文章來(lai)源：政(zheng)策(ce)法規局 發布時間：2019-07-30
國務院國有資產監督管理(li)委員會(hui)令
第37號
《中央企業違規經營(ying)投資責(ze)任追(zhui)究實施(shi)辦法（試行(xing)）》已(yi)經國務院(yuan)國有資產監督管理委員會(hui)主任辦公會(hui)議(yi)審議(yi)通(tong)過，現予公布，自2018年8月30日起施(shi)行(xing)。
國務院國有資產監督管理委員會主任 肖(xiao)亞(ya)慶
2018年7月13日
中央企業違規經營投資責任追究實施辦法（試行）
第一章 總則
第一條 為加強和(he)規(gui)范中央企(qi)業(ye)違規(gui)經營(ying)投(tou)資(zi)責任追究(jiu)工(gong)作，進一步完善國(guo)(guo)有(you)資(zi)產(chan)監督(du)管理(li)(li)制度(du)(du)，落實(shi)國(guo)(guo)有(you)資(zi)產(chan)保值增值責任，有(you)效防止(zhi)國(guo)(guo)有(you)資(zi)產(chan)流失，根據《中華人民共(gong)和(he)國(guo)(guo)公(gong)司法(fa)(fa)》、《中華人民共(gong)和(he)國(guo)(guo)企(qi)業(ye)國(guo)(guo)有(you)資(zi)產(chan)法(fa)(fa)》、《企(qi)業(ye)國(guo)(guo)有(you)資(zi)產(chan)監督(du)管理(li)(li)暫行(xing)條例》和(he)《國(guo)(guo)務院辦公(gong)廳(ting)關于建立國(guo)(guo)有(you)企(qi)業(ye)違規(gui)經營(ying)投(tou)資(zi)責任追究(jiu)制度(du)(du)的(de)意見(jian)》等法(fa)(fa)律法(fa)(fa)規(gui)和(he)文件(jian)，制定本辦法(fa)(fa)。
第(di)二(er)條(tiao) 本辦法所稱中央企業是指國(guo)務院國(guo)有(you)資產監(jian)督管理委員會（以下簡稱國(guo)資委）代表國(guo)務院履行出(chu)資人職責的國(guo)家(jia)出(chu)資企業。
第三(san)條 本辦(ban)法(fa)所稱違規經(jing)營(ying)(ying)投資(zi)責(ze)任(ren)追究(jiu)(jiu)（以下簡(jian)稱責(ze)任(ren)追究(jiu)(jiu)）是指中(zhong)央企業(ye)經(jing)營(ying)(ying)管理有關人員違反規定(ding)，未(wei)(wei)履行(xing)(xing)或未(wei)(wei)正確履行(xing)(xing)職責(ze),在(zai)經(jing)營(ying)(ying)投資(zi)中(zhong)造成(cheng)國有資(zi)產(chan)損失或其他嚴重(zhong)不良后(hou)果，經(jing)調查(cha)核實和責(ze)任(ren)認定(ding)，對相(xiang)關責(ze)任(ren)人進行(xing)(xing)處理的工作。
前款所稱規定，包(bao)括國家法律法規、國有(you)資產(chan)監管(guan)規章(zhang)制度和企業內(nei)部管(guan)理規定等(deng)。前款所稱未(wei)(wei)(wei)履(lv)行(xing)(xing)職(zhi)(zhi)(zhi)責(ze)，是(shi)指未(wei)(wei)(wei)在規定期限(xian)內(nei)或(huo)正(zheng)當合理期限(xian)內(nei)行(xing)(xing)使(shi)職(zhi)(zhi)(zhi)權、承擔(dan)責(ze)任(ren)，一般包(bao)括不(bu)(bu)作為(wei)、拒絕履(lv)行(xing)(xing)職(zhi)(zhi)(zhi)責(ze)、拖延履(lv)行(xing)(xing)職(zhi)(zhi)(zhi)責(ze)等(deng)；未(wei)(wei)(wei)正(zheng)確(que)履(lv)行(xing)(xing)職(zhi)(zhi)(zhi)責(ze)，是(shi)指未(wei)(wei)(wei)按規定以及崗(gang)位職(zhi)(zhi)(zhi)責(ze)要(yao)求，不(bu)(bu)適當或(huo)不(bu)(bu)完全(quan)行(xing)(xing)使(shi)職(zhi)(zhi)(zhi)權、承擔(dan)責(ze)任(ren)，一般包(bao)括未(wei)(wei)(wei)按程(cheng)序行(xing)(xing)使(shi)職(zhi)(zhi)(zhi)權、超越職(zhi)(zhi)(zhi)權、濫用職(zhi)(zhi)(zhi)權等(deng)。
第四(si)條 責任追究(jiu)工(gong)作應當遵循(xun)以下原則(ze)：
（一）堅持依法(fa)(fa)(fa)依規(gui)問責。以國家法(fa)(fa)(fa)律(lv)法(fa)(fa)(fa)規(gui)為準繩，按照國有(you)資(zi)產(chan)監管(guan)(guan)規(gui)章制度和企(qi)業內(nei)部管(guan)(guan)理規(gui)定(ding)等，對違反(fan)規(gui)定(ding)、未履行(xing)(xing)或未正確履行(xing)(xing)職責造成國有(you)資(zi)產(chan)損(sun)失(shi)或其他嚴(yan)重(zhong)不良后果的企(qi)業經營管(guan)(guan)理有(you)關人員，嚴(yan)肅追(zhui)究責任，實行(xing)(xing)重(zhong)大決策終身(shen)問責。
（二）堅持客觀公(gong)正定責(ze)。貫徹落實“三(san)個區分開來(lai)”重要要求，結(jie)合企業(ye)實際情況，調查核實違(wei)規行為的(de)(de)事實、性質及其造成(cheng)的(de)(de)損失和影響，既考慮(lv)量的(de)(de)標準也考慮(lv)質的(de)(de)不同，認(ren)定相關人員(yuan)責(ze)任，保(bao)護(hu)企業(ye)經營管理有關人員(yuan)干事創(chuang)業(ye)的(de)(de)積極性，恰當公(gong)正地(di)處理相關責(ze)任人。
（三）堅持分(fen)(fen)級(ji)(ji)分(fen)(fen)層追責(ze)。國(guo)資委和(he)中央企業原則上按照國(guo)有資本出資關系和(he)干(gan)部管(guan)理權限(xian)，界定責(ze)任(ren)追究工作(zuo)職(zhi)責(ze)，分(fen)(fen)級(ji)(ji)組織開展責(ze)任(ren)追究工作(zuo)，分(fen)(fen)別(bie)對企業不同層級(ji)(ji)經(jing)營管(guan)理人員進(jin)行追究處理，形成分(fen)(fen)級(ji)(ji)分(fen)(fen)層、有效銜接、上下貫通的責(ze)任(ren)追究工作(zuo)體系。
（四(si)）堅持(chi)懲治教育和(he)制度建設(she)相(xiang)結(jie)合。在對違規經營投資(zi)(zi)相(xiang)關責任人嚴(yan)肅問責的同時，加大(da)典(dian)型案例總結(jie)和(he)通報力度，加強警示(shi)教育，發揮震懾作用，推動中(zhong)央企業(ye)不斷完善規章制度，堵塞經營管理漏洞，提高經營管理水平(ping)，實(shi)現國有資(zi)(zi)產保值增值。
