文章來(lai)源：政策法(fa)規(gui)局 發布時間：2019-07-30
國務院(yuan)國有(you)資產監督管理委(wei)員(yuan)會令
第37號
《中央(yang)企業違規經營投資責任(ren)追究實施(shi)辦法（試行）》已(yi)經國務院(yuan)國有資產監督管理(li)委員(yuan)會主(zhu)任(ren)辦公(gong)會議審議通過，現予公(gong)布(bu)，自2018年8月30日起施(shi)行。
國(guo)務院國(guo)有資產監督管(guan)理委員會(hui)主任 肖亞慶(qing)
2018年7月13日
中央企業違規經營投資責任追究實施辦法（試行）
第一章 總則
第一條 為加強(qiang)和規(gui)(gui)范中(zhong)央企(qi)業(ye)違規(gui)(gui)經(jing)營投資(zi)(zi)(zi)責(ze)(ze)任(ren)追究工作，進一步完善國(guo)(guo)(guo)有(you)資(zi)(zi)(zi)產(chan)(chan)(chan)監督管理制度(du)，落實國(guo)(guo)(guo)有(you)資(zi)(zi)(zi)產(chan)(chan)(chan)保值(zhi)增(zeng)值(zhi)責(ze)(ze)任(ren)，有(you)效防止國(guo)(guo)(guo)有(you)資(zi)(zi)(zi)產(chan)(chan)(chan)流失(shi)，根據《中(zhong)華人民(min)共(gong)和國(guo)(guo)(guo)公司法》、《中(zhong)華人民(min)共(gong)和國(guo)(guo)(guo)企(qi)業(ye)國(guo)(guo)(guo)有(you)資(zi)(zi)(zi)產(chan)(chan)(chan)法》、《企(qi)業(ye)國(guo)(guo)(guo)有(you)資(zi)(zi)(zi)產(chan)(chan)(chan)監督管理暫行(xing)條例》和《國(guo)(guo)(guo)務院辦(ban)公廳(ting)關于建立(li)國(guo)(guo)(guo)有(you)企(qi)業(ye)違規(gui)(gui)經(jing)營投資(zi)(zi)(zi)責(ze)(ze)任(ren)追究制度(du)的意見》等法律(lv)法規(gui)(gui)和文件，制定本辦(ban)法。
第二條 本辦法所(suo)稱中央(yang)企(qi)業是(shi)指國(guo)(guo)務院國(guo)(guo)有資(zi)產監督管理委員(yuan)會（以下簡稱國(guo)(guo)資(zi)委）代表(biao)國(guo)(guo)務院履行(xing)出(chu)資(zi)人職責的國(guo)(guo)家出(chu)資(zi)企(qi)業。
第三條(tiao) 本辦(ban)法所稱違規經營(ying)投資(zi)責(ze)任追究（以下簡稱責(ze)任追究）是指中央企業經營(ying)管理有關人員(yuan)違反規定，未履行或未正確履行職責(ze),在經營(ying)投資(zi)中造成國有資(zi)產損失或其他(ta)嚴重(zhong)不良(liang)后果，經調(diao)查核實和責(ze)任認定，對(dui)相關責(ze)任人進行處理的工作。
前款所(suo)稱規(gui)(gui)定(ding)(ding)(ding)，包括國(guo)家法律法規(gui)(gui)、國(guo)有資產監管規(gui)(gui)章制度(du)和企(qi)業內(nei)部管理(li)(li)規(gui)(gui)定(ding)(ding)(ding)等。前款所(suo)稱未(wei)履(lv)行職責(ze)(ze)(ze)(ze)(ze)，是(shi)指未(wei)在(zai)規(gui)(gui)定(ding)(ding)(ding)期限內(nei)或正(zheng)當合理(li)(li)期限內(nei)行使職權(quan)、承擔責(ze)(ze)(ze)(ze)(ze)任，一(yi)般包括不(bu)作為(wei)、拒絕履(lv)行職責(ze)(ze)(ze)(ze)(ze)、拖(tuo)延履(lv)行職責(ze)(ze)(ze)(ze)(ze)等；未(wei)正(zheng)確履(lv)行職責(ze)(ze)(ze)(ze)(ze)，是(shi)指未(wei)按規(gui)(gui)定(ding)(ding)(ding)以及崗位(wei)職責(ze)(ze)(ze)(ze)(ze)要求，不(bu)適當或不(bu)完全行使職權(quan)、承擔責(ze)(ze)(ze)(ze)(ze)任，一(yi)般包括未(wei)按程序行使職權(quan)、超(chao)越(yue)職權(quan)、濫用職權(quan)等。
第四條 責任追究工作應當遵循以下原則：
（一）堅持依法(fa)(fa)依規(gui)問責。以國家法(fa)(fa)律法(fa)(fa)規(gui)為準繩，按照(zhao)國有(you)(you)資產監(jian)管規(gui)章(zhang)制度和企業(ye)內部管理規(gui)定(ding)等，對違反(fan)規(gui)定(ding)、未履行或未正確履行職責造(zao)成國有(you)(you)資產損失或其(qi)他嚴(yan)重不良(liang)后(hou)果的企業(ye)經營(ying)管理有(you)(you)關人員(yuan)，嚴(yan)肅追究責任(ren)，實行重大決策終身問責。
（二）堅持客觀(guan)公正定責(ze)(ze)。貫徹落(luo)實“三個(ge)區分開來”重(zhong)要要求，結合(he)企業(ye)實際(ji)情(qing)況，調(diao)查核(he)實違規行為的事(shi)實、性質及(ji)其造成的損失(shi)和影響，既(ji)考慮量的標準也考慮質的不同，認定相關(guan)人(ren)員(yuan)責(ze)(ze)任，保護企業(ye)經(jing)營(ying)管理有關(guan)人(ren)員(yuan)干事(shi)創(chuang)業(ye)的積極性，恰當公正地處理相關(guan)責(ze)(ze)任人(ren)。
（三）堅持分(fen)級(ji)分(fen)層(ceng)追責(ze)。國資委(wei)和中央企(qi)(qi)業原則上(shang)按照國有資本出資關(guan)系和干部管理(li)權限，界定責(ze)任追究工作(zuo)(zuo)職責(ze)，分(fen)級(ji)組織開展責(ze)任追究工作(zuo)(zuo)，分(fen)別對企(qi)(qi)業不(bu)同層(ceng)級(ji)經營管理(li)人(ren)員進行追究處(chu)理(li)，形成(cheng)分(fen)級(ji)分(fen)層(ceng)、有效銜接、上(shang)下貫通的(de)責(ze)任追究工作(zuo)(zuo)體(ti)系。
（四）堅持懲治教育(yu)和(he)(he)制度建設相結合。在對違規經(jing)(jing)營(ying)投資相關(guan)責任(ren)人嚴(yan)肅(su)問責的(de)同時(shi)，加(jia)大典(dian)型案例(li)總結和(he)(he)通報力度，加(jia)強警(jing)示(shi)教育(yu)，發揮(hui)震懾作用(yong)，推(tui)動中央企業不斷(duan)完善規章(zhang)制度，堵(du)塞經(jing)(jing)營(ying)管理漏(lou)洞，提高經(jing)(jing)營(ying)管理水平(ping)，實現國有資產保值增值。
第五條 在責任追究工(gong)作過程(cheng)中，發現(xian)企業經營(ying)管理有關人員違紀或職務違法(fa)的問題和線(xian)索，應當(dang)移送相應的紀檢監察機構查(cha)處；涉嫌犯罪(zui)的，應當(dang)移送國家監察機關或司法(fa)機關查(cha)處。
第二章 責任追究范圍
