文章來源：法(fa)規局(ju) 發布時間(jian)：2019-11-09
國務院國有資產監督管理委員會文件
國資發法規〔2018〕106號
關于印發《中央企業合規管理指引（試行）》的通知
各中央企業：
為推動中(zhong)央(yang)企(qi)業(ye)全面(mian)加(jia)強合規管(guan)理，加(jia)快提(ti)升依法(fa)(fa)合規經(jing)營(ying)管(guan)理水(shui)平，著力打造法(fa)(fa)治央(yang)企(qi)，保障企(qi)業(ye)持續健康發(fa)展，我(wo)委制定了《中(zhong)央(yang)企(qi)業(ye)合規管(guan)理指引（試行(xing)）》，現印發(fa)給你(ni)們。請遵(zun)照執行(xing)。工作(zuo)中(zhong)的情(qing)況和問題(ti)請及時(shi)反饋(kui)。
國 資 委
2018年(nian)11月(yue)2日
中央企業合規管理指引（試行）
第一章 總 則
第(di)一條 為推(tui)動(dong)中(zhong)央企(qi)(qi)業全面加(jia)強(qiang)合規(gui)管理，加(jia)快提升依法合規(gui)經營管理水平，著力(li)打(da)造法治央企(qi)(qi)，保障企(qi)(qi)業持續健康發展，根據(ju)《中(zhong)華人(ren)民共和國(guo)(guo)公司(si)法》、《中(zhong)華人(ren)民共和國(guo)(guo)企(qi)(qi)業國(guo)(guo)有(you)資產(chan)法》等有(you)關(guan)法律法規(gui)規(gui)定，制定本指(zhi)引。
第二條(tiao) 本指(zhi)(zhi)引所(suo)稱中央企(qi)業，是指(zhi)(zhi)國務院國有資(zi)產監督管理(li)委員會（以下簡稱國資(zi)委）履(lv)行出資(zi)人職責的國家出資(zi)企(qi)業。
本(ben)指引(yin)所稱合(he)規(gui)，是指中央企業及其員工的經營管(guan)理行為符合(he)法律法規(gui)、監管(guan)規(gui)定(ding)、行業準則(ze)和企業章(zhang)程(cheng)、規(gui)章(zhang)制度以及國際(ji)條(tiao)約、規(gui)則(ze)等(deng)要求。
本指(zhi)引所稱合規(gui)風險，是指(zhi)中央企業(ye)及其(qi)員(yuan)工因不(bu)合規(gui)行為，引發法律責(ze)任、受(shou)到相關(guan)處罰、造成經濟或聲譽損失以及其(qi)他(ta)負(fu)面影響的可(ke)能性。
本指(zhi)引所稱合(he)規(gui)(gui)管理，是指(zhi)以有效防控合(he)規(gui)(gui)風險為(wei)目的(de)，以企業和(he)員工經營(ying)管理行為(wei)為(wei)對象，開展包(bao)括制(zhi)度制(zhi)定、風險識別(bie)、合(he)規(gui)(gui)審查、風險應對、責任追究、考核評價(jia)、合(he)規(gui)(gui)培訓等有組(zu)織、有計劃的(de)管理活動(dong)。
第三條 國資委(wei)負責(ze)指導監督中(zhong)央企業合(he)規管理工作(zuo)。
第四條(tiao) 中央企業應當按照以下原則加快建立健全合(he)規管理體系：
（一）全(quan)(quan)面覆蓋。堅持將(jiang)合規要求覆蓋各(ge)業務(wu)領域、各(ge)部門、各(ge)級子企(qi)業和(he)分支機構(gou)、全(quan)(quan)體員工，貫(guan)穿(chuan)決策、執行、監督全(quan)(quan)流(liu)程。
（二）強化責(ze)任(ren)。把(ba)加強合規管(guan)理作為(wei)企業主要負(fu)責(ze)人履行推進法治(zhi)建設第一責(ze)任(ren)人職責(ze)的重要內(nei)容(rong)。建立全員(yuan)(yuan)合規責(ze)任(ren)制，明確管(guan)理人員(yuan)(yuan)和(he)各崗位員(yuan)(yuan)工(gong)的合規責(ze)任(ren)并(bing)督促有效落實(shi)。
