文章(zhang)來源(yuan)：法規局(ju) 發布時(shi)間：2019-11-09
國務院國有資產監督管理委員會文件
國資發法(fa)規〔2018〕106號
關于印發《中央企業合規管理指引（試行）》的通知
各中央企業：
為(wei)推(tui)動中(zhong)央(yang)企(qi)(qi)業(ye)全面(mian)加(jia)強合(he)規管理，加(jia)快提升依法合(he)規經營管理水平(ping)，著力打(da)造法治央(yang)企(qi)(qi)，保障企(qi)(qi)業(ye)持續健康發展，我委制定了(le)《中(zhong)央(yang)企(qi)(qi)業(ye)合(he)規管理指引（試行(xing)）》，現印發給你們。請(qing)遵照執行(xing)。工作中(zhong)的情況和問題請(qing)及時反饋。
國 資 委
2018年(nian)11月(yue)2日(ri)
中央企業合規管理指引（試行）
第一章(zhang) 總 則
第一條 為(wei)推動(dong)中(zhong)(zhong)央企業(ye)全面加強合規(gui)管(guan)理(li)，加快(kuai)提升依(yi)法(fa)合規(gui)經營管(guan)理(li)水平，著力打造(zao)法(fa)治央企，保障企業(ye)持續健康發展，根據(ju)《中(zhong)(zhong)華人民共和國公司法(fa)》、《中(zhong)(zhong)華人民共和國企業(ye)國有(you)(you)資產法(fa)》等有(you)(you)關法(fa)律(lv)法(fa)規(gui)規(gui)定，制定本(ben)指(zhi)引。
第二條 本指(zhi)(zhi)引(yin)所稱中央(yang)企業，是指(zhi)(zhi)國務院國有資(zi)(zi)(zi)產監(jian)督(du)管理委員會(hui)（以下簡(jian)稱國資(zi)(zi)(zi)委）履行出資(zi)(zi)(zi)人職責的國家(jia)出資(zi)(zi)(zi)企業。
本指引所(suo)稱合(he)規，是指中央企業(ye)及(ji)其員(yuan)工的經營管理行為符合(he)法律法規、監管規定、行業(ye)準則(ze)和企業(ye)章程、規章制度以及(ji)國際條約、規則(ze)等要求。
本指引所(suo)稱合(he)規風險，是指中央企業及其員工因不合(he)規行為，引發法律責任、受到相關處罰、造成經濟或聲(sheng)譽損失以及其他負面影響的(de)可能性。
本指引所(suo)稱合(he)規(gui)管(guan)理，是指以(yi)有效(xiao)防控合(he)規(gui)風險為目的，以(yi)企(qi)業和(he)員工經(jing)營管(guan)理行(xing)為為對象，開展包括制度制定(ding)、風險識(shi)別、合(he)規(gui)審查、風險應對、責(ze)任追(zhui)究、考核評價(jia)、合(he)規(gui)培(pei)訓等有組織、有計劃的管(guan)理活動。
第三條 國資(zi)委負責(ze)指導監督中央企業合規管理工作。
第四條 中央企業應(ying)當按(an)照以下原則加快(kuai)建(jian)立健(jian)全合(he)規管理體系：
（一）全面覆(fu)(fu)蓋。堅(jian)持將合規要(yao)求(qiu)覆(fu)(fu)蓋各(ge)業(ye)務領(ling)域(yu)、各(ge)部門、各(ge)級子企業(ye)和分支機構(gou)、全體員工，貫穿(chuan)決策、執行(xing)、監督全流(liu)程。
（二）強(qiang)化(hua)責任。把加強(qiang)合(he)(he)規(gui)管理(li)作為企業(ye)主要負(fu)責人履行(xing)推(tui)進法治建設第一責任人職責的重要內容(rong)。建立全員(yuan)合(he)(he)規(gui)責任制(zhi)，明確管理(li)人員(yuan)和(he)各崗(gang)位員(yuan)工(gong)的合(he)(he)規(gui)責任并督(du)促有效(xiao)落(luo)實。