第六(liu)條(tiao) 中央(yang)企業(ye)經營(ying)管理有(you)關人員違反規定，未履行或(huo)未正確履行職(zhi)責致使發生本辦法(fa)第七(qi)條(tiao)至(zhi)第十七(qi)條(tiao)所列情形(xing)，造成國有(you)資(zi)產損失或(huo)其他嚴重不良(liang)后(hou)果的，應(ying)當追究(jiu)相應(ying)責任。
第七條(tiao) 集團管控方面的責任追究情形：
（一）違(wei)反規定(ding)程(cheng)序(xu)或超(chao)越(yue)權限(xian)決(jue)定(ding)、批準和(he)組織實施(shi)重大經(jing)營投資事項，或決(jue)定(ding)、批準和(he)組織實施(shi)的重大經(jing)營投資事項違(wei)反黨和(he)國家(jia)方(fang)針(zhen)政策、決(jue)策部署以及國家(jia)有(you)關規定(ding)。
（二）對國(guo)家有關集團管控的(de)規定未執行(xing)或執行(xing)不力，致使發生重大(da)資產(chan)損失對生產(chan)經(jing)營、財(cai)務狀況產(chan)生重大(da)影(ying)響。
（三）對集團重(zhong)大風險隱患、內(nei)控(kong)缺陷等問(wen)題失(shi)察，或(huo)雖發(fa)現但(dan)沒(mei)有及時報(bao)告(gao)、處(chu)理，造成重(zhong)大資產(chan)損(sun)失(shi)或(huo)其他嚴重(zhong)不良后果(guo)。
（四(si)）所屬子企(qi)業發生(sheng)(sheng)重大違(wei)規違(wei)紀違(wei)法(fa)問題，造(zao)成重大資產損失且(qie)對集團(tuan)生(sheng)(sheng)產經營、財(cai)務狀況(kuang)產生(sheng)(sheng)重大影(ying)響(xiang)，或造(zao)成其他嚴重不良后果。
（五）對國家(jia)有關監管機構就(jiu)經營投資有關重大問題提出的整改(gai)(gai)工作要求，拒絕(jue)整改(gai)(gai)、拖延(yan)整改(gai)(gai)等。
第八條 風險管理方面的責任追究情形：
（一）未按規定(ding)履行內控(kong)(kong)及(ji)風險(xian)管(guan)理(li)制度建設職責(ze)，導致內控(kong)(kong)及(ji)風險(xian)管(guan)理(li)制度缺失，內控(kong)(kong)流程存在重大缺陷(xian)。
（二）內控及風險(xian)管(guan)理(li)制度(du)未執行(xing)或(huo)執行(xing)不力(li)，對(dui)經營(ying)投資重大風險(xian)未能及時分析、識別(bie)、評估、預警、應對(dui)和報(bao)告。
（三(san)）未(wei)按規定對(dui)企業規章制(zhi)度(du)、經濟合同和重要決策等進(jin)行法(fa)律審核(he)。
（四）未(wei)執(zhi)行國(guo)有(you)資產監管有(you)關規定，過度(du)負債(zhai)導致債(zhai)務危(wei)機，危(wei)及企業持續經營。
（五(wu)）惡意(yi)逃廢金融(rong)債務。
（六）瞞報(bao)(bao)、漏報(bao)(bao)、謊報(bao)(bao)或遲(chi)報(bao)(bao)重(zhong)(zhong)大風險及(ji)風險損失事件，指使(shi)編制虛假財務報(bao)(bao)告，企業賬實嚴重(zhong)(zhong)不(bu)符(fu)。
第(di)九條 購銷(xiao)管理方面的責任追究情(qing)形：
（一）未按規定訂立(li)、履(lv)(lv)行合同(tong)，未履(lv)(lv)行或未正確履(lv)(lv)行職(zhi)責(ze)致使(shi)合同(tong)標的價(jia)格(ge)明顯不公允。
（二(er)）未正確履行合同，或無(wu)正當理(li)由(you)放棄應(ying)得(de)合同權益。
（三）違反規(gui)定開展(zhan)融資性貿易(yi)業務或(huo)“空轉”“走單”等虛假貿易(yi)業務。
（四）違反規定利用關聯(lian)交(jiao)易輸送利益。
（五）未按規定進行招(zhao)標或未執行招(zhao)標結果。
（六）違反規定提供(gong)賒(she)銷信用、資(zi)(zi)質、擔(dan)保或(huo)(huo)預(yu)付款項，利(li)用業務預(yu)付或(huo)(huo)物資(zi)(zi)交易(yi)等方式變(bian)相融資(zi)(zi)或(huo)(huo)投資(zi)(zi)。
（七(qi)）違反規定(ding)開展商(shang)品(pin)期貨、期權等衍生業務。
（八）未按規定(ding)對應收款項及時追索或采取(qu)有效保全措(cuo)施。
第十(shi)條 工程承包建設方面的責任追究情(qing)形：
（一）未按規定對合(he)同(tong)標(biao)的進行(xing)調查論證或風險(xian)分(fen)析。
（二）未按規定履行決(jue)策和審批程序，或未經授權和超越授權投標。
（三）違反(fan)規定，無合(he)理商業理由(you)以低于(yu)成本的報(bao)價中(zhong)標。
（四(si)）未按規定履行(xing)決(jue)策(ce)和(he)審(shen)批(pi)程序(xu)，擅(shan)自簽(qian)訂(ding)或變更合同。
（五）未(wei)按規定程序對(dui)合同約定進行嚴格審查，存在重大疏漏(lou)。
（六）工程(cheng)以及(ji)與工程(cheng)建設(she)有關的(de)貨(huo)物(wu)、服(fu)務未(wei)按規定招標或(huo)規避招標。
（七）違反規定分包等(deng)。
（八(ba)）違反合同約定(ding)超(chao)計價、超(chao)進度(du)付款(kuan)。
第十一條(tiao) 資金管理方面的責任(ren)追究情(qing)形：
（一）違(wei)反(fan)決策(ce)和(he)審(shen)批(pi)程序或超越權限籌集和(he)使用資金。
（二(er)）違反規定以個人(ren)名義(yi)留存資金(jin)、收支(zhi)結算、開立(li)銀行(xing)賬戶等(deng)。
（三）設立“小金庫”。
（四）違反規定集資(zi)、發行股票(piao)或(huo)債券、捐贈、擔保、委托(tuo)理財、拆借資(zi)金(jin)或(huo)開(kai)立信用證、辦理銀行票(piao)據(ju)等(deng)。
（五）虛列支(zhi)出套取(qu)資(zi)金。
（六）違反規(gui)定超發、濫發職工薪酬福利(li)。
（七）因(yin)財(cai)務內控缺(que)失或未按照(zhao)財(cai)務內控制(zhi)度執(zhi)行，發生資金挪用、侵(qin)占、盜取、欺詐(zha)等。
第十二條 轉讓產權、上市(shi)公司股權、資(zi)產等方面的責(ze)任追究情形：
（一）未按規定(ding)履行決策(ce)和審(shen)批(pi)程序或超越(yue)授權范圍轉(zhuan)讓(rang)。
（二(er)）財務審計和資產評估違反相關規(gui)定。
（三(san)）隱(yin)匿應當納入審(shen)計、評估范圍的資產，組織提供(gong)和披(pi)露(lu)虛假信息，授意、指使中介機構出具虛假財務審(shen)計、資產評估鑒證結(jie)果及法律(lv)意見(jian)書(shu)等(deng)。
（四）未按(an)相關規定(ding)執行回避(bi)制(zhi)度。
（五）違反相關(guan)規定和公(gong)開公(gong)平交易原則，低價(jia)轉讓企業產權、上市公(gong)司股(gu)權和資(zi)產等。
（六(liu)）未按(an)規定進場交易(yi)。
第(di)十(shi)三(san)條(tiao) 固定資(zi)產投資(zi)方面的責(ze)任(ren)追究(jiu)情(qing)形：
（一）未按規(gui)定(ding)進行可行性研究或(huo)風險(xian)分析。