第五條(tiao) 在責任(ren)追究工作(zuo)過程(cheng)中，發(fa)現(xian)企業經營管理有關(guan)人員違紀(ji)或(huo)職務違法的問題(ti)和線索(suo)，應(ying)當移(yi)送相應(ying)的紀(ji)檢監察機(ji)構查處(chu)；涉嫌犯罪的，應(ying)當移(yi)送國家監察機(ji)關(guan)或(huo)司法機(ji)關(guan)查處(chu)。
第二章 責任追究范圍
第六條 中央企業經營管理有關(guan)人員違(wei)反規(gui)定，未(wei)履(lv)行或(huo)(huo)未(wei)正確履(lv)行職責(ze)致使(shi)發(fa)生(sheng)本辦法第七條至第十七條所列(lie)情(qing)形(xing)，造成(cheng)國(guo)有資產(chan)損失或(huo)(huo)其(qi)他嚴重不良后果的，應當追究相應責(ze)任。
第七條 集團管控方(fang)面(mian)的責任追(zhui)究(jiu)情形：
（一）違(wei)反規定(ding)(ding)程序或超越(yue)權(quan)限決定(ding)(ding)、批準和組織(zhi)實(shi)施重大經營投(tou)資事項(xiang)，或決定(ding)(ding)、批準和組織(zhi)實(shi)施的重大經營投(tou)資事項(xiang)違(wei)反黨和國家方(fang)針(zhen)政策(ce)(ce)、決策(ce)(ce)部署以及(ji)國家有關(guan)規定(ding)(ding)。
（二(er)）對國家有關(guan)集(ji)團管控的規定未(wei)執行或執行不(bu)力，致使發生重大資產(chan)損失對生產(chan)經營、財務狀況產(chan)生重大影響。
（三）對集團重大風險隱患、內(nei)控缺陷等問題(ti)失察，或雖(sui)發現但(dan)沒有及時報(bao)告(gao)、處理，造(zao)成重大資產損(sun)失或其他嚴重不良后果。
（四）所屬(shu)子企業發生重大違規違紀違法問題(ti)，造(zao)成(cheng)重大資產損(sun)失(shi)且對集(ji)團生產經(jing)營、財務狀況產生重大影響，或造(zao)成(cheng)其他嚴重不良后果。
（五）對國家有(you)關監管機構就經營投資有(you)關重大問題提(ti)出的整(zheng)改(gai)(gai)工作要求，拒絕(jue)整(zheng)改(gai)(gai)、拖延(yan)整(zheng)改(gai)(gai)等。
第八條 風險管理方面的(de)責(ze)任追究情形：
（一）未按規(gui)定履(lv)行內控(kong)及風險(xian)管理制(zhi)(zhi)度(du)建設(she)職責，導致內控(kong)及風險(xian)管理制(zhi)(zhi)度(du)缺失，內控(kong)流程存在重(zhong)大(da)缺陷。
（二）內控及風險(xian)管理制度(du)未執行(xing)或執行(xing)不力(li)，對經(jing)營投資重大風險(xian)未能及時分析、識(shi)別、評估、預警(jing)、應對和(he)報告。
（三(san)）未(wei)按(an)規(gui)定對企業規(gui)章制度、經濟(ji)合(he)同和重要決策等進行(xing)法律(lv)審(shen)核(he)。
（四(si)）未執行國有(you)資產監管有(you)關規定，過度(du)負債(zhai)導致債(zhai)務危(wei)機，危(wei)及企業持(chi)續(xu)經營。
（五）惡(e)意逃廢(fei)金融債(zhai)務。
（六(liu)）瞞報(bao)、漏(lou)報(bao)、謊(huang)報(bao)或遲報(bao)重大風險及風險損失事件，指使編制虛假(jia)財務報(bao)告，企業賬實嚴重不符。
第九條 購銷管(guan)理方面的責任(ren)追(zhui)究情形：
（一）未按規(gui)定訂(ding)立、履行合(he)同(tong)，未履行或未正確(que)履行職責致使合(he)同(tong)標的價格(ge)明顯不公允。
（二）未正確履行合(he)(he)同，或無正當(dang)理由放棄應得合(he)(he)同權益。
（三(san)）違反規定開展融資(zi)性貿易業務或“空轉”“走單”等虛假貿易業務。
（四(si)）違反規定利(li)用(yong)關聯交易(yi)輸送利(li)益。
（五）未按規定進行招標或未執行招標結果。
（六(liu)）違反規定(ding)提供(gong)賒銷信用(yong)、資質、擔(dan)保或預(yu)付款(kuan)項，利用(yong)業務(wu)預(yu)付或物資交(jiao)易(yi)等方式變(bian)相融資或投(tou)資。
（七）違反規定(ding)開展商品期(qi)貨、期(qi)權等(deng)衍生(sheng)業務。
（八）未(wei)按規定對應收(shou)款(kuan)項(xiang)及時追索(suo)或(huo)采取有效保(bao)全措施。
第十(shi)條(tiao) 工程承包建設方面的責任追究情(qing)形：
（一）未按規(gui)定對合同(tong)標(biao)的進行調(diao)查論證或(huo)風險(xian)分(fen)析。
（二）未(wei)按規(gui)定履行決(jue)策和(he)審批程序，或(huo)未(wei)經授權和(he)超越授權投標。
（三）違反規定，無合(he)理(li)商業理(li)由以低于(yu)成本的報價中標。
（四）未(wei)按規(gui)定(ding)履行(xing)決策和審批程序，擅自簽訂或變更合同。
（五）未按規(gui)定程序對合同約定進行嚴格(ge)審查，存(cun)在重大疏漏。
（六）工程(cheng)以(yi)及與(yu)工程(cheng)建設(she)有(you)關(guan)的貨物、服務未按規定(ding)招標(biao)(biao)或規避招標(biao)(biao)。
（七）違反規定分包等(deng)。
（八）違反合同(tong)約定超計價、超進度(du)付款。
第十(shi)一條 資(zi)金管理方(fang)面(mian)的責任追究(jiu)情(qing)形：
（一(yi)）違反決策和審批程(cheng)序或超越(yue)權限籌(chou)集和使用資(zi)金。
（二）違反(fan)規定以個人名義留存資金、收支結算、開立(li)銀行賬(zhang)戶等。
（三）設立“小(xiao)金庫”。
（四）違反規定集資(zi)、發行股票(piao)或(huo)債券、捐贈、擔保、委托(tuo)理(li)財、拆(chai)借資(zi)金或(huo)開立信用(yong)證、辦理(li)銀行票(piao)據等。
（五）虛列支出套取資(zi)金。
（六）違反(fan)規定超發、濫發職(zhi)工薪酬(chou)福利。
（七(qi)）因財務(wu)內控缺失或未按照財務(wu)內控制度執行，發(fa)生(sheng)資金挪用、侵占(zhan)、盜取、欺(qi)詐等(deng)。
第十二(er)條 轉讓產權、上市公司股權、資產等方(fang)面的責任追究情形：
（一）未按規定(ding)履行決策和審批程序(xu)或超越授權范圍轉讓。
（二）財(cai)務審計(ji)和資產評估違反相關規定。
（三）隱匿應(ying)當納入審(shen)計(ji)、評(ping)估范圍(wei)的資(zi)(zi)產(chan)，組織提(ti)供和披露虛假信息，授意(yi)、指使中介機構出具虛假財務審(shen)計(ji)、資(zi)(zi)產(chan)評(ping)估鑒證結果(guo)及(ji)法律意(yi)見書等。
（四）未按相關規定(ding)執(zhi)行回避制(zhi)度。
（五）違反相關規(gui)定和公開公平交易(yi)原則，低價轉讓(rang)企業產權(quan)、上(shang)市(shi)公司股權(quan)和資產等。
（六）未按(an)規定進場交易(yi)。
第十三條 固定資產投(tou)資方(fang)面(mian)的責(ze)任追究情形：