（三）協(xie)同聯(lian)動(dong)。推動(dong)合(he)規(gui)(gui)管(guan)理與法律風險防范、監察、審(shen)計、內控(kong)、風險管(guan)理等工作相統籌、相銜接，確保(bao)合(he)規(gui)(gui)管(guan)理體系有效(xiao)運行。
（四）客觀(guan)獨立。嚴格依照法(fa)律法(fa)規等規定(ding)對企業和(he)員工(gong)行為進行客觀(guan)評價和(he)處理。合(he)規管理牽頭(tou)部(bu)門(men)(men)獨立履行職責，不受其他(ta)部(bu)門(men)(men)和(he)人員的干涉。
第二章 合規管理職責
第五條 董事(shi)會的合規管(guan)理職責主要包括(kuo)：
（一）批(pi)準企業合規(gui)管理戰略規(gui)劃、基(ji)本(ben)制(zhi)度和年度報告；
（二）推動完善合規管(guan)理體系；
（三）決定(ding)合(he)規管理負(fu)責人的任免；
（四）決(jue)定合規管理牽頭部門的設置和(he)職能(neng)；
（五(wu)）研究(jiu)決(jue)定合(he)規管理有關重(zhong)大事項(xiang)；
（六）按照(zhao)權限決定有關違規人(ren)員的處理事項。
第六條 監事(shi)會的合規管理職(zhi)責主(zhu)要(yao)包括：
（一）監督董(dong)事(shi)會的決(jue)策與流(liu)程是否(fou)合規(gui)；
（二）監督董事和(he)高級管理(li)人員(yuan)合規(gui)管理(li)職責履行情況；
（三）對引發(fa)重大合規風險負(fu)有主要責(ze)任的董事、高級管理人員提(ti)出罷(ba)免建議；
（四）向董事(shi)會提出撤換公司合規管理負責人的建議。
第七條(tiao) 經理層的合規管理職責主要包括：
（一）根據董事會(hui)決定(ding)，建立健全合規(gui)管理(li)組織架構(gou)；
（二）批(pi)準合規(gui)管理(li)具體制度規(gui)定；
（三(san)）批準(zhun)合規管理計劃，采(cai)取措施確保合規制度得到有效執行(xing)；
（四）明(ming)確(que)合規(gui)管理流程，確(que)保合規(gui)要求融入業務領域；
（五）及時制止(zhi)并糾正不(bu)合(he)規的經營行為，按(an)照(zhao)權限對(dui)違規人員進行責任追究或提出處理(li)建議(yi)；
（六(liu)）經董事會(hui)授權(quan)的(de)其(qi)他事項。
第八(ba)條 中央企(qi)業設(she)立合(he)規(gui)(gui)(gui)(gui)委員會(hui)(hui)，與企(qi)業法(fa)治(zhi)建設(she)領導(dao)小組或風險控制委員會(hui)(hui)等合(he)署，承擔合(he)規(gui)(gui)(gui)(gui)管理(li)的組織領導(dao)和統籌(chou)協調工作(zuo)(zuo)，定(ding)期召開會(hui)(hui)議，研究決定(ding)合(he)規(gui)(gui)(gui)(gui)管理(li)重大事(shi)項或提(ti)出意(yi)見建議，指導(dao)、監督(du)和評價合(he)規(gui)(gui)(gui)(gui)管理(li)工作(zuo)(zuo)。
第九條 中央(yang)企業相(xiang)關負責人(ren)或總法(fa)律顧問擔(dan)任合規管理負責人(ren)，主(zhu)要職責包(bao)括(kuo)：
（一）組織(zhi)制訂合規(gui)管理戰(zhan)略規(gui)劃(hua)；
（二）參與企業重大(da)決(jue)策并提(ti)出合規意見；
（三）領(ling)導(dao)合規(gui)管理(li)牽(qian)頭(tou)部(bu)門開展工作(zuo)；
