資計劃表，并于當年(nian)1月31日前報(bao)送國資委(wei)。
第(di)七條(tiao) 國資(zi)委按照《辦法》第(di)四條(tiao)、第(di)六條(tiao)的規定(ding)，對企(qi)業年度投資(zi)計(ji)劃的編制進行(xing)以(yi)下指(zhi)導：
（一）指導企業在(zai)年度投(tou)資計劃編制中貫徹國家有關方針政策，并依據宏觀經濟形勢(shi)和(he)市場(chang)變(bian)化提出具體要求；
（二）指導企(qi)業做好年度投(tou)資(zi)計(ji)劃與發展規劃的(de)銜接(jie)工作；
（三）指導企(qi)業(ye)做(zuo)好年(nian)度投資(zi)計劃與(yu)企(qi)業(ye)財(cai)務(wu)預算有關(guan)指標的(de)銜接工作；
（四）其他事項。
第(di)(di)(di)(di)八(ba)條 國資(zi)(zi)委按(an)照(zhao)《辦法》第(di)(di)(di)(di)六(liu)條、第(di)(di)(di)(di)八(ba)條、第(di)(di)(di)(di)九條、第(di)(di)(di)(di)十條、第(di)(di)(di)(di)十一條的(de)規定，受理企業年(nian)度(du)投(tou)資(zi)(zi)計劃的(de)報送、重大(da)投(tou)資(zi)(zi)事(shi)項的(de)報告，并依據年(nian)度(du)投(tou)資(zi)(zi)計劃對(dui)投(tou)資(zi)(zi)項目實行備案(an)和(he)審核管(guan)理：
（一）備(bei)案(an)(an)管(guan)理(li)。對(dui)實行備(bei)案(an)(an)管(guan)理(li)的(de)企業投資(zi)項(xiang)目，除對(dui)存在問題(ti)的(de)進行提示外，一般不再(zai)回(hui)復。國資(zi)委自(zi)收到(dao)備(bei)案(an)(an)的(de)投資(zi)項(xiang)目材料20個(ge)工作日內未予回(hui)復的(de)視為備(bei)案(an)(an)通過。
（二）審(shen)核(he)管理。對實行審(shen)核(he)管理的企業(ye)非(fei)主業(ye)投資項目，國資委(wei)在20個(ge)工作日(ri)內(nei)作出審(shen)核(he)決定，并給予書(shu)面回(hui)復(fu)。回(hui)復(fu)一般分為下列三種(zhong)方(fang)式：
1．通過。
2．提示。對存(cun)在問題的(de)項目，要求企(qi)業(ye)予以(yi)糾正或制定相應的(de)風險防范措施。
3．否決。對存在嚴重(zhong)問題的項目(mu)予以否決。
第九(jiu)條 國資委對企業投資活動進(jin)行(xing)監督管理時(shi)，主要依據(ju)下列(lie)內容(rong)對投資項(xiang)目中存在的(de)問題進(jin)行(xing)提示：
（一）是(shi)否符合《辦法》第六(liu)條有關規定；
（二）是否符合本實施(shi)細則第(di)五條定量(liang)指標的(de)要(yao)求：
1．投(tou)(tou)資(zi)方向。在企業投(tou)(tou)資(zi)中，非主業投(tou)(tou)資(zi)占總投(tou)(tou)資(zi)的(de)(de)比重是否超出合(he)理范圍，影響主業的(de)(de)發展(zhan)（一般(ban)控(kong)制在10％以下(xia)）；
2．投資(zi)資(zi)金構成。企業投資(zi)中，自有資(zi)金占(zhan)總投資(zi)的比重(zhong)是(shi)否處(chu)于合理范圍內（一般為30％以上）；
3．投資規模(mo)。企業(ye)總(zong)投資規模(mo)是(shi)否超(chao)出企業(ye)財務承受能力，主(zhu)要是(shi)企業(ye)資產負債率是(shi)否處于合理(li)水平；
4．企業新開工(gong)項目占年度投資額的比(bi)重是否處于合理范圍內(nei)。
對上述第（二）項中各項指標連續兩年超出合理范圍的企業，國資委應當進行跟蹤并分析原因，提出具體建議措施。
對出現下(xia)列情況的，視為存在嚴(yan)重問題，國(guo)資(zi)委(wei)將(jiang)予以否決：