（二）項目(mu)概(gai)算(suan)未(wei)按規(gui)定(ding)進行審查，嚴(yan)重(zhong)偏離(li)實際。
（三）未(wei)按規定履行決策和(he)審批程序擅自投資(zi)。
（四）購建項目未(wei)按規定招標，干預、規避或操縱招標。
（五(wu)）外部環境和(he)項目本(ben)身(shen)情況發生(sheng)重大變化，未(wei)按規定(ding)及時(shi)調整投資方案并采取止損措(cuo)施。
（六(liu)）擅(shan)自變更(geng)工程設計、建(jian)設內容和追加投資(zi)等(deng)。
（七）項目管理混亂，致使(shi)建設嚴重拖期(qi)、成本明顯高于同(tong)類項目。
（八）違(wei)反規定開(kai)展列入負面(mian)清單的(de)投資項目。
第十四(si)條 投資(zi)并購方面的責任(ren)追究情形：
（一）未按規定開展(zhan)盡職調(diao)查(cha)，或盡職調(diao)查(cha)未進行風險分析等(deng)，存在重(zhong)大(da)疏漏。
（二）財(cai)務審計、資(zi)產評估(gu)或估(gu)值違反(fan)相關規定。
（三(san)）投資并(bing)購過程(cheng)中(zhong)(zhong)授意、指使中(zhong)(zhong)介機(ji)構或有關(guan)單位出具虛假(jia)報(bao)告。
（四）未(wei)按規定履行決策(ce)和審批程序，決策(ce)未(wei)充分考慮重大(da)風險因(yin)素，未(wei)制定風險防范預案。
（五）違反規定以各種形(xing)式為(wei)其他(ta)合(he)資(zi)合(he)作方提(ti)供墊資(zi)，或通(tong)過(guo)高(gao)溢價并購等(deng)手(shou)段(duan)向(xiang)關聯方輸送利益。
（六）投資合同、協議及標的企業公司章程等法律文件中存在有(you)損國(guo)有(you)權益的條款，致(zhi)使對標的企業管理(li)失控。
（七）違反合同約定提前支付并(bing)購(gou)價(jia)款。
（八）投資并購后(hou)未按有關工作方案(an)開展(zhan)整合，致使對標的企業管理失控(kong)。
（九）投資參股后(hou)未(wei)行使相應股東權(quan)利，發生重(zhong)大變化未(wei)及時采(cai)取止損措施。
（十）違反規定開展列入(ru)負(fu)面(mian)清單的投資項目。
第(di)十五條 改組改制方面的責任(ren)追究情形：
（一(yi)）未按規定履行決(jue)策和審(shen)批(pi)程(cheng)序(xu)。
（二）未按規定組織開展清(qing)產核資(zi)、財務審(shen)計(ji)和資(zi)產評估。
（三）故(gu)意轉移、隱匿國有資(zi)產(chan)(chan)(chan)或向(xiang)中介機構提(ti)供虛假信息，授意、指使中介機構出具虛假清產(chan)(chan)(chan)核資(zi)、財務審計與資(zi)產(chan)(chan)(chan)評估等鑒證結果。
（四）將國有(you)資產以(yi)明顯不公允低價(jia)折股、出售或無償分給其(qi)他(ta)單位或個人。
（五）在(zai)發展(zhan)混合所有制(zhi)經(jing)濟、實(shi)施員工(gong)持(chi)股計劃、破產重整(zheng)或(huo)清(qing)算等改組改制(zhi)過程中，違反規定，導致發生(sheng)變(bian)相套取、私分國(guo)有資產。
（六）未按規定(ding)收取國有資產轉讓(rang)價款。
（七）改制后的公(gong)司章程等法律文件中存在(zai)有(you)損國有(you)權益的條(tiao)款。
第十六條 境(jing)外經(jing)營(ying)投資方面的責任追(zhui)究情形：
（一(yi)）未(wei)按規定(ding)建立企業境(jing)外(wai)投(tou)資(zi)管理相關制(zhi)度(du)，導致境(jing)外(wai)投(tou)資(zi)管控缺失。
（二）開(kai)展列入(ru)負面清單禁止類的境外投資項目(mu)。
（三）違反規定從事(shi)非主業投資或開(kai)展列入(ru)負面(mian)清單特別監管類的境外投資項(xiang)目。
（四）未按規(gui)定(ding)進行風(feng)險評(ping)估并采(cai)取有效風(feng)險防(fang)控措施對外投(tou)資或承攬境外項目。
（五）違反規定采(cai)取不當經(jing)營行(xing)為，以及不顧成本和代(dai)價進行(xing)惡性(xing)競爭(zheng)。
（六）違反(fan)本章其他有關規定或存(cun)在國家明令禁止的(de)其他境外經營投資行(xing)為的(de)。
第十七條(tiao) 其(qi)他(ta)違反規定，未履(lv)(lv)行(xing)或(huo)未正確履(lv)(lv)行(xing)職(zhi)責造成(cheng)國有資產損(sun)失(shi)或(huo)其(qi)他(ta)嚴重不良后果的責任追究(jiu)情形。
第三章 資產損失認定
第十八條 對(dui)中(zhong)央企(qi)業違(wei)規(gui)經營(ying)投資造(zao)(zao)成(cheng)的資產(chan)損失，在調查(cha)核實的基礎上(shang)，依據有關規(gui)定認(ren)定資產(chan)損失金額，以及對(dui)企(qi)業、國家和社(she)會等(deng)造(zao)(zao)成(cheng)的影響。
第(di)十九條 資產(chan)損(sun)失(shi)(shi)包括直接(jie)(jie)損(sun)失(shi)(shi)和間(jian)接(jie)(jie)損(sun)失(shi)(shi)。直接(jie)(jie)損(sun)失(shi)(shi)是與相關(guan)人員行(xing)為有(you)直接(jie)(jie)因果關(guan)系的損(sun)失(shi)(shi)金額及(ji)影(ying)響(xiang)；間(jian)接(jie)(jie)損(sun)失(shi)(shi)是由相關(guan)人員行(xing)為引發或導(dao)致的，除直接(jie)(jie)損(sun)失(shi)(shi)外、能夠確認計(ji)量的其他損(sun)失(shi)(shi)金額及(ji)影(ying)響(xiang)。
第二十條 中央企(qi)業(ye)違(wei)規(gui)經營投資(zi)資(zi)產損失(shi)(shi)500萬(wan)(wan)元(yuan)以(yi)下(xia)為(wei)一般(ban)資(zi)產損失(shi)(shi)，500萬(wan)(wan)元(yuan)以(yi)上(shang)5000萬(wan)(wan)元(yuan)以(yi)下(xia)為(wei)較(jiao)大資(zi)產損失(shi)(shi)，5000萬(wan)(wan)元(yuan)以(yi)上(shang)為(wei)重(zhong)大資(zi)產損失(shi)(shi)。涉及違(wei)紀(ji)違(wei)法(fa)和犯罪行為(wei)查處的損失(shi)(shi)標準(zhun)，遵照(zhao)相關黨(dang)內法(fa)規(gui)和國家法(fa)律法(fa)規(gui)的規(gui)定執行。
前(qian)款所稱的“以上”包括本(ben)(ben)數(shu)，所稱的“以下”不包括本(ben)(ben)數(shu)。
第二十一條 資產損失(shi)金額(e)及影(ying)響，可根(gen)據(ju)司法、行政機(ji)關等依法出具(ju)的書(shu)面文件，具(ju)有相應資質的會計師事務(wu)所、資產評(ping)估機(ji)構(gou)(gou)、律師事務(wu)所、專業(ye)技術鑒(jian)定機(ji)構(gou)(gou)等專業(ye)機(ji)構(gou)(gou)出具(ju)的專項審計、評(ping)估或鑒(jian)證報告，以及企業(ye)內部證明(ming)材(cai)料(liao)等，進行綜合研判認定。