（四）向董事(shi)會(hui)和總經理(li)匯報(bao)合規管(guan)理(li)重大事(shi)項；
（五）組織起草合規管理年度報告。
第十條 法律事務機構或其他相關機構為合規(gui)管理牽(qian)頭(tou)部門(men)，組織、協調和監督合規(gui)管理工作(zuo)，為其他部門(men)提(ti)供合規(gui)支持，主要職(zhi)責(ze)包括：
（一）研究起(qi)草合規(gui)管理計劃、基本制(zhi)度(du)和具體制(zhi)度(du)規(gui)定；
（二(er)）持續關注(zhu)法(fa)律法(fa)規等規則變化(hua)，組織開展合(he)規風險(xian)識別和預警，參與企業(ye)重大事項合(he)規審查和風險(xian)應(ying)對；
（三）組(zu)織開展合(he)規檢查與考(kao)核，對制度和流程進行合(he)規性評(ping)價，督促違規整改和持續改進；
（四）指導所屬單位合規管理工作；
（五）受(shou)理職責范圍內的違(wei)規(gui)舉(ju)報，組織或(huo)參與(yu)對違(wei)規(gui)事件的調(diao)查，并提(ti)出處理建(jian)議；
（六）組織或協助業務部(bu)門、人事部(bu)門開展合(he)規培(pei)訓。
第十一(yi)條 業務部門負責本領(ling)域的日常合(he)規(gui)(gui)(gui)(gui)管(guan)理(li)工(gong)作(zuo)(zuo)，按(an)照合(he)規(gui)(gui)(gui)(gui)要求完善業務管(guan)理(li)制(zhi)度和流程(cheng)，主(zhu)動開展合(he)規(gui)(gui)(gui)(gui)風(feng)險識別和隱患排查，發(fa)布合(he)規(gui)(gui)(gui)(gui)預(yu)警，組織合(he)規(gui)(gui)(gui)(gui)審(shen)查，及時(shi)向(xiang)合(he)規(gui)(gui)(gui)(gui)管(guan)理(li)牽頭部門通報(bao)風(feng)險事項，妥善應對合(he)規(gui)(gui)(gui)(gui)風(feng)險事件，做好本領(ling)域合(he)規(gui)(gui)(gui)(gui)培(pei)訓和商業伙伴合(he)規(gui)(gui)(gui)(gui)調查等工(gong)作(zuo)(zuo)，組織或配合(he)進行(xing)違規(gui)(gui)(gui)(gui)問題調查并及時(shi)整改。
監察、審(shen)計、法律、內(nei)(nei)控、風險管理、安全生產、質量環(huan)保等(deng)相關部門(men)，在職(zhi)權范(fan)圍內(nei)(nei)履(lv)行合規管理職(zhi)責。
第三(san)章 合規管理重(zhong)點
第十二(er)條 中央企業應當根據(ju)外部環(huan)境變化，結合(he)自身實際，在(zai)全(quan)面推(tui)進合(he)規管理的基礎上(shang)，突出重(zhong)點(dian)領(ling)域(yu)、重(zhong)點(dian)環(huan)節和重(zhong)點(dian)人員，切(qie)實防范(fan)合(he)規風險。
第十三條 加強對以下重點(dian)領域的合規管理(li)：
（一）市場交易。完善交易管理制度，嚴格履行決策批準程(cheng)序(xu)，建立(li)健(jian)全自律誠信(xin)體(ti)系，突出(chu)反商業賄賂、反壟斷、反不(bu)正當競爭(zheng)，規范資產交易、招投標(biao)等(deng)活(huo)動；
（二）安(an)(an)(an)全環保。嚴格執行國家安(an)(an)(an)全生產、環境保護法律法規，完(wan)善企業(ye)生產規范和安(an)(an)(an)全環保制(zhi)度(du)，加強(qiang)監(jian)督檢(jian)查(cha)，及(ji)時發現并整改違規問題；