（三）協同(tong)聯(lian)動。推動合規管(guan)理與法律風(feng)(feng)險(xian)防(fang)范、監察、審計(ji)、內(nei)控、風(feng)(feng)險(xian)管(guan)理等工作相(xiang)統籌、相(xiang)銜接，確保合規管(guan)理體(ti)系有效運行。
（四）客(ke)觀獨立。嚴(yan)格依照法(fa)律法(fa)規(gui)等規(gui)定對企業和(he)員工行(xing)(xing)(xing)為進行(xing)(xing)(xing)客(ke)觀評(ping)價(jia)和(he)處理。合規(gui)管理牽頭(tou)部門獨立履行(xing)(xing)(xing)職責，不受其他部門和(he)人員的(de)干涉。
第二章 合規管理職責
第五條 董事(shi)會(hui)的合(he)規管理職責主要包括：
（一）批準企業合規(gui)(gui)管理戰略規(gui)(gui)劃、基(ji)本制(zhi)度(du)和年(nian)度(du)報(bao)告；
（二）推動完(wan)善合(he)規管理體系；
（三(san)）決(jue)定合規管理負責人的任(ren)免(mian)；
（四）決定合規管理牽頭(tou)部門(men)的設置(zhi)和職(zhi)能；
（五）研(yan)究決(jue)定合規(gui)管理(li)有關重大事(shi)項；
（六）按照權限決定有關違規(gui)人員的處(chu)理事項。
第六(liu)條 監事會的合規管理(li)職(zhi)責主要(yao)包括：
（一）監督董事會的(de)決策與流(liu)程是否(fou)合規；
（二）監督(du)董事(shi)和高級管理人員合(he)規管理職責(ze)履行情況；
（三）對引發(fa)重大合(he)規風險負有主要責(ze)任(ren)的董事、高(gao)級(ji)管理人員(yuan)提出罷免(mian)建議(yi)；
（四(si)）向(xiang)董事會提(ti)出撤換公(gong)司合規管理負(fu)責人的建議。
第七條 經理層的合規管理職責主要包括：
（一）根據董事會(hui)決定，建立健全合(he)規管理組(zu)織架構；
（二）批(pi)準合(he)規管理具(ju)體制度規定；
（三）批準合規(gui)管理(li)計劃，采取措施確保合規(gui)制度得到有(you)效執(zhi)行；
（四）明確合規管理(li)流程，確保合規要(yao)求融入業(ye)務領域；
（五）及(ji)時制止并糾正不合規(gui)的經營行為，按照權限對違規(gui)人員進行責任(ren)追究或提出處理建議；
（六）經董事會授權的其他事項。
第八條(tiao) 中央(yang)企(qi)業(ye)設立合規(gui)(gui)委員會，與企(qi)業(ye)法治(zhi)建設領導(dao)(dao)小組或(huo)風險(xian)控制委員會等合署，承擔合規(gui)(gui)管(guan)理的組織領導(dao)(dao)和(he)統(tong)籌協調(diao)工作(zuo)，定期(qi)召(zhao)開會議，研究決(jue)定合規(gui)(gui)管(guan)理重大事項或(huo)提出意見建議，指導(dao)(dao)、監(jian)督和(he)評價合規(gui)(gui)管(guan)理工作(zuo)。
第九條(tiao) 中央企(qi)業相關負責人或總(zong)法律顧問擔任合規管理負責人，主要職(zhi)責包括：
（一）組織制訂合規管理(li)戰(zhan)略規劃；
（二）參與企業重(zhong)大決策并(bing)提出合規(gui)意見；
（三）領導合(he)規管理牽(qian)頭部門開展工作；
（四）向董事(shi)(shi)會和總經理(li)匯報(bao)合規管理(li)重大事(shi)(shi)項；
（五）組織(zhi)起草合規管理年度報告。