第二十二條 相關違規經營(ying)投資雖(sui)尚未(wei)形成事實資產(chan)損(sun)失(shi)(shi)，但確有證據證明資產(chan)損(sun)失(shi)(shi)在可(ke)預見未(wei)來將發生，且(qie)能可(ke)靠計量資產(chan)損(sun)失(shi)(shi)金額的(de)，經中介(jie)機(ji)構評估可(ke)以(yi)認定為(wei)或(huo)有損(sun)失(shi)(shi)，計入(ru)資產(chan)損(sun)失(shi)(shi)。
第四章 責任認定
第(di)二(er)十(shi)三條 中央企業經營(ying)管理有關人員任(ren)(ren)職期(qi)間違(wei)反規定，未履行(xing)或(huo)未正(zheng)確履行(xing)職責(ze)造(zao)成國有資(zi)產損失或(huo)其他嚴重不良后果的(de)，應(ying)當追(zhui)究其相應(ying)責(ze)任(ren)(ren)。違(wei)規經營(ying)投資(zi)責(ze)任(ren)(ren)根據工作職責(ze)劃(hua)分為(wei)直(zhi)接(jie)責(ze)任(ren)(ren)、主管責(ze)任(ren)(ren)和(he)領(ling)導責(ze)任(ren)(ren)。
第二十四條(tiao) 直(zhi)接責(ze)(ze)任是指相關(guan)人員在其(qi)工作(zuo)職責(ze)(ze)范圍內，違(wei)反規定(ding)，未履行(xing)或未正(zheng)確履行(xing)職責(ze)(ze)，對造成的資產損失或其(qi)他(ta)嚴(yan)重不良后(hou)果起決定(ding)性直(zhi)接作(zuo)用(yong)時(shi)應當承擔的責(ze)(ze)任。
企(qi)業負責人存在以下情形的，應當承擔直接(jie)責任(ren)：
（一(yi)）本人或(huo)與他人共同違反國家(jia)法律法規(gui)、國有資產監管規(gui)章制度和企業內部管理規(gui)定。
（二）授意、指(zhi)使(shi)、強令、縱容、包(bao)庇下(xia)屬人員違反國(guo)家法律法規、國(guo)有資(zi)產監管規章(zhang)制度和企業內部管理規定。
（三）未經規定程(cheng)序或超越權限(xian)，直接決(jue)定、批(pi)準(zhun)、組織(zhi)實施重(zhong)大(da)經濟事項。
（四(si)）主持相關會議(yi)討論或以(yi)其他(ta)方(fang)式研究(jiu)時，在多數人(ren)不(bu)同意的情況(kuang)下(xia)，直接決(jue)定(ding)、批準(zhun)、組(zu)織實施重大經濟(ji)事項(xiang)。
（五）將(jiang)按有關法(fa)律法(fa)規(gui)制度(du)應作為第一責任人（總負責）的事(shi)(shi)項、簽訂的有關目標責任事(shi)(shi)項或應當履行的其(qi)他(ta)重要職(zhi)責，授權（委托）其(qi)他(ta)領(ling)導人員決策且決策不當或決策失誤(wu)等。
（六）其他應當(dang)承擔直(zhi)接(jie)責任的行為。
第二十五(wu)條 主(zhu)(zhu)管責(ze)(ze)任是指相關(guan)人員在其直接主(zhu)(zhu)管（分管）工作(zuo)職責(ze)(ze)范圍內，違(wei)反規(gui)定(ding)，未履行或(huo)未正確履行職責(ze)(ze)，對(dui)造成的資(zi)產損失或(huo)其他嚴(yan)重不(bu)良后果(guo)應當承擔的責(ze)(ze)任。
第二(er)十六條 領導責任是指企業主要負責人(ren)在其工(gong)作職責范圍內，違反規定，未(wei)履行或(huo)未(wei)正確履行職責，對造成的(de)資(zi)產損失或(huo)其他(ta)嚴重不良后果應當承擔的(de)責任。
第二十七條 中央企(qi)業所屬(shu)子企(qi)業違(wei)規經(jing)營投資致使(shi)發(fa)生本條第二款、第三款所列情形的，上級(ji)企(qi)業經(jing)營管(guan)理有關人員應(ying)當承擔相應(ying)的責任。
上一級(ji)企(qi)業(ye)有關人(ren)員應當承擔(dan)相應責任的(de)情形包括：
（一）發生(sheng)重大資(zi)產(chan)(chan)損失且對(dui)企業(ye)生(sheng)產(chan)(chan)經營、財(cai)務(wu)狀況(kuang)產(chan)(chan)生(sheng)重大影響的。
（二）多次(ci)發生較大(da)、重大(da)資(zi)產損失(shi)，或造(zao)成其他嚴重不良后(hou)果的。
除(chu)上(shang)一級(ji)企(qi)業(ye)有(you)關人員外，更高層級(ji)企(qi)業(ye)有(you)關人員也應當承擔相應責任(ren)的情形包括：
（一）發生(sheng)違(wei)規(gui)違(wei)紀(ji)違(wei)法問題，造成資(zi)產損(sun)失金額巨大且危及(ji)企業生(sheng)存發展的。
（二(er)）在一定時(shi)期(qi)內多家(jia)所(suo)屬子企業連續集中發(fa)生重(zhong)大資產(chan)損失(shi)，或(huo)造成其他嚴重(zhong)不良后果的。
第二十(shi)八條 中央(yang)企業(ye)違反(fan)規定瞞報、漏報或謊報重大(da)資(zi)產損失的，對企業(ye)主(zhu)要負責(ze)(ze)(ze)人(ren)(ren)和分管負責(ze)(ze)(ze)人(ren)(ren)比照領導責(ze)(ze)(ze)任(ren)和主(zhu)管責(ze)(ze)(ze)任(ren)進行責(ze)(ze)(ze)任(ren)認定。
第(di)二(er)十九條 中(zhong)央(yang)企業未(wei)按規定(ding)和有關工(gong)作職(zhi)責要求組織(zhi)開(kai)展責任追究工(gong)作的，對企業負責人(ren)及有關人(ren)員(yuan)比照(zhao)領導責任、主管責任和直接責任進行責任認(ren)定(ding)。
第三十條 中央企業有關經營(ying)(ying)決(jue)策(ce)機(ji)構以集(ji)體決(jue)策(ce)形式(shi)作出違(wei)規經營(ying)(ying)投資(zi)的決(jue)策(ce)或實施其他違(wei)規經營(ying)(ying)投資(zi)的行(xing)為，造成資(zi)產損失(shi)或其他嚴重不良后果的，應當(dang)(dang)承(cheng)擔集(ji)體責任，有關成員也應當(dang)(dang)承(cheng)擔相應責任。
第五章 責任追究處理
第三十一條 對相關責任人的(de)處理方式包括(kuo)組織(zhi)處理、扣減薪(xin)酬、禁入(ru)限(xian)制、紀律處分、移送(song)國家(jia)監察(cha)機(ji)關或司法機(ji)關等，可(ke)以(yi)單獨使用(yong)，也可(ke)以(yi)合(he)并(bing)使用(yong)。
（一）組織處理。包括批(pi)評教育、責令書(shu)面檢查、通報批(pi)評、誡勉、停(ting)職(zhi)、調離工作(zuo)崗(gang)位、降(jiang)職(zhi)、改任非領(ling)導(dao)職(zhi)務(wu)、責令辭職(zhi)、免職(zhi)等。
（二(er)）扣減(jian)薪(xin)(xin)酬。扣減(jian)和追索績效年薪(xin)(xin)或任期(qi)激(ji)勵收(shou)入，終止或收(shou)回(hui)其他中長期(qi)激(ji)勵收(shou)益，取消(xiao)參加中長期(qi)激(ji)勵資格等。
（三）禁入限制。五年(nian)直至終身不得擔任(ren)國有企(qi)業董事、監事、高級管理人(ren)員。
（四）紀律(lv)處分。由相(xiang)應的紀檢監(jian)察(cha)機構查處。