（一）未按規(gui)定進行可行性研究或風(feng)險分(fen)析。
（二）項目(mu)概算未按規定進行審查，嚴重偏離實際。
（三）未按規(gui)定履行決策和審批程序擅自投資。
（四）購建項(xiang)目未(wei)按(an)規(gui)定招標，干預、規(gui)避或操縱招標。
（五(wu)）外部環(huan)境和項(xiang)目本身情況(kuang)發生重(zhong)大變化，未按規定及時調整投資(zi)方(fang)案并采取止損(sun)措施。
（六）擅自變更工程設計、建設內(nei)容和追加投資等。
（七(qi)）項(xiang)目管(guan)理混亂，致使建設嚴(yan)重拖期、成本明顯高(gao)于同類項(xiang)目。
（八）違反規(gui)定開展(zhan)列(lie)入負面清單的投資項(xiang)目(mu)。
第(di)十四條 投資并購方面(mian)的責任追究情形：
（一(yi)）未(wei)按規定開展(zhan)盡職調(diao)查(cha)，或盡職調(diao)查(cha)未(wei)進行風險分析等，存在(zai)重大疏漏。
（二）財務(wu)審計、資產評估或估值違反相關規定。
（三）投資(zi)并(bing)購(gou)過(guo)程中授意、指使中介機構或有關(guan)單位出具虛假(jia)報告。
（四(si)）未(wei)(wei)按規定(ding)履行決策和審批程(cheng)序，決策未(wei)(wei)充分考慮重大風險(xian)因素，未(wei)(wei)制定(ding)風險(xian)防范預(yu)案。
（五(wu)）違(wei)反規定(ding)以各(ge)種形式為(wei)其他合資合作(zuo)方提(ti)供墊資，或(huo)通過高(gao)溢價并購(gou)等手段向關聯(lian)方輸送利益。
（六）投(tou)資合同、協(xie)議及標的企業(ye)公司(si)章程(cheng)等法(fa)律(lv)文件中存在有(you)損國有(you)權益的條款，致使(shi)對標的企業(ye)管(guan)理(li)失(shi)控(kong)。
（七）違反合同約定(ding)提前(qian)支付并購價(jia)款。
（八）投資并(bing)購后未(wei)按有關(guan)工作方案開(kai)展整合，致使對標的企業管理失控。
（九）投(tou)資(zi)參(can)股(gu)后未行使(shi)相應股(gu)東權(quan)利，發生(sheng)重大變(bian)化(hua)未及時采取(qu)止損措施。
（十）違反規定(ding)開展列入(ru)負面清單(dan)的投資(zi)項(xiang)目。
第(di)十五條 改組(zu)改制方面的(de)責任追究情形：
（一）未按(an)規(gui)定履行決策(ce)和審(shen)批程序。
（二）未按規定(ding)組織開展清產(chan)核資、財務審計和資產(chan)評估。
（三(san)）故意轉移、隱匿國有資產或(huo)向中介(jie)機構提供(gong)虛假信(xin)息，授(shou)意、指使中介(jie)機構出具虛假清(qing)產核資、財務審計(ji)與資產評(ping)估等(deng)鑒證結果。
（四(si)）將國有資產以明(ming)顯不公允低(di)價折股、出(chu)售(shou)或無償分(fen)給(gei)其(qi)他單位或個(ge)人。
（五）在(zai)發展混(hun)合所(suo)有(you)制(zhi)(zhi)經濟、實施員(yuan)工(gong)持股計劃、破產(chan)重整(zheng)或清算(suan)等改組改制(zhi)(zhi)過(guo)程(cheng)中，違反規定，導致(zhi)發生變相套取、私分(fen)國有(you)資產(chan)。
（六）未按規(gui)定(ding)收(shou)取國有資產轉讓價款。
（七）改制后的公(gong)司章程(cheng)等法(fa)律文件中存在有(you)損國有(you)權益的條款。
第十六條 境外經營投資方面的責任追(zhui)究情形：
（一）未按規定建立企業境(jing)外投(tou)資管(guan)理相關(guan)制(zhi)度，導致境(jing)外投(tou)資管(guan)控缺失。
（二(er)）開展列入負面清單禁止類的境(jing)外投(tou)資(zi)項目。
（三）違反規定從事(shi)非主業投資或(huo)開展列入負面清單特別(bie)監管類的境外投資項目。
（四(si)）未按規定進行風險(xian)評(ping)估(gu)并(bing)采取有效風險(xian)防控措施(shi)對外投資或承攬境(jing)外項目。
（五）違反規(gui)定采取不當經(jing)營行為(wei)，以及不顧成本和代(dai)價(jia)進(jin)行惡性競(jing)爭。
（六）違(wei)反本章其(qi)他有關(guan)規定或存在國家(jia)明(ming)令禁止的其(qi)他境外經(jing)營投資行為的。
第十七條 其他(ta)違(wei)反規(gui)定，未(wei)履(lv)行或未(wei)正確履(lv)行職責造成國有資產損失或其他(ta)嚴重不良后果的責任追究情形。
第三章 資產損失認定
第十八條 對(dui)中央企業違(wei)規經營投資造成的資產(chan)損失，在調(diao)查(cha)核(he)實的基礎上，依據有關規定(ding)認定(ding)資產(chan)損失金額，以及(ji)對(dui)企業、國(guo)家和社會等(deng)造成的影(ying)響。
第(di)十(shi)九(jiu)條 資產損失(shi)(shi)(shi)包(bao)括直接損失(shi)(shi)(shi)和間接損失(shi)(shi)(shi)。直接損失(shi)(shi)(shi)是(shi)與相(xiang)關人(ren)員行為有直接因果關系的(de)損失(shi)(shi)(shi)金額及影響；間接損失(shi)(shi)(shi)是(shi)由相(xiang)關人(ren)員行為引發或導致的(de)，除直接損失(shi)(shi)(shi)外、能(neng)夠(gou)確認計量的(de)其(qi)他損失(shi)(shi)(shi)金額及影響。
第二十條 中(zhong)央企(qi)業違(wei)規(gui)經營投資(zi)資(zi)產(chan)損(sun)(sun)失(shi)(shi)500萬(wan)元(yuan)以(yi)下為(wei)一般資(zi)產(chan)損(sun)(sun)失(shi)(shi)，500萬(wan)元(yuan)以(yi)上(shang)5000萬(wan)元(yuan)以(yi)下為(wei)較大(da)資(zi)產(chan)損(sun)(sun)失(shi)(shi)，5000萬(wan)元(yuan)以(yi)上(shang)為(wei)重大(da)資(zi)產(chan)損(sun)(sun)失(shi)(shi)。涉及違(wei)紀違(wei)法(fa)和犯罪(zui)行(xing)為(wei)查(cha)處(chu)的損(sun)(sun)失(shi)(shi)標(biao)準，遵照相(xiang)關黨內法(fa)規(gui)和國家法(fa)律(lv)法(fa)規(gui)的規(gui)定執行(xing)。
前(qian)款(kuan)所稱(cheng)的“以上”包括本(ben)數，所稱(cheng)的“以下”不包括本(ben)數。
第(di)二十(shi)一(yi)條(tiao) 資產(chan)損(sun)失金額及影響，可根(gen)據司法、行政機關等依法出具的(de)書面文件，具有相應資質的(de)會計師事務所(suo)、資產(chan)評(ping)估機構、律師事務所(suo)、專業技(ji)術鑒定機構等專業機構出具的(de)專項審(shen)計、評(ping)估或鑒證報(bao)告，以及企(qi)業內部證明材(cai)料(liao)等，進行綜合研(yan)判認定。