（三）產(chan)品質(zhi)量。完善質(zhi)量體系，加強過(guo)程控制(zhi)，嚴把各環節(jie)質(zhi)量關，提供(gong)優質(zhi)產(chan)品和(he)服務；
（四）勞動(dong)(dong)用工。嚴格遵守勞動(dong)(dong)法律法規，健全(quan)完善勞動(dong)(dong)合(he)同管理制(zhi)度，規范勞動(dong)(dong)合(he)同簽訂、履行、變更(geng)和(he)解除(chu)，切實維護(hu)勞動(dong)(dong)者合(he)法權益；
（五(wu)）財務稅(shui)(shui)收(shou)。健全完善財務內部(bu)控制體系(xi)，嚴格(ge)執行財務事項操(cao)作和審批流(liu)程，嚴守財經(jing)紀律,強化依法納稅(shui)(shui)意識(shi)，嚴格(ge)遵守稅(shui)(shui)收(shou)法律政策；
（六）知識產(chan)(chan)權(quan)。及時申請注(zhu)冊知識產(chan)(chan)權(quan)成果，規范(fan)實(shi)施許可和轉讓，加(jia)強(qiang)對商業秘密和商標的保護,依法規范(fan)使用他人知識產(chan)(chan)權(quan)，防(fang)止侵權(quan)行為(wei)；
（七）商(shang)業伙(huo)伴。對重要(yao)商(shang)業伙(huo)伴開展合(he)規調查，通過簽訂合(he)規協議(yi)、要(yao)求作(zuo)出合(he)規承諾等方式(shi)促(cu)進商(shang)業伙(huo)伴行(xing)為(wei)合(he)規；
（八）其(qi)他(ta)需要重點關注的領域。
第十(shi)四條 加強(qiang)對以(yi)下重點環節的合規管理：
（一）制度(du)制定環節。強化對規章(zhang)制度(du)、改革方案(an)等重要文(wen)件的合規審查，確保符合法(fa)律法(fa)規、監管規定等要求；
（二）經營決(jue)(jue)策(ce)環節。嚴格落實(shi)“三重一大”決(jue)(jue)策(ce)制(zhi)度，細(xi)化各層級決(jue)(jue)策(ce)事項和(he)權限，加強(qiang)對決(jue)(jue)策(ce)事項的合(he)規(gui)論證把關，保障決(jue)(jue)策(ce)依法合(he)規(gui)；
（三）生產運(yun)營(ying)環節(jie)。嚴(yan)格執行合(he)規制度，加強(qiang)對(dui)重點流程的監督(du)檢查，確保生產經營(ying)過程中(zhong)照章(zhang)辦事、按章(zhang)操作(zuo)；
（四）其他需要(yao)重點關注的環節。
第十五條(tiao) 加強對以下重點(dian)人(ren)員(yuan)的合(he)規管理：
（一）管(guan)理(li)人員。促進(jin)管(guan)理(li)人員切(qie)實提(ti)高(gao)合(he)規意識，帶頭依(yi)(yi)法依(yi)(yi)規開(kai)展經營管(guan)理(li)活動，認真履行承(cheng)擔(dan)的(de)合(he)規管(guan)理(li)職責，強化考核(he)與監督問責；
（二）重(zhong)要風險崗位人(ren)員(yuan)。根據合(he)規風險評估(gu)情況(kuang)明確界定重(zhong)要風險崗位，有針對(dui)性加(jia)大培訓力度，使重(zhong)要風險崗位人(ren)員(yuan)熟悉并嚴格遵(zun)守業務涉及的(de)各項規定，加(jia)強監督(du)檢(jian)查和違(wei)規行為追(zhui)責；
（三）海(hai)外(wai)人員。將(jiang)合規(gui)(gui)培訓作為海(hai)外(wai)人員任職、上(shang)崗的必備條件，確保遵守(shou)我國和(he)所在國法律法規(gui)(gui)等(deng)相關規(gui)(gui)定；
（四(si)）其他需要(yao)重點(dian)關注的人員。