（五）移送國家監察機關(guan)(guan)或(huo)司法(fa)機關(guan)(guan)處理。依據(ju)國家有關(guan)(guan)法(fa)律(lv)規定，移送國家監察機關(guan)(guan)或(huo)司法(fa)機關(guan)(guan)查處。
第三(san)十二(er)條 中央企業(ye)發生資(zi)產損(sun)失，經過查證核(he)實和(he)責任(ren)認(ren)定后，除依(yi)據有關規定移送(song)紀檢監察機(ji)構或司(si)法機(ji)關處理(li)外，應當(dang)按以下(xia)方式處理(li)：
（一(yi)）發生一(yi)般資產(chan)損(sun)失的，對直接責(ze)任人和(he)主管責(ze)任人給予(yu)批(pi)評(ping)教育、責(ze)令書面檢(jian)查、通(tong)報(bao)批(pi)評(ping)、誡(jie)勉等(deng)處理，可(ke)以扣(kou)減(jian)和(he)追(zhui)索責(ze)任認(ren)定年度(du)50%以下的績效年薪。
（二）發(fa)生較大(da)資產損失的(de)(de)，對(dui)直接責任人和(he)主管責任人給予通報批(pi)評、誡勉、停職(zhi)、調離工(gong)作(zuo)崗位、降(jiang)職(zhi)等處理，同時(shi)按照以(yi)下(xia)標(biao)準扣(kou)減(jian)薪酬：扣(kou)減(jian)和(he)追索(suo)(suo)責任認(ren)定(ding)年(nian)(nian)度(du)(du)50%-100%的(de)(de)績效年(nian)(nian)薪、扣(kou)減(jian)和(he)追索(suo)(suo)責任認(ren)定(ding)年(nian)(nian)度(du)(du)（含(han)）前三年(nian)(nian)50%-100%的(de)(de)任期(qi)(qi)激勵(li)收入(ru)并延期(qi)(qi)支付績效年(nian)(nian)薪，終止尚(shang)未行使(shi)的(de)(de)其他(ta)中長期(qi)(qi)激勵(li)權益、上繳責任認(ren)定(ding)年(nian)(nian)度(du)(du)及前一年(nian)(nian)度(du)(du)的(de)(de)全部中長期(qi)(qi)激勵(li)收益、五年(nian)(nian)內不得參加企業新的(de)(de)中長期(qi)(qi)激勵(li)。
對(dui)領導責(ze)任人給予通報批評(ping)、誡勉、停職、調(diao)離工作崗(gang)位等處(chu)理(li)，同時按照以下(xia)標準扣減(jian)薪酬(chou)：扣減(jian)和追(zhui)索責(ze)任認(ren)定年(nian)(nian)(nian)度(du)30%-70%的(de)績效年(nian)(nian)(nian)薪、扣減(jian)和追(zhui)索責(ze)任認(ren)定年(nian)(nian)(nian)度(du)（含）前三年(nian)(nian)(nian)30%-70%的(de)任期(qi)激勵(li)收(shou)入并延期(qi)支付績效年(nian)(nian)(nian)薪，終止(zhi)尚(shang)未行(xing)使(shi)的(de)其他中(zhong)長期(qi)激勵(li)權(quan)益(yi)、三年(nian)(nian)(nian)內不得參(can)加企(qi)業新的(de)中(zhong)長期(qi)激勵(li)。
（三(san)(san)）發生重大資產損失的(de)，對直接責(ze)(ze)任(ren)(ren)(ren)人(ren)和(he)主管(guan)責(ze)(ze)任(ren)(ren)(ren)人(ren)給予降職、改任(ren)(ren)(ren)非(fei)領導職務(wu)、責(ze)(ze)令辭(ci)職、免職和(he)禁入(ru)限制(zhi)等處理，同(tong)時按照以下標準(zhun)扣(kou)減薪酬：扣(kou)減和(he)追索(suo)責(ze)(ze)任(ren)(ren)(ren)認(ren)(ren)定年(nian)(nian)(nian)(nian)(nian)度(du)100%的(de)績效年(nian)(nian)(nian)(nian)(nian)薪、扣(kou)減和(he)追索(suo)責(ze)(ze)任(ren)(ren)(ren)認(ren)(ren)定年(nian)(nian)(nian)(nian)(nian)度(du)（含）前三(san)(san)年(nian)(nian)(nian)(nian)(nian)100%的(de)任(ren)(ren)(ren)期(qi)激(ji)勵(li)收入(ru)并延期(qi)支付績效年(nian)(nian)(nian)(nian)(nian)薪，終止(zhi)尚未行(xing)使的(de)其(qi)他(ta)中(zhong)長(chang)期(qi)激(ji)勵(li)權益(yi)(yi)、上繳(jiao)責(ze)(ze)任(ren)(ren)(ren)認(ren)(ren)定年(nian)(nian)(nian)(nian)(nian)度(du)（含）前三(san)(san)年(nian)(nian)(nian)(nian)(nian)的(de)全部中(zhong)長(chang)期(qi)激(ji)勵(li)收益(yi)(yi)、不得參加(jia)企業新的(de)中(zhong)長(chang)期(qi)激(ji)勵(li)。
對領導責(ze)(ze)(ze)任人給予調離(li)工(gong)作崗位、降職(zhi)、改任非領導職(zhi)務(wu)、責(ze)(ze)(ze)令辭職(zhi)、免職(zhi)和禁入限制等(deng)處理，同時按(an)照以下標準扣(kou)減(jian)(jian)薪(xin)酬：扣(kou)減(jian)(jian)和追索責(ze)(ze)(ze)任認定年(nian)(nian)(nian)度70%-100%的(de)績(ji)效年(nian)(nian)(nian)薪(xin)、扣(kou)減(jian)(jian)和追索責(ze)(ze)(ze)任認定年(nian)(nian)(nian)度（含(han)）前三年(nian)(nian)(nian)70%-100%的(de)任期激(ji)勵(li)收(shou)(shou)入并延期支付績(ji)效年(nian)(nian)(nian)薪(xin)，終止尚未行使(shi)的(de)其他(ta)中長(chang)期激(ji)勵(li)權益、上繳責(ze)(ze)(ze)任認定年(nian)(nian)(nian)度（含(han)）前三年(nian)(nian)(nian)的(de)全部中長(chang)期激(ji)勵(li)收(shou)(shou)益、五年(nian)(nian)(nian)內不得參加企(qi)業新(xin)的(de)中長(chang)期激(ji)勵(li)。
第三(san)十(shi)三(san)條 中(zhong)央企(qi)業(ye)所屬子企(qi)業(ye)發生資產損失，按(an)照本辦法應(ying)當追究中(zhong)央企(qi)業(ye)有關(guan)人(ren)員責(ze)(ze)(ze)(ze)任(ren)(ren)(ren)時，對相(xiang)關(guan)責(ze)(ze)(ze)(ze)任(ren)(ren)(ren)人(ren)給予通報(bao)批評、誡勉、停職、調離工作崗(gang)位、降職、改任(ren)(ren)(ren)非(fei)領導職務、責(ze)(ze)(ze)(ze)令辭職、免(mian)職和(he)禁(jin)入限制等處理，同時按(an)照以下(xia)標準扣減薪(xin)酬：扣減和(he)追索(suo)(suo)責(ze)(ze)(ze)(ze)任(ren)(ren)(ren)認定年(nian)度30%-100%的(de)績效(xiao)年(nian)薪(xin)、扣減和(he)追索(suo)(suo)責(ze)(ze)(ze)(ze)任(ren)(ren)(ren)認定年(nian)度（含(han)）前三(san)年(nian)30%-100%的(de)任(ren)(ren)(ren)期激(ji)勵收(shou)入并延期支付(fu)績效(xiao)年(nian)薪(xin)，終止尚未行使的(de)其(qi)他中(zhong)長(chang)期激(ji)勵權益(yi)、上繳責(ze)(ze)(ze)(ze)任(ren)(ren)(ren)認定年(nian)度（含(han)）前三(san)年(nian)的(de)全(quan)部中(zhong)長(chang)期激(ji)勵收(shou)益(yi)、三(san)至五年(nian)內(nei)不得(de)參(can)加企(qi)業(ye)新(xin)的(de)中(zhong)長(chang)期激(ji)勵。