第(di)十條(tiao) 法律事(shi)務機構或(huo)其(qi)他相關機構為(wei)合(he)規(gui)管理(li)(li)牽頭部門，組織、協調(diao)和監督合(he)規(gui)管理(li)(li)工作，為(wei)其(qi)他部門提供(gong)合(he)規(gui)支持(chi)，主(zhu)要職(zhi)責包括：
（一）研(yan)究起(qi)草合規管理計劃、基(ji)本(ben)制度和具(ju)體制度規定；
（二(er)）持續(xu)關注法(fa)律(lv)法(fa)規(gui)(gui)等規(gui)(gui)則變(bian)化，組(zu)織開展合規(gui)(gui)風險識別和(he)預警，參與企業(ye)重大(da)事(shi)項(xiang)合規(gui)(gui)審查和(he)風險應對(dui)；
（三）組織開展合規檢查與考核，對制度(du)和(he)流程進(jin)行合規性評(ping)價，督促違規整改(gai)和(he)持(chi)續改(gai)進(jin)；
（四）指導(dao)所(suo)屬單位合規(gui)管理工作；
（五）受理職責(ze)范圍內(nei)的(de)違規舉報，組織或(huo)參與(yu)對違規事件的(de)調查，并提出(chu)處理建(jian)議；
（六）組織或協(xie)助(zhu)業務部(bu)門(men)、人事部(bu)門(men)開(kai)展(zhan)合規培訓。
第十一條 業務部門(men)負責本領域(yu)的日常合(he)(he)(he)(he)(he)規(gui)(gui)(gui)(gui)管理(li)工作，按照合(he)(he)(he)(he)(he)規(gui)(gui)(gui)(gui)要(yao)求(qiu)完善業務管理(li)制度(du)和流(liu)程，主動開展(zhan)合(he)(he)(he)(he)(he)規(gui)(gui)(gui)(gui)風險(xian)識別和隱患(huan)排查(cha)，發布合(he)(he)(he)(he)(he)規(gui)(gui)(gui)(gui)預警，組織合(he)(he)(he)(he)(he)規(gui)(gui)(gui)(gui)審(shen)查(cha)，及時向合(he)(he)(he)(he)(he)規(gui)(gui)(gui)(gui)管理(li)牽頭部門(men)通報風險(xian)事(shi)項，妥善應對(dui)合(he)(he)(he)(he)(he)規(gui)(gui)(gui)(gui)風險(xian)事(shi)件，做好本領域(yu)合(he)(he)(he)(he)(he)規(gui)(gui)(gui)(gui)培(pei)訓和商業伙伴合(he)(he)(he)(he)(he)規(gui)(gui)(gui)(gui)調(diao)查(cha)等工作，組織或配合(he)(he)(he)(he)(he)進行違規(gui)(gui)(gui)(gui)問題調(diao)查(cha)并及時整(zheng)改(gai)。
監察、審(shen)計、法(fa)律、內(nei)(nei)控、風(feng)險管理、安全生產(chan)、質量(liang)環保(bao)等相關部(bu)門，在職(zhi)權范圍內(nei)(nei)履行(xing)合規管理職(zhi)責。
第三(san)章 合規(gui)管理重點
第十(shi)二條 中央企業應當根據(ju)外部環境變化，結合(he)自身實際，在全面推進合(he)規管理的(de)基礎上，突出重(zhong)點(dian)領域、重(zhong)點(dian)環節(jie)和重(zhong)點(dian)人員，切實防范合(he)規風險。
第(di)十(shi)三條 加強對以下重(zhong)點領域的(de)合規管(guan)理：
（一）市場交(jiao)易。完善交(jiao)易管理制(zhi)度，嚴格履行(xing)決(jue)策批準程序，建立健全自律誠(cheng)信(xin)體系，突出(chu)反商業賄(hui)賂、反壟斷(duan)、反不正當競爭，規范資產(chan)交(jiao)易、招投標等活動(dong)；
（二）安全(quan)環保(bao)。嚴格執行國(guo)家安全(quan)生產、環境(jing)保(bao)護(hu)法律法規，完善企業生產規范和安全(quan)環保(bao)制度，加強監督檢查，及時發(fa)現(xian)并(bing)整改違(wei)規問題(ti)；