（一）不(bu)符合國家發展(zhan)規劃和產業政策(ce)的；
（二(er)）違反企業投資決(jue)策程序(xu)和(he)管理制度的；
（三(san)）非主(zhu)(zhu)業投資不符合企業調整(zheng)、改革(ge)方(fang)向，影響主(zhu)(zhu)業發展的；
（四）資產(chan)負債水平(ping)超出(chu)企業財務承受能力的。
第十(shi)條 國(guo)資委對(dui)企(qi)業年度(du)投資計劃外追加項目，按照《辦法》第十(shi)條和本(ben)實施細則第八條、第九條辦理。
第十(shi)(shi)一條(tiao) 企業在投資活(huo)動中發(fa)生(sheng)(sheng)重(zhong)大事項(xiang)，應當按(an)照(zhao)《辦法》第十(shi)(shi)一條(tiao)規定及時向國資委報告，如發(fa)生(sheng)(sheng)《辦法》第十(shi)(shi)一條(tiao)（二）、（三）項(xiang)情況，國資委依據《辦法》第九條(tiao)規定和本實(shi)施細則第八條(tiao)、第九條(tiao)進行(xing)管理，并(bing)對需要回(hui)復的及時回(hui)復企業。
第十二(er)條 企業應當按照《辦(ban)法(fa)》第十二(er)條的規定和國(guo)資委有關(guan)通知，按時報送(song)年度(du)投資計劃完(wan)成(cheng)情況和分析材(cai)料。年度(du)投資計劃完(wan)成(cheng)情況和分析材(cai)料主要包括下列(lie)內容(rong)：
（一）投資完成(cheng)情況，按(an)照本實施細則(ze)附件(jian)2的要(yao)求填報；
（二(er)）對存在的(de)問題、經驗與教訓的(de)綜合分(fen)析；
（三）部分(fen)重點企業(ye)按季度報送完(wan)成(cheng)情況(kuang)并附簡要(yao)分(fen)析材料(liao)。
第十三條(tiao) 國資(zi)委(wei)對企(qi)業(ye)投資(zi)完成情況進行統計分析(xi)，并(bing)根據(ju)工作需要將有關分析(xi)材料(liao)反饋企(qi)業(ye)。
第十四條 企(qi)業(ye)(ye)(ye)應當(dang)按(an)照《辦法》第十三條的規(gui)定(ding)，開展投(tou)資(zi)項(xiang)(xiang)目(mu)(mu)后評(ping)價工(gong)作，并根據后評(ping)價結果，對(dui)企(qi)業(ye)(ye)(ye)投(tou)資(zi)活動(dong)和(he)投(tou)資(zi)活動(dong)的管理提出(chu)改(gai)進(jin)和(he)完善的意見(jian)建議(yi)。具體工(gong)作按(an)照國(guo)(guo)資(zi)委《中央企(qi)業(ye)(ye)(ye)固定(ding)資(zi)產投(tou)資(zi)項(xiang)(xiang)目(mu)(mu)后評(ping)價工(gong)作指(zhi)南》（國(guo)(guo)資(zi)發規(gui)劃〔2005〕92號）的通(tong)知組織實施，及時總(zong)結經驗教訓并將好的經驗報國(guo)(guo)資(zi)委。
第(di)十(shi)五條 國資(zi)(zi)委負責指(zhi)導、管(guan)理企業(ye)(ye)投資(zi)(zi)項目(mu)后(hou)(hou)(hou)評價工作(zuo)。督促檢(jian)查企業(ye)(ye)后(hou)(hou)(hou)評價制(zhi)度的建立(li)和(he)后(hou)(hou)(hou)評價工作(zuo)的開展，根據行(xing)業(ye)(ye)發(fa)展狀況(kuang)(kuang)和(he)企業(ye)(ye)投資(zi)(zi)活動情況(kuang)(kuang)，選(xuan)擇典型企業(ye)(ye)和(he)項目(mu)組(zu)織開展后(hou)(hou)(hou)評價工作(zuo)，對典型經驗及時在中央企業(ye)(ye)內組(zu)織交流。
附件：
1、企(qi)業年(nian)度(du)投資計劃表
2、企(qi)業年度投資計劃完成情況表