第三十四條 對承(cheng)擔集體責(ze)任的(de)中央企業(ye)有關經(jing)營決策機(ji)構，給予批(pi)評教育、責(ze)令(ling)書面檢查、通報批(pi)評等處理(li)；對造成資(zi)產損失金額巨大且危及企業(ye)生存發展的(de)，或造成其他特別嚴重不良后果的(de)，按照規定程序予以改組。
第三十五條 責(ze)(ze)任(ren)認定年度(du)是指責(ze)(ze)任(ren)追究(jiu)處(chu)(chu)(chu)理年度(du)。有關責(ze)(ze)任(ren)人在責(ze)(ze)任(ren)追究(jiu)處(chu)(chu)(chu)理年度(du)無任(ren)職(zhi)或任(ren)職(zhi)不(bu)滿(man)全年的，按(an)照最近一個完整任(ren)職(zhi)年度(du)執行(xing)(xing)；若無完整任(ren)職(zhi)年度(du)的，參(can)照處(chu)(chu)(chu)理前實際(ji)任(ren)職(zhi)月(yue)度(du)（不(bu)超過12個月(yue)）執行(xing)(xing)。
第三十六條 對同一(yi)事(shi)件、同一(yi)責(ze)任人(ren)的(de)薪酬扣減(jian)和(he)追索，按照黨紀處(chu)分、政務處(chu)分、責(ze)任追究(jiu)等扣減(jian)薪酬處(chu)理的(de)最高標準執行，但(dan)不合并(bing)使用。
第三(san)十七條 相關責任(ren)(ren)人受到(dao)誡勉(mian)處(chu)(chu)理(li)的(de)(de)(de)，六個月內(nei)不得提(ti)拔(ba)、重用；受到(dao)調離工作崗位、改任(ren)(ren)非領(ling)導(dao)職(zhi)(zhi)務(wu)處(chu)(chu)理(li)的(de)(de)(de)，一年(nian)(nian)內(nei)不得提(ti)拔(ba)；受到(dao)降職(zhi)(zhi)處(chu)(chu)理(li)的(de)(de)(de)，兩年(nian)(nian)內(nei)不得提(ti)拔(ba)；受到(dao)責令(ling)辭職(zhi)(zhi)、免職(zhi)(zhi)處(chu)(chu)理(li)的(de)(de)(de)，一年(nian)(nian)內(nei)不安(an)排職(zhi)(zhi)務(wu)，兩年(nian)(nian)內(nei)不得擔任(ren)(ren)高(gao)于原任(ren)(ren)職(zhi)(zhi)務(wu)層級(ji)的(de)(de)(de)職(zhi)(zhi)務(wu)；同時受到(dao)紀律處(chu)(chu)分的(de)(de)(de)，按照影響(xiang)期(qi)長的(de)(de)(de)規(gui)定執行(xing)。
第三十八條 中央(yang)企業(ye)經(jing)營管理有關(guan)人員違規經(jing)營投(tou)資未造成資產(chan)損(sun)失，但造成其他嚴重(zhong)不良后果的，經(jing)過查證(zheng)核實(shi)和責(ze)(ze)任認定后，對相關(guan)責(ze)(ze)任人參照本辦(ban)法予以處理。
第三十九條 有下列情形之(zhi)一(yi)的，應(ying)當對相(xiang)關責任人從重或加重處理：
（一）資產損失頻繁發生、金額巨大、后果嚴重的。
（二）屢禁不止、頂(ding)風違規、影響惡劣的。
（三）強(qiang)迫、唆使(shi)他人違規造(zao)成資產損失或其他嚴重不良后果的。
（四）未及時(shi)采取措施或措施不力導(dao)致(zhi)資產損(sun)失或其他(ta)嚴重不良(liang)后果擴大的(de)。
（五）瞞報、漏報或(huo)謊(huang)報資產損失(shi)的。
（六）拒不配合或干(gan)擾、抵制(zhi)責任追究工作的。
（七）其他(ta)應當從重或加重處理(li)的。
第四十(shi)條(tiao) 對中央企業經營管理(li)有(you)(you)關人(ren)員(yuan)在企業改革發展中所出現的失誤，不屬于有(you)(you)令(ling)不行、有(you)(you)禁不止、不當謀利、主觀(guan)故(gu)意、獨斷專行等的，根(gen)據(ju)有(you)(you)關規定和程序予以容錯。有(you)(you)下列情形(xing)之一的，可以對違規經營投(tou)資(zi)相(xiang)關責(ze)任人(ren)從輕(qing)或減輕(qing)處理(li)：
（一）情節輕微的。
（二(er)）以促(cu)進企業改革發展穩定或履行企業經(jing)濟責(ze)任、政治責(ze)任、社會責(ze)任為(wei)目標(biao)，且(qie)個人沒有謀取私利的。
（三）黨和(he)國家方針政策、黨章黨規(gui)黨紀、國家法律法規(gui)、地(di)方性法規(gui)和(he)規(gui)章等沒有(you)明確限制或禁止(zhi)的。
（四(si)）處置突發事件或(huo)緊急情況下，個人(ren)或(huo)少(shao)數(shu)人(ren)決策，事后及(ji)時履行報告程(cheng)序并得(de)到追認，且不存在故意或(huo)重大過失的。
（五）及時采取(qu)有(you)效措施減少、挽回(hui)資產(chan)損(sun)失并消除不良影響(xiang)的。
（六(liu)）主(zhu)動(dong)(dong)反(fan)映資產損(sun)失(shi)情況(kuang)，積極配合(he)責任追究工作的，或主(zhu)動(dong)(dong)檢舉其(qi)他(ta)造成資產損(sun)失(shi)相(xiang)關人員，查(cha)證屬實的。
（七(qi)）其他可(ke)以從輕或(huo)減輕處(chu)理的。
第四(si)十一(yi)條 對(dui)于違規(gui)經營(ying)投資有關責(ze)任人(ren)應(ying)當給予批評教育、責(ze)令書(shu)面檢查、通報(bao)批評或(huo)誡勉處理，但(dan)是具(ju)有本辦法第四(si)十條規(gui)定的情(qing)形之一(yi)的，可以免除(chu)處理。
第四十(shi)二(er)條 對違規經(jing)營投(tou)資(zi)有關責任人減輕或免除處理，須由作出處理決定的上一級企業(ye)或國資(zi)委批準。
第(di)四(si)十三條 相關責任人已調任、離職或(huo)退休的，應當(dang)按照本(ben)辦法給予相應處理。
第四十四條 相關責(ze)(ze)任(ren)人在責(ze)(ze)任(ren)認定年(nian)(nian)度已不在本企業領取績效(xiao)年(nian)(nian)薪(xin)的(de)，按離職(zhi)前(qian)一年(nian)(nian)度全部績效(xiao)年(nian)(nian)薪(xin)及前(qian)三年(nian)(nian)任(ren)期(qi)激勵收(shou)入總和(he)計算(suan)，參(can)照本辦(ban)法有(you)關規定追索扣回(hui)其薪(xin)酬。