（三(san)）產品質(zhi)量。完善(shan)質(zhi)量體系(xi)，加強過(guo)程(cheng)控(kong)制，嚴(yan)把(ba)各環(huan)節質(zhi)量關(guan)，提供優質(zhi)產品和服務(wu)；
（四）勞(lao)動(dong)用工。嚴格遵守勞(lao)動(dong)法律法規，健全完(wan)善勞(lao)動(dong)合同管理制度，規范勞(lao)動(dong)合同簽訂、履行、變更和解除，切實維(wei)護勞(lao)動(dong)者合法權(quan)益；
（五）財(cai)務稅收(shou)。健(jian)全完(wan)善財(cai)務內部控制體系(xi)，嚴格(ge)執行(xing)財(cai)務事項操作和(he)審批流程，嚴守(shou)財(cai)經紀律,強(qiang)化依(yi)法納稅意識，嚴格(ge)遵(zun)守(shou)稅收(shou)法律政策；
（六）知(zhi)識(shi)(shi)產(chan)權(quan)。及時申請注冊(ce)知(zhi)識(shi)(shi)產(chan)權(quan)成果，規(gui)范(fan)實施許(xu)可和轉讓，加(jia)強(qiang)對(dui)商業秘密和商標的保(bao)護,依法規(gui)范(fan)使用(yong)他人知(zhi)識(shi)(shi)產(chan)權(quan)，防止侵權(quan)行(xing)為；
（七(qi)）商業(ye)伙伴(ban)。對重要(yao)商業(ye)伙伴(ban)開展合規調查，通過(guo)簽(qian)訂合規協議、要(yao)求(qiu)作出(chu)合規承諾(nuo)等方式(shi)促(cu)進商業(ye)伙伴(ban)行(xing)為合規；
（八）其他需要重點(dian)關注的領域。
第十(shi)四條(tiao) 加強對(dui)以下重點(dian)環節的合規管理：
（一(yi)）制度(du)制定環節。強化對規(gui)章制度(du)、改革(ge)方案等重(zhong)要文件(jian)的合規(gui)審查，確(que)保符合法律法規(gui)、監管規(gui)定等要求(qiu)；
（二）經營決(jue)策環節。嚴(yan)格落實“三重一大(da)”決(jue)策制度(du)，細化各層級決(jue)策事項(xiang)和權限，加強對決(jue)策事項(xiang)的合規論證(zheng)把關(guan)，保障決(jue)策依法合規；
（三）生產(chan)運營環(huan)節(jie)。嚴格執行合規(gui)制度，加強對重(zhong)點流程的監督檢查，確(que)保生產(chan)經營過程中照章辦事、按章操作；
（四）其(qi)他需要重點關注的環(huan)節。
第十五條 加強對(dui)以(yi)下(xia)重(zhong)點(dian)人員的(de)合規(gui)管理：
（一）管(guan)理(li)人員(yuan)。促進管(guan)理(li)人員(yuan)切實提(ti)高合(he)規(gui)(gui)意(yi)識，帶頭依(yi)法(fa)依(yi)規(gui)(gui)開展(zhan)經營管(guan)理(li)活(huo)動，認真履(lv)行承(cheng)擔的(de)合(he)規(gui)(gui)管(guan)理(li)職責，強化考核與監督問責；
（二）重(zhong)要風險(xian)(xian)崗(gang)位(wei)(wei)人員。根據合(he)規風險(xian)(xian)評估(gu)情況明(ming)確界定(ding)重(zhong)要風險(xian)(xian)崗(gang)位(wei)(wei)，有針對性加大培(pei)訓(xun)力度(du)，使重(zhong)要風險(xian)(xian)崗(gang)位(wei)(wei)人員熟悉并嚴格遵守業務涉及的各項(xiang)規定(ding)，加強監督檢查和違規行為追責；