第二十二條 相關違規經營投資(zi)雖尚(shang)未(wei)形成事實(shi)資(zi)產(chan)損(sun)失，但確有證據證明資(zi)產(chan)損(sun)失在可預見未(wei)來將發生，且能可靠計量資(zi)產(chan)損(sun)失金額的，經中介(jie)機構(gou)評估(gu)可以認定為或有損(sun)失，計入(ru)資(zi)產(chan)損(sun)失。
第四章 責任認定
第二(er)十三條 中(zhong)央(yang)企業(ye)經營管(guan)理有(you)關人員任(ren)職(zhi)期間違反規定(ding)，未履行(xing)或(huo)未正確履行(xing)職(zhi)責(ze)(ze)造成國有(you)資產損失或(huo)其(qi)他(ta)嚴重不良后果的，應(ying)當(dang)追究(jiu)其(qi)相(xiang)應(ying)責(ze)(ze)任(ren)。違規經營投(tou)資責(ze)(ze)任(ren)根據工作職(zhi)責(ze)(ze)劃分為(wei)直接責(ze)(ze)任(ren)、主(zhu)管(guan)責(ze)(ze)任(ren)和(he)領導(dao)責(ze)(ze)任(ren)。
第二(er)十四(si)條(tiao) 直(zhi)接(jie)責(ze)(ze)任是指相關人員在(zai)其(qi)工作職責(ze)(ze)范圍內，違(wei)反規定，未履(lv)行或未正確履(lv)行職責(ze)(ze)，對造成的資(zi)產損失或其(qi)他(ta)嚴(yan)重不良后果起決定性直(zhi)接(jie)作用時應當承擔的責(ze)(ze)任。
企業負責人存在以下情(qing)形的，應(ying)當承擔直(zhi)接責任：
（一）本(ben)人(ren)或與他人(ren)共同(tong)違反國(guo)家法(fa)律法(fa)規(gui)、國(guo)有資產監管規(gui)章制度和企業內部管理規(gui)定。
（二）授意、指使(shi)、強(qiang)令、縱容、包庇(bi)下屬(shu)人員違反(fan)國家法律法規(gui)、國有(you)資(zi)產監管(guan)規(gui)章制度和企業內部管(guan)理規(gui)定。
（三）未經規定(ding)程序或超(chao)越權(quan)限，直接決定(ding)、批準、組織(zhi)實施重(zhong)大經濟事(shi)項。
（四）主持相關(guan)會議討(tao)論或以其他方式研究時，在(zai)多數(shu)人(ren)不同意(yi)的情況下，直(zhi)接決定(ding)、批準(zhun)、組織實(shi)施重(zhong)大經濟事項(xiang)。
（五）將按有(you)關(guan)(guan)法(fa)律法(fa)規制度應作為第一(yi)責任人（總負(fu)責）的(de)事(shi)(shi)項、簽訂的(de)有(you)關(guan)(guan)目標責任事(shi)(shi)項或(huo)應當履行的(de)其他重要(yao)職責，授(shou)權（委托）其他領導(dao)人員(yuan)決策(ce)且決策(ce)不當或(huo)決策(ce)失誤等(deng)。
（六）其他應(ying)當(dang)承擔直接責任(ren)的行(xing)為(wei)。
第(di)二十五條(tiao) 主管(guan)責(ze)任是(shi)指相關人員(yuan)在其直接(jie)主管(guan)（分管(guan)）工(gong)作職(zhi)責(ze)范圍內，違反規定，未履行或(huo)未正確(que)履行職(zhi)責(ze)，對造成(cheng)的資(zi)產損失或(huo)其他(ta)嚴重不(bu)良(liang)后果應當承擔的責(ze)任。
第二(er)十六條 領導責(ze)任(ren)是指企業主(zhu)要負責(ze)人在其工作職(zhi)責(ze)范圍(wei)內，違反(fan)規定(ding)，未(wei)履(lv)行或(huo)未(wei)正確履(lv)行職(zhi)責(ze)，對造成的資產損失或(huo)其他嚴(yan)重不良后果應當承擔(dan)的責(ze)任(ren)。
第二十七條 中央(yang)企業(ye)(ye)所屬子企業(ye)(ye)違規經(jing)營(ying)投資致使(shi)發生本條第二款、第三款所列(lie)情(qing)形(xing)的(de)，上級企業(ye)(ye)經(jing)營(ying)管(guan)理(li)有關人(ren)員(yuan)應當承(cheng)擔相應的(de)責任。
上一級企業有關(guan)人(ren)員應當(dang)承擔相應責任的情形包括：
（一）發生(sheng)重(zhong)大資產損失且對(dui)企業生(sheng)產經營、財務(wu)狀(zhuang)況(kuang)產生(sheng)重(zhong)大影響的。
（二）多次發生較大、重大資產損失(shi)，或造成其他嚴重不良后果的。
除上一級企業有關(guan)人員外，更高層級企業有關(guan)人員也應當承擔(dan)相應責任(ren)的情形包括：
（一）發(fa)生違規違紀(ji)違法問題，造成資產損失金(jin)額巨大且危(wei)及(ji)企業(ye)生存發(fa)展的(de)。
（二）在一定(ding)時期內(nei)多家所屬子(zi)企(qi)業連續集中發生重大資產損失，或造成其他嚴重不良后果的。
第二十八條 中央(yang)企業(ye)違(wei)反(fan)規定瞞(man)報、漏報或謊報重大資產損失的，對企業(ye)主(zhu)(zhu)要負責(ze)人和分管負責(ze)人比(bi)照領導責(ze)任(ren)(ren)和主(zhu)(zhu)管責(ze)任(ren)(ren)進行責(ze)任(ren)(ren)認定。
第(di)二十九條 中央(yang)企業未按規定(ding)和有關工作(zuo)職責(ze)(ze)要求組織開展(zhan)責(ze)(ze)任追究(jiu)工作(zuo)的，對企業負責(ze)(ze)人(ren)(ren)及有關人(ren)(ren)員比照領導責(ze)(ze)任、主管責(ze)(ze)任和直接責(ze)(ze)任進行責(ze)(ze)任認定(ding)。
第三十條 中央企業有(you)關經營(ying)決(jue)策機構以集體決(jue)策形(xing)式(shi)作出違規(gui)(gui)經營(ying)投(tou)資的(de)決(jue)策或(huo)實(shi)施(shi)其他違規(gui)(gui)經營(ying)投(tou)資的(de)行(xing)為，造成資產損(sun)失(shi)或(huo)其他嚴重(zhong)不(bu)良后果(guo)的(de)，應(ying)當承(cheng)擔集體責任(ren)，有(you)關成員也應(ying)當承(cheng)擔相應(ying)責任(ren)。
第五章 責任追究處理
第(di)三十一條 對相關責(ze)任人的處理方(fang)式包括組織處理、扣(kou)減薪酬(chou)、禁(jin)入限(xian)制、紀律(lv)處分、移送國(guo)家監察機關或司法機關等，可(ke)以單(dan)獨使(shi)用(yong)，也可(ke)以合并使(shi)用(yong)。
（一）組織處理。包括(kuo)批評教育、責令書面檢查、通報批評、誡勉、停職、調離工作崗位、降職、改(gai)任非領導職務、責令辭職、免職等。
（二）扣(kou)減(jian)薪(xin)酬。扣(kou)減(jian)和追索績效年薪(xin)或(huo)任期激(ji)勵收(shou)(shou)入，終止或(huo)收(shou)(shou)回其他中(zhong)長期激(ji)勵收(shou)(shou)益(yi)，取消(xiao)參加中(zhong)長期激(ji)勵資(zi)格(ge)等。