第四十五條 對違反規(gui)(gui)定(ding)，未(wei)履行或未(wei)正確履行職責造成國有資(zi)產損失或其他(ta)嚴重(zhong)不良后果的中央企(qi)業(ye)董事、監事以(yi)及其他(ta)有關(guan)人(ren)員，依照(zhao)國家法(fa)律法(fa)規(gui)(gui)、有關(guan)規(gui)(gui)章制度(du)和(he)本(ben)辦法(fa)等對其進行相應處理。
第六章 責任追究工作職責
第四十六條 國資(zi)(zi)委和(he)中(zhong)央企業原則上按照國有資(zi)(zi)本出資(zi)(zi)關系和(he)干(gan)部管(guan)理(li)權限(xian)，組織開展責(ze)任追究(jiu)工作。
第四(si)十七條 國(guo)資委在責任追究工作中(zhong)的主要職責：
（一(yi)）研究制(zhi)定(ding)中央企(qi)業(ye)責任追究有關(guan)制(zhi)度。
（二(er)）組織開展(zhan)中(zhong)央(yang)企(qi)業(ye)(ye)發生的(de)(de)(de)重(zhong)大資產(chan)(chan)損失或產(chan)(chan)生嚴重(zhong)不良后果的(de)(de)(de)較大資產(chan)(chan)損失，以及涉及中(zhong)央(yang)企(qi)業(ye)(ye)負(fu)責人的(de)(de)(de)責任追(zhui)究工作。
（三）認為(wei)有必要直接組(zu)織開展(zhan)的中央企業(ye)及其所屬子企業(ye)責任追究工作。
（四(si)）對中央(yang)企業(ye)存(cun)在(zai)的共性問題進(jin)行專項核查。
（五）對(dui)需要中央企業整改的(de)問題，督促企業落(luo)實有關整改工作要求。
（六）指導、監督和檢查中央企業責任追究相關工(gong)作(zuo)。
（七）其(qi)他有關責任追究工作。
第四十八條(tiao) 國資(zi)(zi)委內設專(zhuan)門責任(ren)追究機構，受(shou)理(li)有(you)關方面按(an)規定程序移(yi)交的中央企業及其所屬子企業違規經營投資(zi)(zi)的有(you)關問(wen)題(ti)和線索，初步核實(shi)后進(jin)行分(fen)類處置，并采取督辦(ban)、聯合核查(cha)(cha)、專(zhuan)項(xiang)核查(cha)(cha)等方式(shi)組織開展有(you)關核查(cha)(cha)工作，認定相關人員責任(ren)，研(yan)究提出(chu)處理(li)的意見建議，督促(cu)企業整(zheng)改落實(shi)。
第四十九(jiu)條 中(zhong)央企業在責任追究工作中(zhong)的(de)主要職責：
（一）研(yan)究(jiu)制(zhi)定本(ben)企業責任追究(jiu)有關制(zhi)度(du)。
（二）組織開展本級企業(ye)發(fa)生(sheng)(sheng)(sheng)的一(yi)般或較大(da)(da)資產(chan)損(sun)(sun)失(shi)(shi)，二級子(zi)企業(ye)發(fa)生(sheng)(sheng)(sheng)的重大(da)(da)資產(chan)損(sun)(sun)失(shi)(shi)或產(chan)生(sheng)(sheng)(sheng)嚴重不良(liang)后(hou)果的較大(da)(da)資產(chan)損(sun)(sun)失(shi)(shi)，以及涉及二級子(zi)企業(ye)負責人的責任追究(jiu)工(gong)作。
（三）認(ren)為有必要(yao)直接(jie)組織(zhi)開展的所屬子(zi)企業責(ze)任追究工(gong)作。
（四）指導(dao)、監督(du)和(he)檢查所屬子企(qi)業(ye)責任追究相關工作。
（五(wu)）按照(zhao)國(guo)資委(wei)要(yao)求(qiu)組(zu)織開展有關責(ze)任追究(jiu)工作。
（六）其他有(you)關責(ze)任追究工作。
第五十條 中央企業(ye)應(ying)當明確相應(ying)的職(zhi)能部門或機構(gou)，負(fu)責(ze)組織開(kai)展責(ze)任追究工作，并做好(hao)與企業(ye)紀檢監察機構(gou)的協同(tong)配合。
第五十一條 中央企業(ye)應當建立責(ze)任(ren)追(zhui)究(jiu)工作報(bao)告制度，對(dui)較大和重大違(wei)規經營投資的問(wen)題(ti)和線索，及時(shi)向(xiang)國(guo)資委(wei)書面報(bao)告，并按照有關工作要求(qiu)定期報(bao)送(song)責(ze)任(ren)追(zhui)究(jiu)工作開展情況。
第五十二條 中(zhong)央企業(ye)未按規定(ding)和有(you)關(guan)工作職責要求組織(zhi)開(kai)展責任追究工作的，國(guo)資委(wei)依據相關(guan)規定(ding)，對(dui)有(you)關(guan)中(zhong)央企業(ye)負(fu)責人(ren)進行責任追究。
第五(wu)十(shi)三條 國資委(wei)和中央企業(ye)有(you)關人(ren)員，對企業(ye)違(wei)規經營投(tou)資等(deng)重大違(wei)規違(wei)紀違(wei)法(fa)問題(ti)，存在應當發現而未發現或(huo)發現后敷衍不追、隱匿不報、查處不力等(deng)失職瀆職行(xing)為的，嚴(yan)格(ge)依紀依規追究紀律責任；涉嫌犯(fan)罪的，移送(song)國家監(jian)察機(ji)關或(huo)司(si)法(fa)機(ji)關查處。
第七章 責任追究工作程序
第(di)五十四(si)條 開展中央(yang)企(qi)業責(ze)任追究工作一(yi)般應當遵(zun)循受理、初步核實、分類處置、核查、處理和整改等程序。
第五十五條 受(shou)理有(you)關方面按規定程序移交(jiao)的(de)違規經營(ying)投資問題和(he)線索，并進行有(you)關證(zheng)據、材料的(de)收集、整理和(he)分析工作。
第五十六條 國資委專門責任追究機(ji)構受理(li)下列企業違規經(jing)營投資的問題和(he)線索：
（一）國有資(zi)產監督管(guan)理工作中發現的。
（二）審計、巡視(shi)、紀檢監察以及其他有關部(bu)門移交(jiao)的。
（三）中央企業報(bao)告的(de)。
（四）其他有關(guan)違規經營投資的問(wen)題(ti)和(he)線索。
第五十七條 對受理的違規經營投資問題和線(xian)索，及相關證據、材(cai)料(liao)進(jin)行必要的初步核實工作。
第五十八條 初步核(he)實的主要(yao)工作內(nei)容包括：
（一(yi)）資產損失及其他(ta)嚴重不良(liang)后果的情況。
（二(er)）違(wei)(wei)規違(wei)(wei)紀違(wei)(wei)法的情況。
（三）是否屬于責任追究范圍。
（四(si)）有(you)關方面的處理建議和要求等。
第五十九條(tiao) 初步核實(shi)的工作一般應于30個工作日(ri)內(nei)完成，根據(ju)工作需要(yao)可以適當延長。
第六十條 根據初步(bu)核實(shi)情(qing)況，對(dui)確有違(wei)規違(wei)紀違(wei)法事實(shi)的，按照(zhao)規定的職責權(quan)限和程(cheng)序進行分類處置。
第(di)六十(shi)一條 分類處置的主要工作內容包括：
（一）屬于國資委(wei)責任追究職(zhi)責范圍的，由國資委(wei)專門責任追究機構(gou)組織(zhi)實施(shi)核查工作。
（二）屬(shu)于中央(yang)企業(ye)責任追究(jiu)職責范圍的，移(yi)交和督促(cu)相(xiang)關中央(yang)企業(ye)進(jin)行(xing)責任追究(jiu)。