第十六條 強化海(hai)外(wai)投資經營行為的合規管理：
（一）深入研究投(tou)資所在(zai)國(guo)法律法規(gui)及相關(guan)國(guo)際規(gui)則，全面掌握禁止性規(gui)定(ding)，明確(que)海外投(tou)資經營行為(wei)的紅線(xian)、底線(xian)；
（二）健全海(hai)外(wai)合(he)規經營(ying)的(de)制度、體系(xi)、流程，重(zhong)視開展(zhan)項目的(de)合(he)規論證和盡職(zhi)調查，依(yi)法加強對境外(wai)機構的(de)管控，規范經營(ying)管理行為。
（三(san)）定期(qi)排(pai)查梳理海外(wai)投資經營業(ye)務的風(feng)險狀況，重(zhong)(zhong)點關注重(zhong)(zhong)大(da)決策、重(zhong)(zhong)大(da)合同、大(da)額資金管(guan)控和境(jing)外(wai)子企業(ye)公司治理等(deng)方面存(cun)在的合規風(feng)險,妥善處理、及時(shi)報告，防止(zhi)擴大(da)蔓延。
第四章(zhang) 合規管理運(yun)行
第十七條 建立(li)健全合規(gui)管理制度(du)，制定(ding)全員普遍遵守的合規(gui)行為(wei)規(gui)范，針對重點(dian)領域(yu)制定(ding)專項(xiang)合規(gui)管理制度(du)，并根據法(fa)律法(fa)規(gui)變化和監管動態，及時(shi)將外部有關合規(gui)要(yao)求轉化為(wei)內部規(gui)章制度(du)。
第(di)十八條 建(jian)立合規(gui)風(feng)險(xian)識別預(yu)警機(ji)制，全(quan)面系統梳理經營管理活動中存在(zai)的合規(gui)風(feng)險(xian)，對(dui)風(feng)險(xian)發生的可能(neng)性(xing)、影響程度、潛在(zai)后果等(deng)進行系統分析，對(dui)于典型(xing)性(xing)、普遍性(xing)和可能(neng)產生較(jiao)嚴重后果的風(feng)險(xian)及時發布(bu)預(yu)警。
第十九條 加強合規(gui)風(feng)險應(ying)對，針對發(fa)現(xian)的風(feng)險制定預案，采取有效措施，及(ji)時應(ying)對處置。對于重大合規(gui)風(feng)險事件(jian)，合規(gui)委員會統籌(chou)領導，合規(gui)管(guan)理負責人牽頭，相(xiang)關部門協(xie)同配合，最大限度化解風(feng)險、降低損失。
第(di)二(er)十條 建(jian)立健全合(he)(he)規(gui)審查機制(zhi)，將合(he)(he)規(gui)審查作為規(gui)章制(zhi)度(du)制(zhi)定、重(zhong)大事項決策、重(zhong)要合(he)(he)同簽訂、重(zhong)大項目(mu)運營等經營管理(li)行為的(de)必經程序，及時對(dui)不合(he)(he)規(gui)的(de)內容(rong)提出修改建(jian)議(yi)，未經合(he)(he)規(gui)審查不得(de)實施。
第二十一條(tiao) 強化(hua)違(wei)(wei)規(gui)問責，完善(shan)違(wei)(wei)規(gui)行為處罰(fa)機制，明晰(xi)違(wei)(wei)規(gui)責任范圍，細化(hua)懲處標準。暢(chang)通舉報渠道，針對反映的問題和線(xian)索(suo)，及時開展調(diao)查，嚴肅追究違(wei)(wei)規(gui)人員責任。
第二(er)十二(er)條 開(kai)展合規管(guan)理(li)評估，定期對合規管(guan)理(li)體系的有效性進(jin)行分析，對重大或反復出現(xian)的合規風險(xian)和違規問題(ti)，深入查找根(gen)源，完善相關制(zhi)度，堵(du)塞管(guan)理(li)漏洞(dong)，強化過程管(guan)控，持續改進(jin)提升(sheng)。