（三）禁入限制。五年直至終身不得擔(dan)任(ren)國有(you)企業董事、監(jian)事、高級(ji)管理人(ren)員。
（四）紀(ji)律(lv)處(chu)分(fen)。由相應的紀(ji)檢(jian)監察機構查處(chu)。
（五）移送國(guo)家監察機(ji)關或(huo)司法機(ji)關處理。依據(ju)國(guo)家有(you)關法律規定，移送國(guo)家監察機(ji)關或(huo)司法機(ji)關查處。
第三十(shi)二(er)條 中央企(qi)業發生(sheng)資產損(sun)失(shi)，經(jing)過查證(zheng)核實和責任認定后，除(chu)依據(ju)有關規(gui)定移送(song)紀檢監察機(ji)(ji)構或司(si)法機(ji)(ji)關處理外，應當按(an)以(yi)下方式(shi)處理：
（一）發生一般資產損失的(de)，對(dui)直接責(ze)(ze)(ze)任人和主管(guan)責(ze)(ze)(ze)任人給予(yu)批評教(jiao)育、責(ze)(ze)(ze)令(ling)書面檢查、通報(bao)批評、誡勉等(deng)處理(li)，可以扣減和追索責(ze)(ze)(ze)任認定年(nian)度50%以下的(de)績效年(nian)薪。
（二）發生(sheng)較大資產(chan)損失的(de)，對直接(jie)責(ze)任(ren)人(ren)和(he)主(zhu)管責(ze)任(ren)人(ren)給予(yu)通報批(pi)評、誡勉、停職(zhi)、調(diao)離工作(zuo)崗位、降職(zhi)等處(chu)理(li)，同時(shi)按照以(yi)下標準(zhun)扣減(jian)薪酬：扣減(jian)和(he)追索責(ze)任(ren)認(ren)(ren)定(ding)(ding)年(nian)度50%-100%的(de)績(ji)效年(nian)薪、扣減(jian)和(he)追索責(ze)任(ren)認(ren)(ren)定(ding)(ding)年(nian)度（含）前三年(nian)50%-100%的(de)任(ren)期(qi)激勵收入(ru)并延期(qi)支付績(ji)效年(nian)薪，終止(zhi)尚未行使的(de)其他中長期(qi)激勵權益、上繳責(ze)任(ren)認(ren)(ren)定(ding)(ding)年(nian)度及前一(yi)年(nian)度的(de)全部中長期(qi)激勵收益、五(wu)年(nian)內不得參加企業新的(de)中長期(qi)激勵。
對領導責(ze)(ze)任人給予通報批評(ping)、誡勉(mian)、停職、調離工作(zuo)崗位等處理，同時按照以下(xia)標準扣減薪(xin)酬：扣減和追(zhui)索(suo)責(ze)(ze)任認(ren)定年度30%-70%的績效(xiao)年薪(xin)、扣減和追(zhui)索(suo)責(ze)(ze)任認(ren)定年度（含）前三年30%-70%的任期激勵(li)收(shou)入并延(yan)期支付績效(xiao)年薪(xin)，終(zhong)止尚未行使的其他中長期激勵(li)權益、三年內(nei)不得參加企業新的中長期激勵(li)。
（三(san)）發生重大(da)資產損失的，對直(zhi)接責任(ren)(ren)人(ren)和主管責任(ren)(ren)人(ren)給予(yu)降職(zhi)、改任(ren)(ren)非(fei)領導職(zhi)務、責令辭職(zhi)、免(mian)職(zhi)和禁入限制等(deng)處理，同時按照(zhao)以下(xia)標(biao)準扣減薪(xin)酬：扣減和追(zhui)索責任(ren)(ren)認(ren)定(ding)年(nian)(nian)度(du)(du)100%的績(ji)效(xiao)年(nian)(nian)薪(xin)、扣減和追(zhui)索責任(ren)(ren)認(ren)定(ding)年(nian)(nian)度(du)(du)（含）前三(san)年(nian)(nian)100%的任(ren)(ren)期(qi)激(ji)勵(li)(li)收(shou)入并延(yan)期(qi)支付績(ji)效(xiao)年(nian)(nian)薪(xin)，終止尚(shang)未行使(shi)的其(qi)他中(zhong)長期(qi)激(ji)勵(li)(li)權益、上繳(jiao)責任(ren)(ren)認(ren)定(ding)年(nian)(nian)度(du)(du)（含）前三(san)年(nian)(nian)的全部中(zhong)長期(qi)激(ji)勵(li)(li)收(shou)益、不得參(can)加(jia)企(qi)業(ye)新的中(zhong)長期(qi)激(ji)勵(li)(li)。
對領(ling)導責(ze)任(ren)(ren)(ren)人給(gei)予(yu)調(diao)離工(gong)作崗位、降職(zhi)(zhi)、改任(ren)(ren)(ren)非(fei)領(ling)導職(zhi)(zhi)務、責(ze)令辭(ci)職(zhi)(zhi)、免職(zhi)(zhi)和(he)禁入限制等處(chu)理，同時按照(zhao)以下標(biao)準(zhun)扣減(jian)薪酬：扣減(jian)和(he)追索責(ze)任(ren)(ren)(ren)認(ren)定年(nian)(nian)度(du)(du)70%-100%的(de)(de)績效(xiao)年(nian)(nian)薪、扣減(jian)和(he)追索責(ze)任(ren)(ren)(ren)認(ren)定年(nian)(nian)度(du)(du)（含）前(qian)三年(nian)(nian)70%-100%的(de)(de)任(ren)(ren)(ren)期(qi)(qi)(qi)(qi)激勵(li)收(shou)入并延期(qi)(qi)(qi)(qi)支付績效(xiao)年(nian)(nian)薪，終止(zhi)尚(shang)未行使(shi)的(de)(de)其他中(zhong)長期(qi)(qi)(qi)(qi)激勵(li)權益、上繳責(ze)任(ren)(ren)(ren)認(ren)定年(nian)(nian)度(du)(du)（含）前(qian)三年(nian)(nian)的(de)(de)全(quan)部中(zhong)長期(qi)(qi)(qi)(qi)激勵(li)收(shou)益、五年(nian)(nian)內不得參加企業(ye)新的(de)(de)中(zhong)長期(qi)(qi)(qi)(qi)激勵(li)。
第三(san)十三(san)條 中(zhong)央企(qi)(qi)業所屬子企(qi)(qi)業發生(sheng)資產損失，按照本辦法應(ying)當(dang)追究(jiu)中(zhong)央企(qi)(qi)業有關人員責(ze)(ze)任時(shi)，對(dui)相關責(ze)(ze)任人給予通報批評、誡勉(mian)、停(ting)職(zhi)、調離工(gong)作崗位、降職(zhi)、改任非領導職(zhi)務、責(ze)(ze)令(ling)辭職(zhi)、免職(zhi)和(he)禁入限制等(deng)處理，同時(shi)按照以下標準(zhun)扣(kou)(kou)減薪酬：扣(kou)(kou)減和(he)追索(suo)責(ze)(ze)任認(ren)定年(nian)(nian)度(du)30%-100%的(de)績(ji)效年(nian)(nian)薪、扣(kou)(kou)減和(he)追索(suo)責(ze)(ze)任認(ren)定年(nian)(nian)度(du)（含(han)）前三(san)年(nian)(nian)30%-100%的(de)任期(qi)(qi)激(ji)(ji)勵收入并(bing)延期(qi)(qi)支(zhi)付(fu)績(ji)效年(nian)(nian)薪，終止尚未行使的(de)其他(ta)中(zhong)長(chang)(chang)期(qi)(qi)激(ji)(ji)勵權益、上繳責(ze)(ze)任認(ren)定年(nian)(nian)度(du)（含(han)）前三(san)年(nian)(nian)的(de)全部中(zhong)長(chang)(chang)期(qi)(qi)激(ji)(ji)勵收益、三(san)至五年(nian)(nian)內不得(de)參加(jia)企(qi)(qi)業新的(de)中(zhong)長(chang)(chang)期(qi)(qi)激(ji)(ji)勵。