（三）涉及中(zhong)管干部的違規(gui)經營投資問題線索(suo)，報經中(zhong)央紀委(wei)國家監(jian)委(wei)同意后(hou)，按要求(qiu)開展有關(guan)核查工作。
（四(si)）屬(shu)于其(qi)他有(you)關部門(men)責(ze)任追究職責(ze)范圍的，移送有(you)關部門(men)。
（五）涉(she)嫌(xian)違(wei)紀或職務違(wei)法的問題(ti)和線索，移送紀檢監察(cha)機構。
（六）涉嫌犯(fan)罪的問題和(he)線索，移送國家監察機(ji)關或(huo)司法機(ji)關。
第六十二條 國資(zi)委對違規(gui)經營投(tou)資(zi)事(shi)項及(ji)時組織開展核查(cha)(cha)工作(zuo)，核實責(ze)任追究情形，確定(ding)資(zi)產損(sun)失程度，查(cha)(cha)清資(zi)產損(sun)失原因(yin)，認定(ding)相關人員責(ze)任等。
第六十三條 結合中央企業(ye)減少或挽回資產損失工作(zuo)進展(zhan)情況，可以適(shi)時啟動責任(ren)追(zhui)究工作(zuo)。
第六十(shi)四條 核查工作(zuo)(zuo)可以(yi)采取以(yi)下工作(zuo)(zuo)措施核查取證(zheng)：
（一）與被核查事項有關的人員談話(hua)，形成(cheng)核查談話(hua)記錄(lu)，并要求有關人員作出書面說明。
（二）查閱、復制(zhi)被核查企業(ye)的有關(guan)文件、會議紀要（記錄）、資料和賬簿、原始憑證等相關(guan)材料。
（三）實地核(he)查企業實物資產等。
（四(si)）委托具有(you)相應資質的(de)專業機構對有(you)關(guan)問題進行審計、評(ping)估或鑒證等。
（五(wu)）其(qi)他必要的工作措施。
第六十五條(tiao) 在核查期間，對相關責任(ren)人未支付(fu)或(huo)兌(dui)現(xian)的績效年薪(xin)、任(ren)期激勵(li)收入、中長期激勵(li)收益等均應暫(zan)停支付(fu)或(huo)兌(dui)現(xian)；對有可(ke)(ke)能影響(xiang)核查工(gong)作(zuo)順利開(kai)展的相關責任(ren)人，可(ke)(ke)視(shi)情況采(cai)取(qu)停職、調離工(gong)作(zuo)崗位(wei)、免(mian)職等措施。
第六(liu)十六(liu)條(tiao) 在重大違規經(jing)營投(tou)資(zi)事項核(he)(he)查(cha)工作(zuo)中，對確有工作(zuo)需要的(de)，負責核(he)(he)查(cha)的(de)部門可請(qing)紀(ji)檢(jian)監察機構(gou)提供必要支持。
第六十七(qi)條(tiao) 核查工作一(yi)般應于6個月內完(wan)成(cheng)，根據(ju)工作需(xu)要(yao)可以適當(dang)延長。
第(di)六十(shi)八條 核查(cha)工作結(jie)束后，一般(ban)應(ying)當聽取企業和相關責任人關于(yu)核查(cha)工作結(jie)果的(de)意(yi)見，形成資(zi)產損失(shi)情況核查(cha)報(bao)告(gao)(gao)和責任認定報(bao)告(gao)(gao)。
第六十九條 國資委(wei)根據核查工作(zuo)結果(guo)，按照干部管理(li)權(quan)限和相(xiang)關(guan)程序對(dui)相(xiang)關(guan)責(ze)任人追究處理(li)，形(xing)成處理(li)決定，送達(da)有關(guan)企業及被處理(li)人，并對(dui)有關(guan)企業提(ti)出整改要求(qiu)。
第七十條(tiao) 被處理(li)人對處理(li)決(jue)定有(you)異議的，可以在處理(li)決(jue)定送達之日起15個工作日內，提出書面申訴，并(bing)提供相關證明(ming)材料。申訴期(qi)間不(bu)停止原處理(li)決(jue)定的執行。
第七十一(yi)條 國資委(wei)或中央(yang)企業(ye)作(zuo)出(chu)(chu)處(chu)理(li)決定(ding)的(de)，被處(chu)理(li)人(ren)向(xiang)(xiang)作(zuo)出(chu)(chu)該處(chu)理(li)決定(ding)的(de)單位(wei)申(shen)訴；中央(yang)企業(ye)所屬(shu)子企業(ye)作(zuo)出(chu)(chu)處(chu)理(li)決定(ding)的(de)，向(xiang)(xiang)上一(yi)級企業(ye)申(shen)訴。
第七十二(er)條(tiao) 國資委和企業(ye)(ye)應當(dang)自受(shou)理(li)申訴(su)之(zhi)日(ri)起30個工(gong)作(zuo)日(ri)內(nei)復核(he)，作(zuo)出維持、撤銷或變更原(yuan)處理(li)決定的復核(he)決定，并(bing)以適當(dang)形式告知申訴(su)人及其(qi)所在企業(ye)(ye)。
第七十(shi)三條 中(zhong)央(yang)企業應當(dang)按照整改要求(qiu)，認真總結吸取教訓(xun)，制(zhi)定和落實整改措施，優(you)化業務流程，完善內控體系，堵塞(sai)經營(ying)管(guan)理漏洞，建立(li)健全防范經營(ying)投(tou)資風險的長效(xiao)機(ji)制(zhi)。
第七十四條 中央企(qi)業應在收到處理決定之(zhi)日起60個工作日內，向國(guo)資委(wei)報送整改報告及(ji)相關材料。
第七十五條 國資(zi)委和中(zhong)央(yang)企業(ye)應當按照(zhao)國家有關(guan)信息(xi)公開規定，逐(zhu)步向(xiang)社會公開違(wei)規經營投資(zi)核查處理情況(kuang)和有關(guan)整改(gai)情況(kuang)等(deng)，接受社會監督(du)。
第七十六條 積極(ji)運用信息化手段開展責任(ren)追(zhui)究(jiu)工(gong)作，推進相(xiang)關數據信息的報送、歸集、共享(xiang)和(he)綜合利用，逐步(bu)建立違規經營投資(zi)損失和(he)責任(ren)追(zhui)究(jiu)工(gong)作信息報送系(xi)統(tong)、中央企業禁入(ru)限制人員信息查詢系(xi)統(tong)等(deng)，加(jia)大(da)信息化手段在發現(xian)問(wen)題線索、專(zhuan)項核查、責任(ren)追(zhui)究(jiu)等(deng)方面的運用力度。
第八章 附則
第七十七條 中央(yang)企業(ye)應根據本辦(ban)法，結合(he)本企業(ye)實(shi)際情況，細化(hua)責(ze)任(ren)追究的范圍、資產損失程度劃分標(biao)準等，研究制定(ding)責(ze)任(ren)追究相關制度規定(ding)，并報國資委備案(an)。
第七十(shi)八條 各地(di)區(qu)國有(you)資產(chan)監(jian)督管(guan)理機(ji)構可以參照(zhao)本辦法，結(jie)合實(shi)際情況制定本地(di)區(qu)責任追究相關制度規定。
第七十九條 國有參(can)(can)股(gu)企業責任追(zhui)究(jiu)工(gong)作，可參(can)(can)照本辦法向國有參(can)(can)股(gu)企業股(gu)東(dong)會提(ti)請開展責任追(zhui)究(jiu)工(gong)作。
第八十(shi)條 對發生(sheng)生(sheng)產安(an)全(quan)、環境污染責任事故和不穩定(ding)事件的，按照國家有關規定(ding)另行處理。
第八十一條 本辦法由國資(zi)委負責解釋(shi)。
第八(ba)十二(er)條 本(ben)辦法自2018年8月30日起施行。《中央(yang)企業資產損(sun)失責任追究暫行辦法》（國(guo)資委令第20號(hao)）同時廢止。
【責任編輯：陳寧】