第(di)五章 合(he)規管理保障(zhang)
第(di)二十三條 加(jia)強合(he)規考核(he)(he)評(ping)價(jia)(jia)，把合(he)規經營管理情況納入(ru)對各(ge)部門和所屬(shu)企(qi)業負(fu)責人的年度(du)綜合(he)考核(he)(he)，細(xi)化(hua)評(ping)價(jia)(jia)指標。對所屬(shu)單位和員(yuan)工(gong)合(he)規職責履行情況進行評(ping)價(jia)(jia)，并將(jiang)結(jie)果作(zuo)為員(yuan)工(gong)考核(he)(he)、干部任用、評(ping)先(xian)選(xuan)優等工(gong)作(zuo)的重要依據。
第二十四條 強(qiang)化(hua)(hua)合規管理信息化(hua)(hua)建設(she)，通過信息化(hua)(hua)手段優化(hua)(hua)管理流程，記錄(lu)和保存(cun)相關(guan)信息。運用大數(shu)據(ju)等工(gong)具，加強(qiang)對經營(ying)管理行(xing)為依法合規情況(kuang)的實(shi)時在線監(jian)控和風(feng)險分析，實(shi)現(xian)信息集成與共享。
第二十五條 建立專業化、高素(su)(su)質的合(he)規(gui)管(guan)理隊(dui)伍，根據業務規(gui)模、合(he)規(gui)風(feng)險水(shui)(shui)平等(deng)因(yin)素(su)(su)配(pei)備合(he)規(gui)管(guan)理人(ren)員，持續加強業務培訓，提升隊(dui)伍能(neng)力水(shui)(shui)平。
海外經營重要地區、重點項目應(ying)當明確合規(gui)管理機構或配備(bei)專職人(ren)員，切實防范合規(gui)風險。
第二十六條 重視(shi)合(he)規培訓(xun)，結合(he)法治宣傳教育，建(jian)立(li)制度化(hua)、常(chang)態(tai)化(hua)培訓(xun)機制，確保員工理解(jie)、遵(zun)循企業合(he)規目標和要(yao)求。
第(di)二十七條 積極培(pei)育(yu)合(he)規文化，通過(guo)制定發放(fang)合(he)規手冊、簽訂合(he)規承諾書等方式，強化全員安全、質量、誠信和廉潔(jie)等意識，樹(shu)立依(yi)法合(he)規、守法誠信的價(jia)值觀，筑(zhu)牢合(he)規經營的思想基礎。
第(di)二十(shi)八條 建立合(he)規(gui)(gui)報告制度，發生較大合(he)規(gui)(gui)風險事件(jian)，合(he)規(gui)(gui)管理牽頭(tou)部(bu)門(men)和相(xiang)關(guan)部(bu)門(men)應(ying)當(dang)及(ji)時向合(he)規(gui)(gui)管理負責人、分管領(ling)導報告。重大合(he)規(gui)(gui)風險事件(jian)應(ying)當(dang)向國資委和有關(guan)部(bu)門(men)報告。
合規(gui)管理(li)牽頭部門(men)于(yu)每年(nian)年(nian)底全面(mian)總結合規(gui)管理(li)工作情況，起草(cao)年(nian)度報(bao)告，經(jing)董事(shi)會審議(yi)通過后及時(shi)報(bao)送國(guo)資委。
第六章 附 則(ze)
第二十(shi)九條 中央企業根據本指引，結合實際制定合規管理(li)實施細(xi)則。
地方國有資產(chan)監督管(guan)理機(ji)構可(ke)以參(can)照本指引，積極推進所出(chu)資企業合規管(guan)理工作。
第三十條 本(ben)指引由(you)國資委負責解釋。
第三十一條 本指引自公布之日起施(shi)行。