第三十四條 對承擔集體責任的(de)中央企(qi)業有(you)關經營決策機構，給予(yu)批評教(jiao)育、責令書面檢查、通報批評等處理；對造成資產(chan)損失金額巨大且危及(ji)企(qi)業生存發展的(de)，或造成其他特別嚴重不良(liang)后(hou)果的(de)，按照(zhao)規(gui)定程序予(yu)以改組。
第三十五條 責任(ren)(ren)認定年(nian)(nian)度是指責任(ren)(ren)追究(jiu)處(chu)理年(nian)(nian)度。有關(guan)責任(ren)(ren)人在責任(ren)(ren)追究(jiu)處(chu)理年(nian)(nian)度無(wu)任(ren)(ren)職或任(ren)(ren)職不滿(man)全年(nian)(nian)的，按照最近一個完整任(ren)(ren)職年(nian)(nian)度執(zhi)行；若無(wu)完整任(ren)(ren)職年(nian)(nian)度的，參照處(chu)理前(qian)實際任(ren)(ren)職月(yue)度（不超(chao)過(guo)12個月(yue)）執(zhi)行。
第(di)三十六條 對同一事件、同一責任人的薪酬(chou)扣(kou)(kou)減和追索，按照黨紀處(chu)分、政(zheng)務處(chu)分、責任追究等扣(kou)(kou)減薪酬(chou)處(chu)理的最高標(biao)準執行，但不合并使(shi)用。
第三十七條 相關責(ze)任人受(shou)(shou)到誡勉處(chu)理(li)的(de)，六(liu)個(ge)月內不(bu)(bu)得提(ti)拔、重用；受(shou)(shou)到調離工作崗位、改任非領導職(zhi)(zhi)務(wu)處(chu)理(li)的(de)，一(yi)年內不(bu)(bu)得提(ti)拔；受(shou)(shou)到降職(zhi)(zhi)處(chu)理(li)的(de)，兩年內不(bu)(bu)得提(ti)拔；受(shou)(shou)到責(ze)令辭職(zhi)(zhi)、免職(zhi)(zhi)處(chu)理(li)的(de)，一(yi)年內不(bu)(bu)安排職(zhi)(zhi)務(wu)，兩年內不(bu)(bu)得擔任高(gao)于原(yuan)任職(zhi)(zhi)務(wu)層級的(de)職(zhi)(zhi)務(wu)；同時(shi)受(shou)(shou)到紀律處(chu)分的(de)，按(an)照影響期長的(de)規(gui)定執行。
第三十八條 中央企業經(jing)營管理有關人(ren)員違規經(jing)營投資未造成資產損失，但造成其(qi)他(ta)嚴重不良后果的(de)，經(jing)過(guo)查證(zheng)核實和責任認定后，對相關責任人(ren)參照(zhao)本辦(ban)法予以處(chu)理。
第三十(shi)九條 有(you)下列情形之(zhi)一的，應當對(dui)相關責任(ren)人(ren)從重或加重處理：
（一(yi)）資產損失頻繁發(fa)生、金額巨大、后果嚴重(zhong)的。
（二）屢禁不止、頂風違(wei)規、影(ying)響惡劣的。
（三）強迫、唆使他人違規造成資產損(sun)失或其(qi)他嚴重(zhong)不良(liang)后果(guo)的。
（四）未及時采(cai)取措施或(huo)措施不(bu)力導(dao)致資產損失或(huo)其他嚴重不(bu)良后果擴大的。
（五）瞞報(bao)、漏報(bao)或(huo)謊報(bao)資(zi)產損失的(de)。
（六）拒不(bu)配(pei)合(he)或干擾、抵(di)制(zhi)責任(ren)追究工作的。
（七）其他(ta)應當從重(zhong)或(huo)加(jia)重(zhong)處(chu)理的。
第四十條 對(dui)中央企(qi)業(ye)經(jing)營管理(li)有(you)關人員在企(qi)業(ye)改革發展中所出(chu)現(xian)的(de)失(shi)誤，不屬于有(you)令不行、有(you)禁不止、不當(dang)謀利、主(zhu)觀故意、獨斷專行等的(de)，根(gen)據有(you)關規定和程(cheng)序予(yu)以容(rong)錯。有(you)下列情形之一的(de)，可(ke)以對(dui)違規經(jing)營投資相關責任人從輕或(huo)減(jian)輕處(chu)理(li)：
（一）情節輕微的。
（二）以促進(jin)企(qi)業(ye)改革發展穩定或履行企(qi)業(ye)經濟責任、政治責任、社會責任為目標(biao)，且個人沒有(you)謀取私利(li)的。
（三(san)）黨(dang)和(he)國家(jia)方針政策、黨(dang)章(zhang)黨(dang)規黨(dang)紀、國家(jia)法(fa)律法(fa)規、地方性法(fa)規和(he)規章(zhang)等沒有明確(que)限制或(huo)禁止的(de)。
（四(si)）處(chu)置突發事(shi)件或(huo)緊急情況下，個人(ren)(ren)或(huo)少數人(ren)(ren)決策(ce)，事(shi)后及時履行報告程序(xu)并得到追認，且不存在故意或(huo)重大過失的。
（五）及時采取有(you)效(xiao)措施減少(shao)、挽回(hui)資產損(sun)失并消除不良影響的。
（六）主(zhu)動(dong)反映(ying)資(zi)產(chan)損(sun)(sun)失情況(kuang)，積極配合責任追究(jiu)工作的(de)，或主(zhu)動(dong)檢舉其他造成(cheng)資(zi)產(chan)損(sun)(sun)失相關人員，查(cha)證屬實的(de)。
（七）其他可以從輕或(huo)減輕處理的(de)。
第四(si)十一條 對(dui)于違規(gui)經營投(tou)資有(you)關責(ze)任(ren)人應(ying)當給予批評教(jiao)育、責(ze)令書面檢查(cha)、通報批評或(huo)誡勉處理(li)，但是具(ju)有(you)本辦法第四(si)十條規(gui)定(ding)的情形(xing)之一的，可以(yi)免除處理(li)。
第四十二條 對違規經營投(tou)資有(you)關責任人減輕或免除處理，須由作出處理決(jue)定(ding)的(de)上一(yi)級(ji)企業(ye)或國資委(wei)批準。
第四十(shi)三條(tiao) 相關責任人已調任、離職(zhi)或(huo)退(tui)休的，應當按(an)照本辦法給予相應處(chu)理(li)。
第四十四條 相關責任(ren)人在責任(ren)認定(ding)年(nian)度(du)(du)已(yi)不在本企業領取績效(xiao)(xiao)年(nian)薪的(de)，按離(li)職(zhi)前一年(nian)度(du)(du)全部績效(xiao)(xiao)年(nian)薪及前三年(nian)任(ren)期激勵收入(ru)總和計算，參照(zhao)本辦法有(you)關規定(ding)追索扣(kou)回其薪酬。