（三）海外(wai)人員。將合規(gui)培訓作(zuo)為海外(wai)人員任職、上(shang)崗的(de)必備條件，確保(bao)遵(zun)守(shou)我國(guo)和所在國(guo)法(fa)律法(fa)規(gui)等相(xiang)關規(gui)定(ding)；
（四）其他需要重點關(guan)注的人員(yuan)。
第十六條 強化海外投資經營行為的合規(gui)管理：
（一）深入研究投資所在國法(fa)律法(fa)規(gui)及相(xiang)關國際規(gui)則，全面掌(zhang)握禁(jin)止性規(gui)定，明確海(hai)外投資經營(ying)行為的紅(hong)線(xian)、底(di)線(xian)；
（二(er)）健全海(hai)外合規(gui)經營(ying)的制度、體系、流程，重視開(kai)展項目的合規(gui)論證和盡職調查，依法(fa)加強對境外機(ji)構的管控，規(gui)范經營(ying)管理行(xing)為。
（三）定期(qi)排查梳理海外投資經營業(ye)務(wu)的(de)風險狀況，重點關注重大(da)決策、重大(da)合同、大(da)額資金(jin)管(guan)控(kong)和境外子企業(ye)公司(si)治理等方面存在的(de)合規風險,妥善處理、及時報告(gao)，防止擴大(da)蔓(man)延。
第四章 合規管理運行(xing)
第十七(qi)條 建(jian)立健全(quan)合(he)(he)規管理(li)制(zhi)(zhi)(zhi)度，制(zhi)(zhi)(zhi)定全(quan)員普遍遵(zun)守的合(he)(he)規行為規范(fan)，針對重點領(ling)域(yu)制(zhi)(zhi)(zhi)定專項合(he)(he)規管理(li)制(zhi)(zhi)(zhi)度，并根據法(fa)律法(fa)規變化和(he)監管動態，及時將外部(bu)有關(guan)合(he)(he)規要求轉(zhuan)化為內部(bu)規章制(zhi)(zhi)(zhi)度。
第十八條 建立合規(gui)風(feng)(feng)險(xian)(xian)識(shi)別預警機制，全面系統(tong)梳(shu)理經營管理活動中存(cun)在的(de)合規(gui)風(feng)(feng)險(xian)(xian)，對風(feng)(feng)險(xian)(xian)發(fa)生(sheng)(sheng)的(de)可能性、影響程(cheng)度(du)、潛在后(hou)果等進行系統(tong)分析，對于典型性、普遍性和可能產(chan)生(sheng)(sheng)較嚴(yan)重后(hou)果的(de)風(feng)(feng)險(xian)(xian)及時發(fa)布預警。
第十九條 加強合(he)規(gui)(gui)風險(xian)應對，針對發現的風險(xian)制定(ding)預案，采取有(you)效(xiao)措(cuo)施(shi)，及時應對處(chu)置。對于重大(da)合(he)規(gui)(gui)風險(xian)事件，合(he)規(gui)(gui)委員(yuan)會統(tong)籌(chou)領(ling)導，合(he)規(gui)(gui)管理負責人牽(qian)頭，相關(guan)部(bu)門協同配合(he)，最大(da)限度化解(jie)風險(xian)、降低損失。
第二十條 建立健全合規審查(cha)機制，將(jiang)合規審查(cha)作為規章(zhang)制度制定、重(zhong)大事項決策、重(zhong)要(yao)合同簽訂、重(zhong)大項目運營等(deng)經營管理行為的必經程序，及(ji)時(shi)對不合規的內容提出修改建議，未經合規審查(cha)不得實施。
第二十一條 強(qiang)化違規問責(ze)，完善違規行為處罰機制(zhi)，明晰違規責(ze)任(ren)(ren)范圍，細(xi)化懲處標準。暢通(tong)舉報渠道，針對反映的問題和線(xian)索，及(ji)時(shi)開展(zhan)調(diao)查，嚴(yan)肅追(zhui)究(jiu)違規人員責(ze)任(ren)(ren)。