第四十五條 對違反規(gui)定，未履(lv)行或(huo)(huo)未正確履(lv)行職責造成國有資產損失或(huo)(huo)其(qi)他嚴重不良后果的中央(yang)企業董事(shi)、監事(shi)以及其(qi)他有關人員，依照國家法律法規(gui)、有關規(gui)章制度和本辦法等對其(qi)進(jin)行相應處理。
第六章 責任追究工作職責
第四十六(liu)條 國(guo)資委和中(zhong)央(yang)企業原則上(shang)按照國(guo)有資本出資關系和干部管理(li)權(quan)限(xian)，組織開展責任(ren)追究(jiu)工(gong)作。
第四十七條 國資委在責任追究(jiu)工作中的主要職責：
（一）研究制定(ding)中央(yang)企業(ye)責(ze)任追究有關制度。
（二）組織開展中央企(qi)業發生的重大(da)資產(chan)損失或產(chan)生嚴重不良后果的較大(da)資產(chan)損失，以(yi)及(ji)涉及(ji)中央企(qi)業負責人的責任追究工(gong)作。
（三(san)）認為有必(bi)要直接組(zu)織開展的中(zhong)央企業(ye)及其(qi)所屬(shu)子企業(ye)責(ze)任追(zhui)究工(gong)作。
（四）對中(zhong)央企業存在(zai)的共性問題(ti)進行專項核查(cha)。
（五）對需要中央企業整(zheng)改(gai)的(de)問題，督促企業落實(shi)有關整(zheng)改(gai)工作要求。
（六）指導、監督(du)和檢查中央企業責任追究(jiu)相關工(gong)作(zuo)。
（七）其他有(you)關(guan)責任(ren)追究工作。
第四十八條 國資委(wei)內設專門責(ze)任(ren)追究(jiu)機構(gou)，受理有關(guan)方(fang)面按規(gui)定程序移交的(de)中(zhong)央企(qi)業(ye)及其所(suo)屬子企(qi)業(ye)違規(gui)經營投資的(de)有關(guan)問題和線索(suo)，初步核(he)(he)實后進行分(fen)類處(chu)置，并(bing)采(cai)取督辦(ban)、聯合(he)核(he)(he)查、專項核(he)(he)查等方(fang)式組織開展(zhan)有關(guan)核(he)(he)查工(gong)作，認定相(xiang)關(guan)人(ren)員責(ze)任(ren)，研究(jiu)提出處(chu)理的(de)意(yi)見建議，督促(cu)企(qi)業(ye)整改(gai)落實。
第四十九條 中(zhong)央企業在責任追究工作(zuo)中(zhong)的(de)主要職(zhi)責：
（一）研究(jiu)制(zhi)定本企業責任追究(jiu)有關制(zhi)度。
（二(er)）組織開展本(ben)級企業(ye)發生(sheng)的(de)一般或較(jiao)大(da)資(zi)產損(sun)失，二(er)級子企業(ye)發生(sheng)的(de)重大(da)資(zi)產損(sun)失或產生(sheng)嚴重不(bu)良后果(guo)的(de)較(jiao)大(da)資(zi)產損(sun)失，以及涉及二(er)級子企業(ye)負責(ze)人的(de)責(ze)任(ren)追(zhui)究工(gong)作。
（三）認為有必(bi)要直接(jie)組織開展(zhan)的所屬子企(qi)業責任(ren)追(zhui)究工作(zuo)。
（四）指導、監督(du)和檢查所屬子(zi)企業責任追究(jiu)相(xiang)關工作。
（五）按照國(guo)資委要求組(zu)織開展(zhan)有關責任追(zhui)究(jiu)工作。
（六）其他有關責任追究工(gong)作。
第五十條 中央企(qi)業應當明確相應的職能部(bu)門或機(ji)構，負責(ze)組織開展責(ze)任追究工作，并做好與企(qi)業紀檢監察機(ji)構的協(xie)同配合。
第五十一條 中央企業(ye)應當建(jian)立責任追(zhui)究工作報(bao)告制度，對較大(da)和重(zhong)大(da)違規經(jing)營投資的問題(ti)和線(xian)索，及時向(xiang)國資委書面報(bao)告，并按照有關工作要求定期報(bao)送責任追(zhui)究工作開展情況(kuang)。
第(di)五十二(er)條 中央企(qi)業未(wei)按規定(ding)和(he)有關工(gong)(gong)作(zuo)職責要求組織(zhi)開展責任追究工(gong)(gong)作(zuo)的，國(guo)資委依據相關規定(ding)，對有關中央企(qi)業負責人進(jin)行責任追究。
第五十(shi)三條 國(guo)(guo)資委和中央企業有關人員，對企業違規經營投資等(deng)重大(da)違規違紀違法(fa)問題，存在應當發(fa)現(xian)而(er)未發(fa)現(xian)或發(fa)現(xian)后敷衍(yan)不追、隱匿不報、查處(chu)(chu)不力等(deng)失職(zhi)瀆(du)職(zhi)行為的，嚴(yan)格依紀依規追究紀律責任；涉嫌犯罪的，移送國(guo)(guo)家監察(cha)機(ji)關或司法(fa)機(ji)關查處(chu)(chu)。
第七章 責任追究工作程序
第五十四(si)條 開展中(zhong)央企業(ye)責任追究工作(zuo)一(yi)般應當(dang)遵循受理、初步(bu)核(he)實、分類處(chu)置、核(he)查(cha)、處(chu)理和整(zheng)改等(deng)程序(xu)。
第五十五條 受理(li)有(you)關(guan)方面(mian)按規定程序移(yi)交的(de)違規經營投資問題和線索，并進行有(you)關(guan)證(zheng)據、材料的(de)收(shou)集、整理(li)和分(fen)析工作。
第(di)五(wu)十(shi)六條 國資委專門責(ze)任追究機(ji)構受理下列企業(ye)違規經營投資的問(wen)題和線索：
（一(yi)）國有(you)資產監督管理工作中(zhong)發現的。
（二）審計、巡(xun)視、紀(ji)檢(jian)監察以及其(qi)他有關(guan)部門移交的。
（三）中(zhong)央(yang)企業報告(gao)的。
（四(si)）其他有關違規經營投(tou)資的問題(ti)和線索(suo)。
第五(wu)十七條 對受理的違(wei)規(gui)經營投資問題和線索(suo)，及相關(guan)證據、材(cai)料進行(xing)必要(yao)的初步核實(shi)工作。
第五十八(ba)條 初步(bu)核實(shi)的主要工作內容包括：
（一）資產損(sun)失及其他嚴(yan)重不良(liang)后果的情(qing)況。
（二）違規違紀違法的(de)情(qing)況。
（三(san)）是否屬(shu)于責任(ren)追究范圍。
（四）有關方面的處理建議和要求等(deng)。
第(di)五十九條(tiao) 初步(bu)核實的工(gong)作(zuo)(zuo)一般應(ying)于30個工(gong)作(zuo)(zuo)日內完成，根據工(gong)作(zuo)(zuo)需(xu)要可以適(shi)當延(yan)長。
第六十條 根據初步(bu)核實情(qing)況，對確有違規違紀(ji)違法事實的，按(an)照規定的職(zhi)責(ze)權限和(he)程序進行(xing)分類處置。
第六(liu)十一條 分類處置的主要工作(zuo)內容(rong)包括：
（一）屬于國(guo)資委責(ze)任追(zhui)究職責(ze)范圍的，由國(guo)資委專門責(ze)任追(zhui)究機(ji)構組織實施核查工作(zuo)。
（二）屬于中央企(qi)業責(ze)任(ren)追究(jiu)職(zhi)責(ze)范(fan)圍的(de)，移交和(he)督促(cu)相關中央企(qi)業進行責(ze)任(ren)追究(jiu)。
（三）涉及中(zhong)管干部的違(wei)規經營投(tou)資問題線索，報(bao)經中(zhong)央紀委國家監(jian)委同意后，按要求開展有關核查(cha)工作。
（四(si)）屬(shu)于其他(ta)有關部門(men)責任追究(jiu)職責范圍的，移送有關部門(men)。
（五）涉嫌違紀或職(zhi)務(wu)違法的問題(ti)和線索，移送紀檢監(jian)察機構。
（六(liu)）涉(she)嫌犯罪的(de)問題和線索，移送國家監察機關或司法機關。
第六(liu)十(shi)二(er)條 國資委對違規經營投資事項及時組織(zhi)開展核(he)查(cha)(cha)工作，核(he)實責(ze)任追究情形，確定(ding)資產(chan)損(sun)失(shi)程度，查(cha)(cha)清資產(chan)損(sun)失(shi)原(yuan)因，認定(ding)相關人員責(ze)任等。
第(di)六十三條 結合(he)中央企業減少或挽回資產損失工作進展情(qing)況(kuang)，可以適時啟動責任追(zhui)究(jiu)工作。
第六(liu)十四條 核查工作可(ke)以(yi)采(cai)取以(yi)下工作措施核查取證：
（一）與被核查事(shi)項有(you)關的人(ren)員(yuan)談(tan)話(hua)，形(xing)成(cheng)核查談(tan)話(hua)記錄，并要(yao)求(qiu)有(you)關人(ren)員(yuan)作(zuo)出(chu)書面(mian)說明(ming)。
（二）查閱、復制被核查企業的有關(guan)文件(jian)、會議紀要（記(ji)錄）、資料和賬簿、原始憑證(zheng)等相關(guan)材料。
（三）實地核查企業實物資產等。
（四）委托具有(you)相應資質的(de)專業(ye)機(ji)構(gou)對有(you)關問(wen)題進行審(shen)計、評估或鑒(jian)證等(deng)。
（五）其他必要的工(gong)作(zuo)措施。
第六十五(wu)條 在核(he)查期(qi)間，對相(xiang)(xiang)關責(ze)任人未支(zhi)付(fu)或兌現的績效年薪、任期(qi)激勵收入、中長期(qi)激勵收益等均應暫停支(zhi)付(fu)或兌現；對有(you)可能(neng)影響核(he)查工作順利開(kai)展的相(xiang)(xiang)關責(ze)任人，可視情(qing)況采(cai)取停職、調離工作崗位、免(mian)職等措施。
第六十六條(tiao) 在重大違規經營投資事項核(he)(he)查工(gong)作中，對確有工(gong)作需要(yao)的，負責核(he)(he)查的部(bu)門(men)可請紀(ji)檢監察機構提供必(bi)要(yao)支持。
第六十七條 核查工作(zuo)一般應于6個月內完(wan)成(cheng)，根據工作(zuo)需要可以適(shi)當延長(chang)。
第六十八(ba)條 核(he)查工作結束后，一般應當聽取企業和(he)相關責(ze)任(ren)人關于(yu)核(he)查工作結果(guo)的意見，形成(cheng)資產(chan)損失情況(kuang)核(he)查報告(gao)和(he)責(ze)任(ren)認定報告(gao)。
第六十(shi)九(jiu)條 國資(zi)委根據核查工作結果，按照干部管理(li)權限和相(xiang)關程(cheng)序對相(xiang)關責任人追究處理(li)，形成處理(li)決定，送達有關企業(ye)及(ji)被(bei)處理(li)人，并對有關企業(ye)提(ti)出整改要(yao)求。
第七十條 被處(chu)(chu)理(li)(li)人對(dui)處(chu)(chu)理(li)(li)決定(ding)有異議的(de)，可以在處(chu)(chu)理(li)(li)決定(ding)送達(da)之日起15個(ge)工作日內，提(ti)出(chu)書(shu)面申訴(su)，并提(ti)供相關證明材料(liao)。申訴(su)期間(jian)不(bu)停止原處(chu)(chu)理(li)(li)決定(ding)的(de)執行(xing)。
第七十(shi)一條 國資委(wei)或中央企(qi)業(ye)作出(chu)處(chu)理決定(ding)的，被處(chu)理人(ren)向作出(chu)該(gai)處(chu)理決定(ding)的單位(wei)申(shen)(shen)訴(su)；中央企(qi)業(ye)所(suo)屬(shu)子企(qi)業(ye)作出(chu)處(chu)理決定(ding)的，向上(shang)一級企(qi)業(ye)申(shen)(shen)訴(su)。
第七(qi)十二條 國資委和企業(ye)應當(dang)自受理申(shen)訴之日(ri)起30個工作(zuo)日(ri)內復核，作(zuo)出維持、撤銷(xiao)或變更原(yuan)處(chu)理決定的復核決定，并以適當(dang)形式告(gao)知申(shen)訴人(ren)及其所在企業(ye)。
第七十(shi)三(san)條 中央(yang)企業應當按照整改(gai)要求，認真(zhen)總結吸取教訓，制定和落實整改(gai)措施，優化(hua)業務流程，完善(shan)內控體系，堵塞(sai)經營管理漏洞，建立健全防范經營投資(zi)風(feng)險的長效機制。
第七十四條 中央(yang)企業(ye)應在收(shou)到處理(li)決定之日起60個工(gong)作日內，向國資委(wei)報送整改報告及相關材料。
第七十五條(tiao) 國資委(wei)和中央企業應當按照國家有關(guan)信息公開規定，逐(zhu)步向社(she)會公開違規經營投資核(he)查處理情況和有關(guan)整改情況等，接受(shou)社(she)會監督。
第(di)七十(shi)六條 積極(ji)運(yun)用信(xin)息(xi)化(hua)手段開展責(ze)任追究工作，推進相關數據(ju)信(xin)息(xi)的(de)報(bao)送(song)、歸集、共享和綜合(he)利用，逐(zhu)步(bu)建立違規經營投(tou)資損失和責(ze)任追究工作信(xin)息(xi)報(bao)送(song)系統、中央企業禁入(ru)限制人員信(xin)息(xi)查詢系統等(deng)，加大(da)信(xin)息(xi)化(hua)手段在發現問題線索(suo)、專項核查、責(ze)任追究等(deng)方(fang)面(mian)的(de)運(yun)用力度。
第八章 附則
第(di)七十七條 中央(yang)企業應(ying)根據本辦法，結合本企業實際情(qing)況(kuang)，細化責任追究(jiu)(jiu)的范圍、資產損失程度劃分標準(zhun)等，研究(jiu)(jiu)制(zhi)定(ding)責任追究(jiu)(jiu)相(xiang)關制(zhi)度規定(ding)，并報國(guo)資委備案。
第七十(shi)八(ba)條 各地區國(guo)有資產(chan)監督管理機構(gou)可以參照本辦(ban)法，結合實際情況制(zhi)定本地區責任追究相關制(zhi)度規定。
第七十(shi)九條 國有參(can)股企(qi)業責任(ren)追(zhui)究(jiu)工(gong)作(zuo)，可參(can)照本(ben)辦法向國有參(can)股企(qi)業股東(dong)會提請開展責任(ren)追(zhui)究(jiu)工(gong)作(zuo)。
第八(ba)十條 對發生生產安全(quan)、環境(jing)污染責任事故和不(bu)穩(wen)定事件的(de)，按照國家有關規定另行(xing)處理。
第八十一條 本辦法(fa)由國資委負(fu)責解釋。
第(di)八(ba)十二(er)條 本辦法(fa)自2018年(nian)8月30日起施行(xing)(xing)。《中央企業資產損失責任(ren)追究暫行(xing)(xing)辦法(fa)》（國資委令第(di)20號(hao)）同時(shi)廢止(zhi)。
【責任編輯：陳寧】