第(di)二十二條 開展合規(gui)管(guan)理評估，定期對(dui)(dui)合規(gui)管(guan)理體(ti)系的(de)有(you)效性(xing)進(jin)行分析，對(dui)(dui)重大或反復出現的(de)合規(gui)風險和違規(gui)問題，深入查找根源，完善相關制度，堵(du)塞(sai)管(guan)理漏洞，強化過程管(guan)控，持續改進(jin)提升。
第(di)五(wu)章 合規管理保障
第二十(shi)三條(tiao) 加強合規考核(he)評(ping)價，把合規經營管理情(qing)況納入對(dui)各部門和所屬企(qi)業負責人的年度(du)綜合考核(he)，細化評(ping)價指標。對(dui)所屬單(dan)位和員工(gong)合規職責履行情(qing)況進行評(ping)價，并(bing)將結果作(zuo)(zuo)為(wei)員工(gong)考核(he)、干部任用、評(ping)先(xian)選優等工(gong)作(zuo)(zuo)的重(zhong)要依據。
第二十四(si)條 強(qiang)(qiang)化合(he)規管(guan)(guan)理(li)(li)信(xin)息(xi)化建設，通過(guo)信(xin)息(xi)化手(shou)段優化管(guan)(guan)理(li)(li)流(liu)程，記錄(lu)和(he)保存相關信(xin)息(xi)。運用大數據等(deng)工具，加(jia)強(qiang)(qiang)對經營(ying)管(guan)(guan)理(li)(li)行為依法合(he)規情況(kuang)的實時在線監控和(he)風險分析，實現信(xin)息(xi)集成與共享(xiang)。
第二十五(wu)條 建(jian)立(li)專業(ye)(ye)化、高素質的合(he)規管理(li)隊(dui)(dui)伍，根據業(ye)(ye)務規模、合(he)規風險水平(ping)等因(yin)素配備合(he)規管理(li)人員(yuan)，持續加強(qiang)業(ye)(ye)務培(pei)訓，提升隊(dui)(dui)伍能力水平(ping)。
海外經營重要地區、重點項目應當(dang)明確合規(gui)管理機構或配備(bei)專職人員，切實防范合規(gui)風(feng)險。
第二十六條(tiao) 重視合(he)規培(pei)訓，結合(he)法治宣傳教育，建立制(zhi)(zhi)度化、常態化培(pei)訓機制(zhi)(zhi)，確保員工理解、遵循企業合(he)規目標和要求(qiu)。
第(di)二十七條 積極培育合(he)規文化，通過制定發放合(he)規手冊、簽訂(ding)合(he)規承諾書(shu)等方式，強化全(quan)員安全(quan)、質(zhi)量、誠信和廉潔等意(yi)識，樹(shu)立(li)依法合(he)規、守法誠信的價值(zhi)觀，筑牢合(he)規經營的思想基礎。
第二十八條 建立合(he)規(gui)(gui)報(bao)告(gao)制度，發生較大合(he)規(gui)(gui)風險(xian)事(shi)件，合(he)規(gui)(gui)管理牽頭部門(men)和相(xiang)關(guan)部門(men)應(ying)當及時向合(he)規(gui)(gui)管理負責人、分管領導報(bao)告(gao)。重(zhong)大合(he)規(gui)(gui)風險(xian)事(shi)件應(ying)當向國資委和有關(guan)部門(men)報(bao)告(gao)。
合規管理牽頭部(bu)門(men)于每(mei)年(nian)年(nian)底全(quan)面(mian)總結合規管理工作情況，起草年(nian)度(du)報告，經董(dong)事會審(shen)議通(tong)過(guo)后及時(shi)報送(song)國資委。
第六章 附 則
第二十九條 中央(yang)企業根據(ju)本指引，結合(he)實際制定合(he)規管理實施細(xi)則。
地(di)方(fang)國有資產監督管(guan)理(li)機構可(ke)以參照本(ben)指引，積極(ji)推進(jin)所出資企業合規(gui)管(guan)理(li)工(gong)作。
第三十(shi)條 本指引(yin)由國(guo)資(zi)委負責解釋(shi)。
第三十一條 本指引自公布之日起施(shi)行。